企业所得税纳税调整项目表(表格模板、DOC格式)
企业所得税调整表
公司所得税调整表公式：（利润总数 +调增 - 调减） * 税率（间接计算法）1、能够扣除的项目：（超标的调增）⑴、薪资支出；按薪资薪金支出总数扣除⑵、员工福利费按薪资薪金总数的 14%⑶、员工教育费按薪资薪金总数的 2.5%超出部分此后年度结转扣除⑷、工会经费按薪资薪金总数的2%（三项经费共计按薪资薪金总数的18.5%）⑸、利息支出按金融机构同类、同期贷款利率计算；存款利息，同业拆借利息，同意刊行的债权益息支出能够扣除⑹、业务款待费按发生额的60％扣除，最高不超当年销售收入的 5％0.⑺、公益、救援性捐献。
在年度利润总数的12%之内的部分，准予扣除。
非公益性捐献、直接捐献不同意扣除。
（8）广告费和业务宣传费。
按销售收入的15%扣除，超出部分此后年度结转。
2、不同意扣除项目：（调增）⑴、向投资者支付的股息，盈余等权益性投资利润款项⑵、公司所得税税款⑶、税收滞纳金⑷、罚金、罚款和被充公财物损失（银行罚息能够扣除）⑸、资助支出，指各样非广告性质的资助支出⑹、非公益、救援性捐献，超年度利润总数 12％的公益性捐献⑺、未经审定的准备金支出（不合规定的财产减值准备金，风险准备金等）3．免税收入：（调减）⑴、国库券利息收入⑵、切合条件的居民公司之间的股息，盈余等权益性投资利润（3）在中国境内建立机构，场所的非居民公司从居民公司获得与该机构，场全部实质联系的股息，盈余等权益性投资收益（4）切合条件的非盈余组织的收入4、不收税收入（1）财政拨款（2）依法收取并归入财政管理的行政事业性收费、政府性基金（3）国务院规定的其余不收税收入5、加计扣除（1）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发花费加计扣除 50%（2）布置残疾人员及国家鼓舞布置的其余就业人员所支付的薪资加计扣除 200%6、减计收入公司【综合利用资源】，生产切合国家产业政策规定的产品所获得的收入，能够在计算应纳税所得额时减计收入，减按90% 计入收入总数。
企业所得税预缴纳税申报表(Word)
企业所得税预缴纳税申报表纳税人识别号纳税人名称：税款所属期限：自年月日至年月日《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明一、本表适用于查账征收企业所得税的纳税人在季度（月）预缴企业所得税时使用。
二、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行；实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。
三、具体项目填报说明1、第1行“利润总额”：填报按财务会计制度核算的利润总额。
2、第2、3行：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。
从事房地产开发业务纳税人的”利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。
3、第4行“减：弥补以前年度亏损”：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额（用正数表示，不得大于第1+2-3行后的金额）。
4、第5行“应纳税所得额”填报第1+2-3-4行后的余额，第5行不得为负数，若第1+2-3-4行为负数，则第5行应填零。
5、第6行“适用税率”：填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法定税率，即只能是33%、27%、18%，不得填15%、10%等优惠税率。
6、第7行“应纳所得税额”：等于应纳税所得额×适用税率。
第7行大于等于零。
7、第8行“减免所得税额”：填报纳税人经批准或备案减、免、抵的企业所得税额，当第5行为零时，填写零；第8行小于等于第7行。
8、第9行“汇总纳税成员企业就地预缴比例”：填报根据有关税收规定确定的汇总纳税成员企业所得税就地预缴比例。
不实行就地预缴的纳税人填写O。
9、第10行“实际已预缴的所得税额”：填报纳税人申报所属期前累计已预缴的企业所得税税额。
10、第11行“应补（退）所得税额”：（1）就地纳税企业“应补（退）所得税额” =第7-8-10行。
（2）汇总纳税成员企业“应补（退）所得税额” =（第7-8行）×9行-10行。
（注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。
纳税调整减少项目明细表
