房地产企业工程进度款审核、审批程序

房地产企业工程进度款审核、审批程序

1、目的：杜绝工程进度款错付、超付，以确保工程进度、控制成本,确保第一时间正确解决问题,特制定本管理程序。

2、范围:

适用于公司所属各开发项目的工程进度款审批（包括:设计、监理、总承包施工单位、零星工程等）。

3、职责:

3.1、本管理指引由成本控制部负责制定、修改、实施、监督检查;

3.2、成本控制部应严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核相关工作单位的应付款项内容和已付款情况,并及时做好台账，加强各流转部门信息传递。

3.3、财务部应按照合同条款、公司的规定和管理程序,仔细核对已付款情况，合理安排付款时间, 保障工程进度，并及时做好付款台帐。

4、工作程序

4.1、工程进度款:

4.1.1、施工单位在每月25日前将上月26日至本月25日内所完成的工程形象进度向监理单位申报，监理单位应在当日对其进行确认并回复给施工单位，并将原件送报工程部。

4.1.2、施工单位在每月30日前依据监理单位回复的工程形象进度编制工程进度款预算书（设计变更、现场签证部分单列）和《工程款付款申请单》,送报监理单位。监理单位应在次月3日前对其预算书发生的工程量进行审核，并转报工程部。工程部有责任对监理审核的工程量进行复审，并在次月5日前将预算书转交与成本控制部。

4.1.3、成本控制部在收到预算5日内对其工程量和单价进行审核，如果差异过大，及时通知施工单位核对，争取在次月10日前对预算造价做出审核结果。若出现较大的争议问题，可将此部分问题暂不计取，待工程结算时汇总整理并交至公司领导或中介部门裁决。

4.1.4、在进度款预算审核完成后当日内，将审核预算送至财务部复审。财务部需在3个工作日内复审完成并转报公司领导审核，公司领导需在2个工作日内审核完成并回复给成本控制部。成本控制部在收到复审预算3个工作日内根据合同条款编制《进度款付款审批表》和复印已审核的预算封面，并报与工程部、财务部、公司领导审核批复。

4.1.5、将已批复的《进度款付款审批表》及附件送至各部门备案，并在2个工作日内通知施工单位办理付款手续。应在表格中明确已批复的《进度款付款审批表》及附件只作为进度款的付款依据，不能作为工程竣工结算依据。

4.1.6、若施工合同中约定要求施工单位垫资，在约定的进度节点未完成前每月仍按本款1至5条规定申报月进度预算,但不作为付款依据。等约定的进度节点完成后5个工作日内向监理单位申报节点

进度款预算，申批程序同月进度款。

4.1.7、其他单独分包工程原则上不付进度款，施工完成并验收合格后统一结算，也可视具体情况在分包合同中约定。若合同约定需支付进度时,其审批程序同上述规定。

4.1.8、及时做好各施工单位的付款台账和网络数据，以供各流转部门信息传递。

4.1.9、财务部根据已审批的《进度款付款审批表》合理安排付款时间，保障工程进度。

4.2、设计、监理单位进度款:

4.2.1、设计、监理单位应按合同约定提前一周向工程部主管工程师申报“付款申请单”,工程部主管工程师应于当日内按照合同约定对其付款条件进行确认,并将相关资料送报成本控制部。

4.2.2、成本控制部有责任对上报资料进行复核,并以据合同约定核算进度款,填写《进度款付款审批表》并报送财务部和公司领导审批。

4.2.3、成本控制部应将已审批的《进度款付款审批表》送报与财务部备案及公司领导审阅,并及时做好台账。

4.2.3、财务部根据已审批的《进度款付款审批表》合理安排付款时间，保障工程进度。

5、支持文件:

工程款审批流程。

工程款审批流程

工程尾款支付程序

1、目的:确保工程尾款的正确支付，杜绝工程款错付、超付,不再产生遗留问题,特制定本管理程序。

2、范围:所有已经成本控制部结算审核的工程。

3、职责:

成本控制部对工程质量扣款、保修情况、工程档案资料上交情况作最后确认。

4、程序：

4.1、工程结算经成本控制部审核（超过100万的由造价咨询单位审核）完毕后，成本控制部在填写《工程款付款审批表》之前，必须先办理《工程尾款支付确认单》，该“确认单”作为办理结算付款的前提条件。

4.2、根据《工程尾款支付确认单》要求，由工程部主管工程师到物业公司办理有关手续，再次确认该工程已无任何质量、保修上的扣款，如有扣款，则应开出扣款单，以便在尾款中扣除，并加盖物业公司公章为准。

4.3、为保证工程档案的完整归档，主管工程师应到档案专管人员处再次核实归档情况，并签署意见。

4.4、在办理完该“确认单”后，方可办理《工程款付款审批表》，该确认单即作为尾款付款申请的附件一齐上报财务部和公司领导审

批。

4.5、财务根据已审批的《工程款付款审批表》和《工程尾款支付确认单》办理支付手续,并及时向公司领导汇报和做好付款台账。