甲方审计项目管理规定

甲方审计项目管理规定

一、目的

规范甲方审计项目管理流程，促进提高甲方审计效率，降低核减率，依据国家相关建设法规，结合公司实际情况，制定本规定。

二、适用范围

适用于所有甲方审计项目；管理环节从项目竣工之日起至出审计定案表。

三、定义

1、甲方审计项目：指甲方需第三方审计的工程项目。

2、项目竣工：指甲方已验收合格的竣工项目，依据甲方验收报告单所注明的日期为竣工日。

3、核减率：指竣工项目送审金额的核减比例（公式：1-定案金额/送审金额）。

4、审计周期：指从项目竣工之日算起，一直到出定案表期间。若无项目验收报告日期，则从甲方接受送审之日起。

5、审计阶段：包括待送审、已送审、初表、已定案四个阶段。

①待送审阶段：指项目竣工到送审这段期间，尚未提交报审资料，还未进入甲方审计阶段。

②已送审阶段：指送审至出定案表初表这段期间，报审资

料已提交，已进入甲方审计阶段，等待出定案初表。

③初表阶段：指定案初表至定案终稿这段期间，此时甲方定案初表已出，处于初表沟通阶段。

④已定案：指已出定案表终稿，审计已完成。

6、审计项目类别：按各阶段进展是否在规定时间范围以及是否存在不可控等疑难情况，分为正常项目、逾期项目和疑难项目。

①正常项目：指各阶段都处于规定时间范围、正常审计的项目；

②逾期项目：指任一阶段存在超过规定时间范围的逾期项目；

③疑难项目：指任一阶段存在超过规定时间范围、且存在非可控等疑难因素的审计项目。

四、职责

2015年甲方审计项目管理目标为：审减率4%，审计周期为65个工作日。为保障目标达成，相关部门职能人员履行相应职责。

（一）内审预决算员

1、负责所有甲方审计项目日常管理，推动及提供协助，以提高审计效率。

2、负责对各审计阶段每天进行跟进。督促及检查各项目审计相关资料准备是否充分；是否按规定时间送审。

3、及时了解掌握审计项目各阶段逾期原因，包括内部原因、外部原因，尤其疑难项目，其原因详情，尽最大可能挖掘深层信息包括获取甲方关键影响人等，以便更有针对性的寻求支持及采取相应措施。

4、视情形及时提供包括套定额结算等必要的协助；提供项目审计相关指导、培训及有关答疑等。

5、对于逾期及疑难项目，加大跟催力度，必要时到现场进行督促及协助。若超出能力解决范围，反馈其上一级管理层寻求支援，并持续保持沟通，随时掌握最新进展。

6、维护审计项目信息表，并定期更新。

所有甲方审计项目均纳入该表统计，信息表需包括但不限于送审金额、定案金额、竣工日期、送审日期、定案表日期、审计项目类别、审计阶段、逾期原因、疑难详情等信息。具体内容详见附件《审计项目信息表》。每周三将更新后的《审计项目信息表》发至应收管理小组成员。

7、参加应收专题会议，报告项目审计进展情况，反馈存在的疑难问题，进行会议讨论，拿出解决方案。

（二）项目经理职责

1、负责项目竣工后提供甲方验收报告单。

2、负责依据验收报告单日期做为竣工日，在10个工作日内将与送审相关的竣工验收资料准备齐全，转交销售经理。

与送审相关的竣工验收资料需包括工程结算清单、竣工图

纸、签证单、竣工验收报告，此外，根据甲方要求需提供其他资料等。

3、将送审相关的竣工验收资料（电子档）同时提交内审预决算员。

4、对于需要内审提供做定额（软件）结算清单等协助的，与内审预决算员沟通，提供该项目施工相关工程量的基础数据资料。

5、若分公司分工不同，项目是由项目经理负责去送审，则需确保履行职责，及时送审。未能按期送审，则需及时反馈原因详情，包括事由、甲方关键影响人、后续完成时间计划等。送审后于3日内必需与销售经理进行书面情况说明，以便后续由销售经理进行金额的沟通确定。

（三）销售经理职责：

1、负责项目送审直至最后出审计定案表。

2、在接到项目经理提交的送审相关工程资料后，与10个工作日内补齐合同等资料，完成送审；若项目已经由项目经理代为送审，则需及时获取项目经理送审的书面情况说明，以为后续跟进审计。

3、负责按期（跟踪）出定案表。

①跟进甲方审计进展，于25个工作日内完成定案初表，并将定案初表发于内审。

②定案初表核减率超过4%的项目，需与内审共同讨论确

定，若需要内审协助与第三方审计沟通，提出内审协助需求。

③自定案初表后，20个工作日内完成定案终稿，并将定案终稿发于内审。

4、对于未能在规定时间完成初表和终稿，则需反馈详细原因，包括事由、关键影响人、后续完成时间计划等。

5、若是总行审计项目，需积极促成分行约总行确定审计时间，尽快实施第三方审计。对于总行审计项目，事先报备内审，并提供总行详情（如总行关键人等）。

五、管理流程

甲方审计项目管理流程如下图。

六、附则

1、本规定由内审部负责解释。

2、本规定自发布之日起施行。

2015-3-30

内审部

附件1：《甲方审计项目信息表》

附件2：《审计项目签收单》