企业所得税年度纳税申报表附表五：纳税调整减少项目明细表经办人（签章）：法定代表人（签章）：附表五《纳税调整减少项目明细表》填报说明一、本表适用于各类纳税人填报。
二、填报根据税收规定可以在税前扣除，但会计核算中没有在当期成本费用中列支的项目金额。
三、填报以前年度进行了纳税调整增加，并根据税收规定从以前年度结转过来在本期扣除的项目金额。
四、纳税人如有根据税收规定不应在收入总额中反映的免税收入项目以及应在扣除项目中反映而没有反映的支出项目，应在本表进行纳税调整。
五、房地产业务本期已转销售收入的预售收入计算的预计利润也在本表填列。
六、有关项目填报说明1、第1行“工效挂钩企业用工资基金结余发放的工资”：金额等于附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》中工效挂钩企业栏第11行第1列数。
2、第2行“以前年度结转在本年度扣除的广告费支出”：金额等于附表十一《广告费支出明细表》第12行。
3、第3行“以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失”：等于附表三《投资所得（损失）明细表》补充资料栏对应项目的数据。
4、第4行、第5行“在应付福利费中列支的基本医疗保险、补充医疗保险”：填报本纳税年度在应付福利费中实际列支的符合税收规定标准的基本医疗保险、补充医疗保险（超过税收规定标准部分不得纳税调减）。
5、第6行“以前年度进行了纳税调整增加、在本年度发生了减提的各项准备金”：填报第7至15行的合计数。
6、第7行“坏账准备”：填报本年度发生的减提的坏账准备金，当附表十四（1）《坏账损失明细表》第5行第3列为负数时，填报其金额。
7、第8至15行：填报本年度转回、转销的除坏账准备以外的其他各项准备，包括因处置资产而冲销减值准备形成的纳税调减额。
8、第16行“本期已转销售收入的预售收入的预计利润”：填报从事房地产业务的纳税人本期将预售收入转为销售收入，其结转的预售收入已按税收规定的预征率计算的预计利润。
9、第17行“其他纳税调减项目”：填报以前年度已作纳税调增的开办费，在本年应予调减的部分；固定资产加速折旧、无形资产提前摊销等，形成以前年度已作纳税调增，在本期应予调减的部分；纳税人已经进入成本费用的主营业务税金及附加与实际缴税的差额已经进行纳税调增，在本年度补交的应当调减部分；或本年先纳税调减，以后年度纳税调增的其他项目等。
企业所得税申报表附表3：纳税调整项目明细表
16．减、免税项目所得（填附表五）
18
17．抵扣应纳税所得额（填附表五）
19
18．其他
20
二、扣除类调整项目
21
1．视同销售成本（填写附表二）
22
2．工资薪金支出
23
3．职工福利费支出
24
4．职工教育经费支出
25
5．工会经费支出
26
6．业务招待费支出
27
7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）
28
8．捐赠支出
29
9．利息支出
30
10．住房公积金
31
11．罚金、罚款和被没收财物的损失
32
12．税收滞纳金
33
13．赞助支出
34
14．各类基本社会保障性缴款
35
15．补充养老保险、补充医疗保险
36
16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
37
17．与取得收入无关的支出
38
18．不征税收入用于支出所形成的费用
49
8.油气开发投资(填写附表九)
50
9．其他
51
四、准备金调整项目（填写附表十）
52
五、房地产企业预售收入计算的预计利润
53
六、特别纳税调整应税所得
54
七、其他
55
合 计
注: 1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。
经办人（签章）: 法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
填报时间： 金额单位：元（列至角分）
行次
项目
账载金额
税收金额
调增金额
纳税调整项目明细表补充申报
#
* *
* * *
注:
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
单位： 纳税编号：
