应收款管理制度
银行应收款管理制度范本
第一章总则第一条为了加强银行应收款的管理，确保银行资产安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行法》等相关法律法规，结合本行实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本行所有应收款项，包括但不限于贷款、垫款、汇票、承兑汇票、信用证项下款项、其他应收款项等。
第三条本制度旨在规范应收款的管理流程，明确各部门职责，加强内部控制，提高应收款回收效率。
第二章应收款管理职责第四条总行风险管理部负责制定全行应收款管理制度，监督、指导各级机构执行。
第五条各级机构应设立应收款管理部门，负责具体实施应收款管理工作。
第六条各级机构应收款管理部门应具备以下职责：（一）负责应收款的登记、核算、监督、催收等工作；（二）定期对应收款进行分析，及时向管理层汇报；（三）加强对逾期应收款的催收，降低不良资产率；（四）建立健全应收款档案，确保信息准确、完整；（五）参与制定和完善应收款管理制度。
第三章应收款管理流程第七条应收款登记（一）各级机构在发放贷款、垫款等业务时，应将应收款信息及时、准确地登记在应收款管理系统中；（二）应收款登记应包括借款人、借款金额、借款期限、还款方式、担保情况等信息。
第八条应收款核算（一）各级机构应按照国家财务会计制度，对应收款进行核算；（二）应收款核算应真实、准确、完整地反映应收款的实际状况。
第九条应收款监督（一）各级机构应定期对应收款进行监督，确保应收款的真实性和合规性；（二）发现应收款存在异常情况的，应及时报告上级机构。
第十条应收款催收（一）各级机构应建立健全应收款催收制度，采取多种方式对逾期应收款进行催收；（二）催收过程中，应遵守法律法规，尊重借款人合法权益。
第四章应收款管理考核第十一条各级机构应将应收款管理工作纳入绩效考核体系，对工作成效显著的部门和人员进行奖励。
第十二条各级机构应定期对应收款管理进行考核，考核结果作为评价各部门和员工工作的重要依据。
第五章附则第十三条本制度由总行风险管理部负责解释。
国贸公司应收款项管理制度
潞安日照国贸有限企业应收款项管理制度为了加强企业内部控制, 提高财务管理水平, 提高资产质量和资产营运能力, 针对目前企业存在应收款项数量较大、变现能力较差、周转速度较慢等问题, 特制定本制度。
第一条建立应收款项台账1.应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款, 是企业旳重要流动资产之一, 财务部门按照客户设置应收款项台账, 详细反应内部各单位以及各个客户应收款项旳发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
2、各单位财务部门按照客户建立逾期应收款项清收台账, 详细记录应收款项清收信息。
内容包括贸易项目、债务单位、清欠金额、应收款项账龄、形成原因、形成负责人、责任惩罚、清收负责人、清收措施、清收过程、清收成果、清收费用、清收奖惩等。
财务部门应每月对台账汇总, 以书面形式向企业领导汇报应收款项清收状况。
3、各单位财务部门应定期编制应收款项明细表, 向本单位负责人和有关业务部门反应应收款项旳余额和账龄等信息, 及时分析应收款项管理状况, 提请有关责任部门采用对应措施, 减少坏账损失。
第二条制定应收款项清收计划4.存在逾期应收款项旳责任单位应及时制定应收款项清收计划, 清收计划重点贯彻好负责人、清收金额、清收时间、清收措施、奖罚措施等, 经企业决策层审议后, 可以如下列形式下发执行:（1）以财务重点工作安排形式。
（2）以企业专题会议安排形式。
（3）以应收款项清收专题方案形式。
（4）其他形式。
第三条贯彻应收款项催收责任5.各单位要依法理财, 确定合理旳收账程序。
对即将到期旳应收款项, 可发出到期付款告知书, 提醒对方及早筹措资金, 依约付款；对逾期较短旳应收款项, 可以或信函方式催促客户依约付款；对逾期较长旳应收款项, 应当采用多种方式频繁催收；对重大旳逾期应收款项, 可采用谈判沟通协调方式处理；对于存在债权债务纠纷或者故意不还或上述措施催款无效旳客户, 则应通过仲裁或诉讼方式处理。
6.企业将根据“谁经手、谁负责、谁回笼、谁得益”旳原则严格贯彻应收款项催收责任制。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。
第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。
公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。
第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。
第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。
客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收账款管理制度