填报时间： 2012年 月 日 账载金额 税收金额 项目 1 2 一、收入类调整项目 * * 1．视同销售收入（填写附表一） * * 2．接受捐赠收入 * 0.00 3．不符合税收规定的销售折扣和折让 0.00 0.00 4．未按权责发生制原则确认的收入 0.00 0.00 5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * 6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 * * 7．特殊重组 0.00 0.00 8．一般重组 0.00 0.00 9．公允价值变动净收益（填写附表七） * * 10．确认为递延收益的政府补助 0.00 0.00 11．境外应税所得（填写附表六） * * 12．不允许扣除的境外投资损失 * * 13．不征税收入（填附表一[3]） * * 14．免税收入（填附表五） * * 15．减计收入（填附表五） * * 16．减、免税项目所得（填附表五） * * 17．抵扣应纳税所得额（填附表五） * * 18．其他 0.00 0.00 二、扣除类调整项目 * * 1．视同销售成本（填写附表二） * * 2．工资薪金支出 81,000.00 0.00 3．职工福利费支出 0.00 0.00 4．职工教育经费支出 0.00 0.00 5．工会经费支出 0.00 0.00 6．业务招待费支出 0.00 0.00 7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八） * * 8．捐赠支出 0.00 0.00 9．利息支出 0.00 0.00 10．住房公积金 0.00 0.00 11．罚金、罚款和被没收财物的损失 0.00 * 12．税收滞纳金 0.00 * 13．赞助支出 0.00 * 14．各类基本社会保障性缴款 0.00 0.00 15．补充养老保险、补充医疗保险 0.00 0.00 16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 0.00 0.00 17．与取得收入无关的支出 0.00 * 18．不征税收入用于支出所形成的费用 0.00 * 19．加计扣除（填附表五） * * 20．其他 0.00 0.00 三、资产类调整项目 * * 1．财产损失 0.00 0.00 2．固定资产折旧（填写附表九） * * 3．生产性生物资产折旧（填写附表九） * * 4．长期待摊费用的摊销（填写附表九） * * 5．无形资产摊销（填写附表九） * * 6．投资转让、处置所得（填写附表十一） * * 7.油气勘探投资(填写附表九) 0.00 0.00 8.油气开发投资(填写附表九) 0.00 0.00 9．其他 0.00 0.00 四、准备金调整项目（填写附表十） * * 五、房地产企业预售收入计算的预计利润 * * 六、特别纳税调整应税所得 * * 七、其他 * * 合 计 * * 1、标有*或＃的行次，纳税人分别按照适用的国家统一会计制度填报。 2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列。 3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。 金额单位：元（列至角分） 调增金额 调减金额 3 4 0.00 0.00 0.00 * 0.00 * 0.00 * 0.00 0.00 * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * 0.00 0.00 * * 0.00 * 0.00 * 0.00 * 0.00 * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * 0.00 0.00 0.00 * 0.00 0.00 0.00 * 0.00 * 0.00 * 0.00 * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * 0.00 * * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * 0.00 0.00 0.00 0.00
纳税调整项目明细表
纳税调整项目明细表（附表三）P179-181一、收入类调整调整项目第3行接受捐赠收入除执行新会计准则以外的企业填列。
如：执行企业会计制度的，因对应科目是资本公积，所以要调整应纳税所得额。