应收账款管理制度应收账款管理制度（一）为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度：一、事前控制：（签约到发货）1、客户授信控制交易之前，各经办业务人员应全面了解客户的资信情况（但政府机关、公营事业单位及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。
），根据客户资信情况选择交易方式及签订合同，并由各销售部门建立客户档案，进行有效的资信评估和跟踪记录。
2、交易合同签订及保管①、销售合同是解决应收帐款追收的根本依据，签订时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险。
在销售合同中要求明确的主要内容：A、明确交易条件，如：品名、规格、单位、数量、价格、交货期限、客户付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；B、明确双方的权利义务和违约责任；C、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。
E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。
②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。
二、事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占用的赊销金额按每天0.5‰计算资金占用费考核责任人，责任人并继续有责任采取有力措施及时回收货款。
“欠款单”的填制必须具备：具欠单位公章；具欠单位法人代表或授权人（需提供有效授权书）签字；个人身份证明；销售责任人及审批人等。
对于应收款的规章制度
对于应收款的规章制度一、总则为了规范公司的应收款管理，保障公司的财务安全，制定本规章。
本规章适用于公司所有部门和员工。
二、应收款管理的原则1. 客户信誉第一，注重信用管理；2. 严格执行合同，保证权益；3. 勤勉、审慎，追求效率；4. 确保应收款及时回笼。
三、应收款的分类1. 按期应收款：指合同中约定在一定时间内付款的款项；2. 逾期应收款：指超过合同约定时间未付款的款项。
四、应收款管理的流程1. 销售部门负责与客户签订合同，明确款项及付款方式；2. 财务部门负责确认应收款信息，并根据约定时间催促客户付款；3. 如遇逾期未付款情况，财务部门与销售部门共同协作，采取相应措施催促客户付款；4. 如客户拒绝支付或无力支付，需上报公司领导，由公司领导协调处理。
五、应收款管理的责任1. 销售部门负责核实客户信息，确保签订的合同符合公司政策；2. 财务部门负责及时确认应收款信息，严格执行付款流程；3. 部门经理负责监督本部门应收款的情况，协助财务部门追收逾期款项；4. 公司领导负责审核应收款管理情况，协调处理重大逾期款项。
六、应收款管理的措施1. 加强信用管理，对客户进行评估，建立信用档案；2. 定期对应收款进行核对，清理不合规款项；3. 建立应收款催收制度，加强对逾期款项的追收力度；4. 加强内部沟通，及时解决应收款管理中的问题。
七、应收款管理的监督1. 财务部门负责每月对应收款情况进行统计，形成报告上报公司领导；2. 公司领导定期召开会议，对应收款管理情况进行审议，提出改进建议；3. 内部审计部门定期对应收款管理情况进行审计，发现问题及时处理。
八、应收款管理的处罚1. 对违反公司应收款管理规定的员工，按公司规定进行处罚，包括警告、记过、降职等；2. 对于严重违规行为，公司领导有权启动解除劳动合同程序，取消涉事人员的公司福利待遇。
九、附则1. 本规章由公司领导负责解释；2. 本规章自发布之日起生效，公司全体员工必须遵守；3. 对本规章的修改，需经公司领导批准并公告于全体员工。
公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高资金使用效率，降低应收款项风险，根据《中华人民共和国公司法》和《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。
第三条公司应收款项管理遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 分类管理，明确责任；3. 依法合规，确保安全；4. 提高效率，降低风险。
第二章应收款项的确认第四条公司应收款项的确认应遵循以下规定：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易已实际发生，且符合公司经营范围；3. 合同或协议规定的付款条件已满足；4. 应收款项金额准确，账目清晰。
第五条各部门在确认应收款项时，应认真核对合同、发票等相关凭证，确保应收款项的准确性和合法性。
第三章应收款项的核算第六条公司应收款项的核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，确保核算的真实、准确、完整；2. 按照会计准则的要求，对应收款项进行分类、计提坏账准备；3. 及时反映应收款项的变动情况，确保账实相符。