第5行未按权责发生制确认的收入p170-171(1)利息、租金、特许权使用费收入(2)企业受托加工制造大型设备、船舶、飞机等、以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供劳务等，持续时间超过12个月的(3)采取产品分成方式取得收入的(4)接受捐赠收入(5)以分期收款方式销售货物的(6)股利、红利等权益性投资收益第6行按权益法核算的长期股权投资对初始投资成本调整确认收益注意：填列的只可能是调减金额（=附表十一第5列的合计）∵只有当初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，才涉及调整第7行按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益应分担的亏损--调增应分享的利润—调减第11行确认为递延收益的政府补助《企业财务通则》第二十条企业取得的各类财政资金，区分一下情况处理：（一）属于国家直接投资、资本注入的，按照国家有关规定增加国家资本或者国有资本公积。
（二）属于投资补助的，增加资本公积或者实收资本。
国家拨款时对权属有规定的，按规定执行；没有规定的，由全体投资者共同享有。
（三）属于贷款贴息、专项经费补助的，作为企业收益处理。
（四）属于政府转贷、偿还性资助的，作为企业负责管理。
（五）属于弥补亏损、救助损失或者其他用途的，作为企业收益处理。
第11行确认为递延收益的政府补助与收益相关的政府补助p174应当在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期损益，即：用于补偿企业以后期间费用或损失的，在取得时先确认为递延收益，然后在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。
不能全额确认为当期收益，应当随着相关资产的使用逐渐计入以后各期的收益。
也就是说，这类补助应当先确认为递延收益，然后自相关资产可供使用时起，在该项资产使用寿命内平均分配，计入当期营业外收入。
6.A105000纳税调整项目明细表
A105000 纳税调整项目明细表A105000 《纳税调整项目明细表》填报说明本表由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定，填报企业所得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况。
一、有关项目填报说明本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目”“资产类调整项目”“特殊事项调整项目”“特别纳税调整应税所得”“其他”六大项分类填报汇总，并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计金额。
数据栏分别设置“账载金额”“税收金额”“调增金额”“调减金额”四个栏次。
“账载金额”是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目金额。
“税收金额”是指纳税人按照税收规定计算的项目金额。
对需填报下级明细表的纳税调整项目，其“账载金额”、“税收金额”“调增金额”，“调减金额”根据相应附表进行计算填报。
（一）收入类调整项目1.第1行“一、收入类调整项目”：根据第2行至第11行(不含第9行)进行填报。
2.第2行“（一）视同销售收入”：填报会计处理不确认为销售收入，税收规定确认应税收入的收入。
根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报。
第2列“税收金额”为表A105010第1行第1列金额。
第3列“调增金额”为表A105010第1行第2列金额。
3.第3行“（二）未按权责发生制原则确认的收入”：根据《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020)填报。
第1列“账载金额”为表A105020第14行第2列金额。
第2列“税收金额”为表A105020第14行第4列金额。
表A105020第14行第6列，若≥0，填入本行第3列“调增金额”；若＜0，将绝对值填入本行第4列“调减金额”。
4.第4行“（三）投资收益”：根据《投资收益纳税调整明细表》(A105030)填报。
第1列“账载金额”为表A105030第10行第1+8列的合计金额。
第2列“税收金额”为表A105030第10行第2+9列的合计金额。
纳税调整项目明细表
纳税调整项目明细表【表单说明】本表适用于会计处理与税法规定不一致需纳税调整的纳税人填报。
纳税人根据税法、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。