第四章应收款项的催收第七条公司应收款项的催收应遵循以下规定：1. 催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助；2. 财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；3. 催收过程中，应采取多种方式，如电话、邮件、短信等，确保催收工作的有效性；4. 对逾期应收款项，应及时采取法律手段进行追讨。
第五章应收款项的坏账处理第八条公司应收款项的坏账处理应遵循以下规定：1. 对确认为坏账的应收款项，应及时予以核销；2. 坏账核销前，应进行充分调查，确保坏账核销的准确性；3. 坏账核销后，应及时将相关信息报送给公司领导及相关部门。
第六章应收款项的监督管理第九条公司应加强对应收款项的监督管理，确保本制度的贯彻执行。
1. 财务部门应定期对各部门的应收款项进行核查，确保应收款项的真实性和合法性；2. 公司领导及相关部门应加强对应收款项的管理，及时发现和解决问题；3. 对违反本制度的单位和个人，应依法予以处理。
应收、应付款管理制度
应收应付款管理制度一、应收款1、外部应收工程款：施工过程中由项目部负责，财务预控部和生产经营部全力协助、督办；完工后由财务预控部牵头负责，项目部和生产经营部全力协助。
2、内部应收借款：各项目部、各部门的员工因公务借款，单项事情办理后，一周内到财务预控部办理报账手续，否则从本人工资中扣除；周转性用款，年度内必须报账处理。
二、应付款遵循合同比例合理、过程支付平衡、以收定支、计划支付的原则。
●材料款1、入账：以审批手续齐全（材料采购计划，购销合同，验货、收货单，发票，工程使用部位等）的出入库单为入账依据。
2、施工过程中采取转账形式依据合同按计划支付。
3、公司应急支付：施工过程中，计划外事项需相关部门提供超计划付款的支持性文件，由总经理特批可临时应急支付。
应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。
4、年度支付：各供应商支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。
●人工费1、归集：设置计量程序，过程中完整部位或年度要有结算签认；合同外的计量必须手续齐全，按计量程序逐月办理；最终剩余量结算签认后，即为全部计量结算完成，除此以外另行上报和历史资料均不得归集入账。
2、需按制度劳务人员要有进场备案，工种市场标准备案，按合同比例提取劳务费并附分配方案，工资发放原则上打卡，不能打卡时需反馈工资发放明细表。
3、应急支付：施工过程中，因一时资金短缺不能按合同比例足额支付，有可能产生停工或上访事件时，由总经理特批可临时应急支付。
应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。
4、年度支付：各劳务班组支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。
管理费1、公司管理人员工资：月度全额编制工资表，原则上次月发放工资并次月扣除上月缺勤储备工资，年度“公平”反补，反补不足部分公司统筹；综合业绩工资季度发放；年度业绩工资年底评价发放；参与一线、服务一线的业绩报酬季度由项目部提取，年度公司统筹发放。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
企业应收款管理制度
企业应收款管理制度第一章总则第一条为规范企业应收款管理，提高应收款管理效率，保障企业资金流动，本制度制定之目的是规范企业应收款管理制度，明确相关管理责任，并严格执行。
第二条本制度适用于企业内部各相关部门和人员在应收款管理中的管理活动。
第三条应收款：指企业向客户销售商品或提供服务而应该收取的款项，包括应收账款、其他应收款，但不包括预付款项等。
第四条应收款管理：指企业在销售商品或提供服务后，对客户的应收款项进行管理和催收的过程，包括应收账款的确认、核销、回笼等活动。
第五条应收款管理目标：提高应收款回笼速度，降低坏账损失，减少应收款余额，保持企业良好的资金流动。
第六条应收款管理的原则：客户至上、合规合法、科学管理、风险可控。
第二章应收款管理流程第七条应收账款的识别和确认（一）销售商品或提供服务后，应当及时将应收账款纳入管理范围，并进行准确确认。
（二）应收账款确认时应当遵循会计准则和税收法规，并进行必要的核对和审批。
第八条应收账款的催收管理（一）设置专门的催收部门或人员，负责应收账款的催收工作。
（二）建立健全的催收制度和流程，确保及时催收到账。
（三）对逾期应收账款进行分类管理，采取不同的催收措施，加大催收力度。
第九条应收账款的回笼管理（一）制定应收账款的回笼计划，确保应收款项按期回笼。
（二）加强客户信用额度管理，根据客户信用等级对应收账款予以控制。
（三）建立客户档案，做好客户资信调查和评价，确保客户的信用等级真实有效。
第十条应收账款的核销管理（一）严格执行应收账款核销程序，确保核销的合规合法。
（二）规范应收账款核销的流程，确保核销决策科学合理。
第三章应收款管理责任第十一条应收款管理的总体责任（一）董事会承担最高管理责任，应监督并审定应收款管理工作的总体规划和年度预算。