本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊事项调整项目”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”六大项分类填报汇总，并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计数。
数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额”、“调增金额”、“调减金额”四个栏次。
“账载金额”是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目金额。
“税收金额”是指纳税人按照税法规定计算的项目金额。
“收入类调整项目”：“税收金额”减“账载金额”后余额为正数的，填报在“调增金额”，余额为负数的，将绝对值填报在“调减金额”。
“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”：“账载金额”减“税收金额”后余额为正数的，填报在“调增金额”，余额为负数的，将其绝对值填报在“调减金额”。
“特殊事项调整项目”、“其他”分别填报税法规定项目的“调增金额”、“调减金额”。
“特别纳税调整应税所得”：填报经特别纳税调整后的“调增金额”。
（一）收入类调整项目1.第1行“一、收入类调整项目”：根据第2行至第11行进行填报。
2.第2行“（一）视同销售收入”：填报会计处理不确认为销售收入，税法规定确认应税收入的收入。
3.第3行“（二）未按权责发生制原则确认的收入”，填报会计上按照权责发生制原则确认收入，计税时按照收付实现制确认的收入若≥0，填入本行第3列“调增金额”；若＜0，将绝对值填入本行第4列“调减金额”。
4.第4行“（三）投资收益”：根据税法、《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报纳税调整情况。
若≥0，填入本行第3列“调增金额”；若＜0，将绝对值填入本行第4列“调减金额”。
9 附表四 纳税调整增加项目明细表
41
合计
*
*
经办人（签章得税年度纳税申报表附表四
纳税调整增加项目明细表
填报时间：
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 工资薪金支出 工会经费 职工福利费 职工教育经费 利息支出 业务招待费 本期转回以前年度确认的时间性差异 折旧、摊销支出 广告支出 业务宣传费 项目
年 月 日
金额单位：元（列至角分） 纳税调增金额 3
本期发生数 税前扣除限额 1 2
11 销售佣金 12 股权投资转让净损失 13 财产损失 14 坏帐准备金 15 各类社会保障性缴款 16 其中：基本养老保险 17 失业保险 18 基本医疗保险 19 基本生育保险 20 工伤保险 21 补充养老保险 22 补充医疗保险 23 上交总机构管理费 24 住房公积金 25 本期增提的各项准备金 26 其中：存货跌价准备 27 固定资产减值准备 28 无形资产减值准备 29 在建工程跌价准备 30 自营证券跌价准备 31 呆账准备 32 保险责任准备金提转差 33 其他准备 34 罚款支出 35 与收入无关的支出 36 本期预售收入的预计利润（房地产业务填报） 37 其他纳税调增项目 38 1、 39 2、 40 3、
企业所得税纳税调整项目表(二)1
项目 一、高新技术企业 二、新办第三产业 三、老少边穷地区企业 四、受灾地区 五、劳服企业 六、校办企业 七、福利企业 八、 九、 十、 十一、 合计 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 所得税 税率 减免税额
联营企业分利
项目 一、联营企业分利 1、联营企业（税率） 2、 3、 4、 5、 合计 二、股息收入 1、 2、 3、 4、 5、 合计 分回利润
-
股息收入纳税表（附表三）
应纳所得税税额 税收扣除额 应补所得税额
换算应纳所得税
纳税人声明：此纳税表是根据施 条例》、及其实施细则和国家有关税收规定，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人公章 主管会计 代理人 代理机构公章 受理人 税务机关公章
申报日期
代理日期
受理日期
企业所得税纳税调整项目表
（1）少计应税收益
23
（2）未计应税收益
ห้องสมุดไป่ตู้24
二、纳税调整减少额
25
1.弥补亏损
26
2.联营企业分回利润
27
3.境外收益
28
4.技术转让收益
29
5.治理“三废”收益
30
6.股息收入
31