（二）总经理及高管层负责应收款管理的总体规划和决策。
第十二条各部门的责任（一）财务部门负责应收账款的确认、核销和回笼，及时编制应收账款的清晰报表。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则应收账款管理制度细则包括以下要点：1. 应收账款的定义：应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方应当支付但尚未支付的款项。
2. 应收账款的确认和登记：企业应根据销售合同或服务合同的约定，确认和登记应收账款。
登记应包括客户名称、金额、应收日期等信息。
3. 应收账款的核对和催收：企业应对应收账款进行核对，确保金额、客户等信息的准确性。
同时，应采取催收措施，如电话、函件等方式催促客户支付欠款。
4. 应收账款的风险控制：为减少风险，企业应进行客户信用评估，确认客户的信用状况，以便及时调整授信额度或采取其他措施。
同时，应建立应收账款坏账准备，用于弥补可能出现的坏账损失。
5. 应收账款的收款方式：企业应明确规定客户可以使用的收款方式，如现金、支票、银行转账等，并确保收款记录准确登记。
6. 应收账款的逾期管理：企业应建立逾期账款管理制度，对逾期未支付的客户进行适当的处理，如加收滞纳金、限制授信额度等。
7. 应收账款的统计和报告：企业应定期统计和报告应收账款的情况，包括逾期账款的比例、回款率等，并及时采取措施改进。
8. 应收账款的清理与核销：对于长期未回款或不太可能回收的应收账款，企业应及时将其清理，并进行核销处理。
以上是应收账款管理制度细则的基本要点。
为确保实施有效，企业可根据具体情况制定更详细的管理规定，并不断优化完善制度。
同时，应与相关部门及时沟通和协调，确保各项管理措施的贯彻执行。
此外，值得一提的是，应收账款管理制度不仅有助于企业降低逾期账款风险，提高现金流和资金利用效率，还有利于增强企业与客户之间的合作关系，提升企业的市场竞争力。
因此，企业应将应收账款管理制度视为重要的财务管理工具，并不断优化和改进。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
应收款项管理制度
应收款项管理制度应收款项管理制度1. 简介应收款项管理制度是指公司为规范和加强对应收款项的管理，制定的一系列规章制度和流程。
通过管理制度的建立和执行，能有效提高企业的资金回笼速度，降低坏账风险，提高公司的现金流和盈利能力。
2. 收款政策公司应收款项管理制度要明确收款政策，包括收款条件、收款时间、收款方式等内容。
制定合理的收款政策能够确保公司资金链的稳定和健康发展。
收款条件：明确核销条件，防止无条件收款导致企业风险。
收款时间：规定收款时间，防止拖欠风险。
收款方式：指定收款方式，方便核对账目和管理资金流动。
3. 应收账款管理有效的应收账款管理是应收款项管理制度的核心内容，下面是一些管理要点：制定信用政策，明确客户信用额度和付款条件，建立客户档案。
定期进行账龄分析，及时催收逾期款项，避免坏账风险。
建立应收账款管理流程，包括账务处理流程、催收流程等。
定期进行对账核销，确保账目准确无误。
4. 坏账处理公司应收款项管理制度还需要明确坏账处理流程，确保及时、准确地处理坏账情况，降低企业损失风险。
坏账准备计提：根据公司政策和会计准则，按照一定比例计提坏账准备金。
坏账确认：经过一定时期的催收仍无法回收的应收款项，确认为坏账，并及时核销。
坏账追偿：尽最大努力对确认的坏账进行追偿，以尽量减少损失。
5. 应收款项管理流程建立完善的应收款项管理流程是保障应收款项管理制度执行的重要保障，流程要清晰、规范、可操作性强。
账务处理流程：包括销售订单、开票、收款、发票认证、账目核对等环节。
催收流程：明确逾期催收时间点和方式，建立有效的催收机制。
核销流程：确保账目准确无误，避免因核销错误导致的对账混乱。
6. 监督与考核建立健全的监督考核机制，可以有效提高应收款项管理制度的执行力和效果，确保规章制度的落实和执行。
内部审计：定期对应收款项管理制度执行情况进行审计，及时发现问题并提出改进意见。
绩效考核：将应收款项管理工作纳入员工绩效考核体系，激励员工加强管理。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
2024年应收账款管理制度(精选14篇)
2024年应收账款管理制度（精选14篇）应收账款管理制度篇1一、应收账款的功能及副作用应收账款的功能是指它在生产经营中的作用。
应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，同时企业持有应收账款也是有成本的。
既然如此，企业为什么愿意持有应收账款呢？主要是因为应收账款有以下功能。
1、扩大销售，增加了企业的竞争力。
尤其是市场疲软、银根紧缩的市场条件下，企业不得不采取赊销方式进行销售，这对企业销售新产品、开拓新市场也具有更重要的意义。
2、减少库存，降低存货风险和管理开支。
企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。
3、应收账款管理不善的副作用。