7.国库券利息收入
32
8.国家补贴收入
33
9.其他
34
企业所得税纳税调整项目表
企业编码：申报期：年 月 日至 月 日 金额单位：元
项目
行次
本期数
累计数
一、纳税调整增加额
1
1.超过规定标准项目
2
（1）工资支出
3
（2）职工福利费
4
（3）职工教育经费
5
（4）工会经费
6
（5）利息支出
7
（6）业务招待费
8
（7）公益救济性捐赠
9
（8）提取折旧费
10
（9）无形资产摊销
11
（10）其他
12
2.不同意扣除项目
13
（1）资本性支出
14
（2）无形资产受让，开发支出
15
（3）违法经营罚款与被没收财物缺失
16
（4）税收滞纳金、罚金、罚款
17
（5）灾害事故缺失赔偿
18
（6）非公益救济性捐赠
19
（7）各类赞助支出
20
（8）与收入无关的支出
21
项
目
行次
本期数
累计数
3.应税收益项目
某企业所得税纳税调整项目表(doc 2页)
某企业所得税纳税调整项目表(doc 2页)
GNGS-QL-SB002
企业所得税纳税申报附表一
企业所得税纳税调整项目表
金额单位：元
项目行本期累
一、纳税调整增加额 1
1、超过规定标准项目 2
（1）工资支出 3
（2）职工福利费 4
（3）职工教育经费 5
（4）工会经费 6
（5）利息支出7
（6）业务招待费8
（7）公益救济性捐赠9
（8）提取折旧费10
（9）无形资产摊销11
（10）其它12
2、不允许扣除项目13
（1）资本性支出14
（2）无形资产受让、开15
（3）违法经营罚款和被16
（4）税收滞纳金、罚金、17
（5）灾害事故损失赔偿18
（6）非公益救济性捐赠19
（7）各种赞助支出20
（8）与收入无关的支出21
3、应税收益项目22
（1）少计应税收益23
（2）未计应税收益24
二、纳税调整减少额25
（1）弥补亏损26
（2）联营企业分回利润27
（3）境外收益28
（4）技术转让收益29
（5）治理“三废”收益30
（6）股息收入31 （7）国库券利息收入32 （8）国家补贴收入33 （9）其它34。
企业所得税汇算清缴全套表格Word版
企业所得税汇算清缴全套表格Word版一、背景企业所得税汇算清缴是指企业按照税法规定，在一定期限内对上年度的纳税情况进行核对和申报的一项税务工作。
为了帮助企业准确填报企业所得税汇算清缴表格，我们提供了一份完整的表格，方便企业使用。
二、表格内容本表格包含了企业所得税汇算清缴所需的各项信息，其中包括：1. 纳税人基本情况填报表：填写企业的基本信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、所得年度等信息。
2. 所得税和非居民所得税分配表：填写企业的所得税和非居民所得税分配情况，在表格中按照具体项目进行填写。
3. 纳税调整分析表：填写企业涉及的纳税调整情况，包括企业所得税加计扣除、免税项目、优惠项目等。
4. 准予扣除的损失结转情况表：填写企业过去年度亏损结转和本年度可享受的准予扣除损失情况。
5. 期末资产负债表：填写企业所得税汇算清缴时的期末资产负债情况，包括资产、负债和净资产的具体数额。
6. 期间费用明细表：填写企业所得税汇算清缴时的期间费用明细，包括各项费用的具体数额。
三、使用方法2. 填写表格：根据企业的具体情况，按照表格的要求逐项填写相关信息。
3. 校验和核对：在填写完毕后，请仔细校验和核对所填写的信息，确保准确无误。
4. 保存和备份：填写完毕后，请及时保存并备份表格，以便日后查阅和使用。
四、注意事项在填写企业所得税汇算清缴表格时，需要注意以下几点：1. 准确填写纳税人基本信息，确保纳税人识别号、纳税人名称等信息的一致性。
2. 严格按照要求填写各项数据，确保数据的真实性和准确性。
3. 在填写期间费用明细表时，应详细列示各项费用及其具体数额，确保完整性和规范性。
五、总结企业所得税汇算清缴是企业在纳税期限内核对和申报上年度纳税情况的重要工作。
通过使用本表格，企业可以便捷地填写所需信息，并严格遵守相关规定，确保纳税申报的准确性和合规性。
同时，我们将持续改进和更新表格，确保表格内容与最新税务法规和要求相符。
如有任何问题或建议，请随时与我们联系，我们将尽力提供帮助和支持。
纳税调整项目明细表
《纳税调整项目明细表》附表三的填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。
三、有关项目填报说明本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整调整项目”、“准备金调整项目”、“房地产企业预售收入计算的预计利润”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”七大项分类汇总填报，并计算纳税调整项目的“调增金额”和“调减金额”的合计数。
数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额”、“调增金额”、“调减金额”四个栏次。
“账载金额”是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目金额。
“税收金额”是指纳税人按照税收规定计算的项目金额。
“收入类调整项目”：“税收金额”扣减“账载金额”后的余额为正，填报在“调增金额”，余额如为负数，将其绝对值填报在“调减金额”。
其中第4行“3.不符合税收规定的销售折扣和折让”，按“扣除类调整项目”处理。
“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”：“账载金额”扣减“税收金额”后的余额为正，填报在“调增金额”，余额如为负数，将其绝对值填报在“调减金额”。
其他项目的“调增金额”、“调减金额”按上述原则计算填报。
本表打*号的栏次均不填报。
本表“注：1……”修改为：“1、标有*或＃的行次，纳税人分别按照适用的国家统一会计制度填报”（一）收入类调整项目1.第1行“一、收入类调整项目”：填报收入类调整项目第2行至第19行的合计数。
第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。
2.第2行“1.视同销售收入”：填报纳税人会计上不作为销售核算、税收上应确认为应税收入的金额。
（1）事业单位、社会团体、民办非企业单位直接填报第3列“调增金额”。
（2）金融企业第3列“调增金额”取自附表一（2）《金融企业收入明细表》第38行。
企业所得税纳税申报表样表(doc 22)
9
20
转制科研机构
10
21
其他
11
合计〔1＋2＋……+10)
22
合计
企业所得税纳税申报表附表十五
境外投资已纳税税额扣除计算表金额单位：元
国家或地区名称
境内应纳税所得额
本年度境内外应纳所得税额
本年度境外所得税扣除限额
本年度境外实际缴纳所得税
本年度可扣除的所得税
本年可扣除的往常年度所得税额
本年度实际抵扣的境外所得税额
企业所得税纳税申报表
税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元
纳税人识不号
纳税人名称
纳税人地址
邮政编码
纳税人所属经济类型
纳税人所属行业
纳税人开户银行
纳税人帐号
收
进
总
额
行次
项目
金额
01
销售〔营业〕收进〔见附表一〕
02
减：销售退回
03
折扣与折让
04
销售〔营业〕收进净额〔1-2-3〕
05
投资收益〔见附表二〕
﹡
18
本期增提的无形资产减值预备
﹡
19
本期增提的在建工程减值预备
﹡
20
本期增提的自营证券跌价预备
﹡
21
其他
22
合计(1+2+……21)
企业所得税纳税申报表附表十二
纳税调整减少名目金额
金额单位：元
行次
项目
金额
1
本期坏帐(呆帐)预备纳税调减额
2
本期转回、转销的存货跌价预备
3
本期转回、转销的固定资产减值预备
免税所得及减免税明细表
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（2）未计应税收益
24
二、纳税调整减少额
25
（1）弥补亏损
26
（2）联营企业分回利润
27
（3）境外收益
28
（4）技术转让收益
29
（5）治理“三废”收益
30
（6）股息收入
31
（7）国库券利息收入
32
（8）国家补贴收入
33
（9）其它
34
GNGS-QL-SB002
企业所得税纳税申报附表一
企业所得税纳税调整项目表
金额单位：元
项目
行次
本期数
累计数
一、纳税调整增加额
1
1、超过规定标准项目
2
（1）工资支出
3
（2）职工福利费
4
（3）职工教育经费
5
（4）工会经费
6Байду номын сангаас
（5）利息支出
7
（6）业务招待费
8
（7）公益救济性捐赠
9
（8）提取折旧费
10
（9）无形资产摊销
11
（10）其它
12
2、不允许扣除项目
13
（1）资本性支出
14
（2）无形资产受让、开发支出
15
（3）违法经营罚款和被没收财务损失
16
（4）税收滞纳金、罚金、罚款
17
（5）灾害事故损失赔偿
18
（6）非公益救济性捐赠
19
（7）各种赞助支出
20
（8）与收入无关的支出
21
3、应税收益项目
22
（1）少计应税收益