一是降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。
由于企业的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生企业流动资产垫付股东年度分红。
二是夸大了企业经营成果。
企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。
三是加速了企业的现金流出。
赊销虽然能使企业产生较多的利润，但是并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出。
二、应收账款管理目标应收账款管理的目标，是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。
只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。
同时，应收账款管理还包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断，及对应收账款安全性的调查。
如企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽其收款信用政策，扩大赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
应收账款管理制度实施办法10篇
应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。
不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。
必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。
清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。
6s管理制度。
未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。
凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。
区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。
现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。
不允许杂乱混放。
凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。
6s管理制度。
设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。
移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。
焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。
设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。
工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。
转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。
垃圾箱定位放置在定位线区内。
垃圾超过警示线应及时进行清理。
现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。
责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。
责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。
应收款管理制度
应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3）建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。
并行成书面资料。
交由财务部留档。
④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。
企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。
4）对于预付帐款应严格管理。
①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。
办理相关报销手续。
如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。
按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。
应收款项管理制度
应收款项管理制度一、引言应收款项管理制度是企业内部的一项重要制度，旨在规范和管理企业与客户之间的应收账款。
良好的应收款项管理制度有助于提高公司的资金利用效率，降低坏账风险，维护良好的客户关系，并为公司的持续发展提供稳定的资金支持。
二、目的和适用范围1. 目的：建立健全的应收款项管理制度，明确应收款项管理的职责与要求，确保应收账款的及时收回与风险控制。
2. 适用范围：适用于公司内部与客户之间的各类应收款项管理。
三、基本原则1. 信用原则：依据客户的信用状况和历史记录，合理确定信用额度，并采取适当的措施进行跟踪与评估。
2. 分工原则：明确应收款项管理岗位的职责与权限，确保各个环节之间的协调与配合。
3. 风险防控原则：建立科学有效的风险管理机制，降低坏账风险，及时发现和处理存在风险的应收款项。
4. 合规原则：遵守国家相关法律法规和公司内部制度，确保应收款项管理活动的合法合规。
四、应收款项管理流程1. 客户合作准入管理：明确客户的合作准入标准，对新客户进行资信评估，并确定信用额度和合作方式。
2. 合同签订与管理：与客户签订正式合同，明确双方的权益和责任，并建立合同档案进行管理。
3. 订单执行与发货：按照合同要求履行订单，保证产品质量和交货期，并及时更新客户订单信息。
4. 财务开票与结算：按照合同约定的价格和结算方式进行开票，确保开票准确无误，并及时进行结算事宜。
5. 应收账款跟踪与催收：建立应收账款台账，定期进行应收账款跟踪和催收，及时发现问题，采取措施催促客户付款。
6. 坏账核销与追偿：对于无法收回的坏账，及时进行核销，并开展相应的追偿活动，最大限度地保护公司的权益。
五、应收款项管理的责任与义务1. 经营部门：负责与客户之间的业务洽谈、合同签订和履行等工作，确保订单的及时执行和交付。
2. 财务部门：负责开具合规的发票和及时结算应收款项，保障资金的及时回笼。
3. 客户服务部门：负责与客户的日常沟通和维护，及时获取客户相关信息，建立良好的客户关系。
应收帐款的管理制度
应收帐款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金的安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
一、清欠办公室的职责1、监督检查各项目部应收账款的回收工作，督促项目部搞好进度结算、竣工结算及应收帐款对账签证工作，对应收工程款回收情况进行过程控制。
2、负责我处与建设单位签定的经济合同的保管与传阅工作。
3、协助我处聘请的律师搞好法律清欠工作，及时整理诉讼材料。
4、负责竣工工程的清欠工作，把握诉讼时效。
5、负责出台应收账款管理办法及清欠措施和目标。
二、建立健全应收款项台账管理项目经理部及清欠办公室应当按照施工项目设立应收帐款台帐，详细与建设单位应收帐款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。
项目经理部会计及清欠办公室应当定期编制应收帐款明细表，向上级部门、处领导、项目经理及相关部门提供应收帐款发生、增减变动、余额和账龄等信息，及时分析应收帐款管理情况，提请项目部及有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。
应收帐款台账应该按每项合同进行设立，具体包括以下内容：合同编号、客户企业性质、主营业务范围、注册资本、项目立项情况、项目土地证情况、建设用地规划情况，合同金额、开竣工时间、合同结算方式、合同付款条件，保修期限及保修金额，每月及累计对内上报进度金额、每月及累计甲方审批的进度额、每月及累计甲方付款额、每月及累计付款比例等内容。
三、建立应收帐款催收责任制度为了加强应收款项的催收，确定基层单位负责人为应收款项催收的第一责任人，基层单位会计主管为第二责任人。
基层单位负责人必须严格按合同条件履行义务，同时积极向建设单位催收帐款，对于不按合同条件支付帐款的建设单位，必须立即进行积极的协商，必要时给予停工，防止无条件的垫付资金。
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应收款管理制度及规定
公司销售原则上实行现款现货；但根据目前市场情况并且为了更好地拓展公司业务渠道和网络及扩大公司销售规模，在确保资金绝对安全的基础上，可申请相应应收款额度，现就由此形成的应收款相关管理作出如下规定：
第一项应收款审批流程
1、销售人员对经销商/大客户进行信用调查，预估应收款风险。
经销售部经理审核后报至
销售勤处存档备查。
信用审核每年评审一次，年终考核一次。
2、未经信用调查的客户，销售人员填写特殊发货申请单，上报到销售部经理，经过审查
后并交公司相关领导审批签字，全部审批完毕后，由销售部统一存档管理。
3、特殊发货申请单作为合同附件随合同存档管理，在应收款收回后附回收单据存档管理。
第二项与应收款有关人员的职责
为更好地规避风险，明确相关人员各自的责任，特对职责做出如下规定：
一、销售人员：
1、严格遵守公司的应收款管理制度，遵照与客户达成的协议认真负责的填写应收款
申请单，对自己的应收款业务签字担保并承担连带责任。
2、负责对自己经手的应收款业务的对帐、催款以及货款回收等事宜。
3、对自己经手的每笔应收货款保证有客户单位有效的应收款证明，如若遗失造成公
司应收款损失的由当事业务员负全责。
4、原则上货款都以转账汇款形式支付.
二、销售部经理
1、对各客户信用等级，信用额度进行审核确定。
2、严格按照应收款管理制度及规定对所有应收款合同进行审核。
3、安排销售勤对部门业务员的应收款实施全程监控和催收。
4、对应收款管理制度进行审核完善，并根据市场形势结合公司财务状况对应收款标
准进行调整。
5、根据公司财务状况（由财务负责人提供），下达销售部当月回款任务。
三、销售勤
1、建立客户信用档案，记录客户信用等级，信用额度等信息并根据销售员反馈信息
及时调整补充信用档案。
2、在每日营业报表中记录应收款回收情况。
3、每周作营业周报报于销售部经理与财务，在其中对应收款一周情况作汇总分析。
4、根据公司应收款管理制度对销售人员的应收款回收工作进行督促催收。
应收款额
超出当年累计销售额5%的催促销售人员，超过当年累计销售额10%的及时上报销售部经理。
5、每月与财务对应收账款进行帐目核对。
五、财务部经理：
1、按合同及开票申请单开具发票。
负责所有应收款业务单位的对帐，每月提供应收
款明细清单，对帐目不清的客户要及时通知销售部及各业务部门或当事销售人员进行对帐；销售人员工作交接时应协助销售部经理及时对其帐目进行清理。
2、公司对销售部应收账款设定警戒线，应收款总额超出警戒线财务部经理应该抓紧
催促销售部对应收款的催收，并以工作联系单形式将应收款状况发自销售部。
3、当应收账款超过时，停发该业务员工资，并通知销售部加紧催款工作。
4、制定公司流动资金最低限额，低于标准时及时通知销售勤进行催款。
第三项应收款的回款事项
1、应收款业务由当事销售人员和销售部门按合同规定负责收回；
2、所有收回的货款，如果因业务员造成遗失的由当事业务员负全责；
3、公司所有回款原则上是转帐汇款。
第四项应收款奖惩细则
为降低公司资金风险，确保应收款正常及时回笼，确保公司资金快速高效周转，公司从绩效考核上对没有严格公司应收款管理制度的当事经理及业务员作出相应扣罚，具体规定如下：
一、销售人员奖惩：
1、对直接销售的客户，销售人员对所负责单位如有三个月以上应收款未回的，每月承担
未回款额的0.1%利息；并暂扣该业务提成，直到该货款收回或确认呆账死帐后该业务提成方计入销售员业绩。
如造成应收款呆死帐的按照总额的30%给予处罚。
2、销售人员应收账款总额超过当年累计销售10%时，每月承担应收账款总额的0.05%
利息。
3、销售人员严格遵守公司应收款规章制度，每月应收款比例均在5%以的，公司给予该
销售人员全年销售额的0.1%奖励。
4、当月销售员应收款比例在5%以，奖励100元。
应收款比例超过10%的，罚款100
元。
5、销售部根据公司财务状况下达当月回款任务，销售员完成回款任务的奖励100元，未
完成回款任务的罚款100元。
二、出现呆死帐情况的：
如出现应收款呆死帐，销售部应该及时上报公司领导，由公司组织专人按照司法程序追索应收款，如若司法部门也无法收回应收款的由当事销售人员和销售经理负全责。
如果因为当事销售人员或经理恶意造成应收款呆死帐的，公司除追究相应应收款损失外还保留向司法部门起诉的权利。
附：1、特殊发货申请单
2、客户信用调查表
3、客户信用调查汇总表
4、应收账款汇总表
5、应收账款催款记录表
6、应收款月度考核表
特殊发货申请单
写申请表
客户信用调查表
客户信用调查汇总表
应收账款汇总表
应收款催款记录表
应收款月度考核表
2）、当月应收款任务=历史应收款+当月直接客户机床款+当月机电公司应收款。