XX集团物资采购内部审计管理办法
公司物资采购审计办法
ⅩⅩ公司物资采购审计实施方法第一章总那么第一条为规X公司物资采购审计的内容、程序与方法，根据?ⅩⅩ省内部审计工作规定?及?ⅩⅩ公司内部审计工作规定?，制定本方法。
第二条本方法所称物资采购审计，是指企业内部审计机构及人员依据有关法律、法规、政策及相关标准，按照一定的程序和方法，对物资采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进展的独立监视和评价活动。
本方法所称“物资〞是指企业在产品生产、根本建立和专项工程中所使用的主要原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、配件和设备等。
第三条物资采购审计的目的是改善物资采购质量，降低采购本钱，维护企业的合法权益，促进企业价值的增加及目标的实现。
第四条本方法适用于ⅩⅩ公司总部机关及权属企业。
第五条物资采购审计是对物资采购全过程实施的监视和评价，审计的主要内容包括物资采购内部控制、采购方案、采购实施、采购申报价格、采购合同执行及履行情况追踪等。
第六条根据企业管理模式和要求、物资采购业务量、内部审计资源等情况，物资采购审计可以采取工程管理式审计和过程参与式审计两种模式。
〔一〕工程管理式审计是有重点、有目的地将某物资采购部门、环节或物资品种纳入年度审计方案，形成为特定审计工程，并实施相应审计程序的审计模式。
〔二〕过程参与式审计是由内部审计人员参与监视物资采购的全过程或者局部重要过程，实现物资采购审计的日常化。
第七条内部审计人员应具有物资采购管理的相关专业知识，熟悉相关法律、法规、政策和企业内部有关规定，掌握物资采购内部控制原理，了解企业物资采购现状和外部环境的变化。
开展专业技术性较强的物资采购审计，内部审计机构可聘请外部专家参与。
第八条内部审计人员应研究相关背景资料，初步评价重要性和审计风险，进而制定适合本企业实际情况的物资采购工程审计方案及审计方案。
第九条内部审计机构应根据审计方案，组织审计力量，成立审计小组，指定工程负责人；明确审计X围、方法、要求；下发审计通知，通知被审计单位或部门，告知审计X围、审计时间及要求提供的资料。
xx集团公司物资采购管理办法
— 40 —xx集团公司物资采购管理办法第一章总则第一条为加强xx集团公司（以下简称集团公司）物资采购管理，规范采购行为，保证采购质量，降低采购成本，严格执行“三重一大”决策制度，根据国家有关法律法规和《xx集团公司采购管理指导意见》《xx集团公司采购管理规定》《xx集团公司物资管理规定》制定本办法。
第二条本办法中直属单位、区域公司、产业公司、直管企业统称二级单位，集团公司、二级单位及基层企业以下统称各单位。
第三条本办法中物资是指除燃料和系统内贸易公司的交易货物以外，与电力、煤矿、供热、交通运输企业相关的基本建设、生产维护、大小修、技术改造和科技环保等项目的设备、材料、备品配件、工器具、消耗性物资、劳动保护用品和低值易耗品等。
第四条物资采购工作按照“计划统领、两级集中、三级采购、统一规则、分级管理”的管理方式，实行集团公司一级物资集中采购（以下简称一级集中采购），二级单位二级物资集中采购（以下简称二级集中采购）和基层企业采购。
第五条物资采购遵循“公开、公平、公正和诚实信用”的原则，通过集团公司电子商务平台进行阳光采购，注重维护企业利益和加强风险防控。
第六条本办法适用于各单位的物资采购工作。
— 40 —第二章管理职责第七条集团公司物资采购的领导机构为采购领导小组，主要职责包括：（一）审定集团公司采购管理规章制度和规范性文件；（二）审议年度采购计划，根据管理权限，审议或审定集团公司直接管理范围内的采购结果；（三）指导、监督集团公司采购工作；（四）根据“三重一大”决策管理有关要求，将采购管理中的重要事项提交集团公司决策会议审议。
第八条集团公司物资部作为物资管理的归口部门，履行物资采购相关管理职能。
其主要职责是：（一）负责贯彻落实国家关于有关法律法规,拟定集团公司物资采购管理相关制度和标准化文件；（二）负责具体组织集团公司采购领导小组例会;（三）负责汇编年度物资集中采购需求计划，编制年度和季、月度集中采购计划；组织实施招标文件的标准化工作，审定招标文件商务部分；（四）根据批准的年度和季、月度集中采购计划组织开展集团公司物资领域的集中采购工作；配合有关部门做好相关业务领域集中采购工作；根据有关部门委托，组织开展相关业务领域集中采购工作；（五）负责组建和管理物资招标评标专家库；（六）建立集团公司供应商评估管理体系，指导、监督和考核集团公司系统的物资采购工作；— 41 —（七）开展电子商务平台的推广和深化应用；（八）指导检查系统内集中采购工作的执行情况，负责对公司系统内采购进行管理和考核；（九）负责管理招标代理工作（管理华能招标公司）。
物资采购内部审计办法
物资采购内部审计办法一、总则（一）为了加强对公司采购的内部控制，规范采购行为，防范采购过程中的差错和舞弊，改善经营管理，提高经济效益，根据《内部审计基本准则》、《内部会计控制规范——采购与付款》及相关法律、法规的规定，结合公司的实际制定本办法。
（二）本办法所称的物资采购内部审计，主要针对物资采购业务所涉及的相关部门、相关人员对公司制定的《综合物资采购管理规定》的执行情况而进行的遵循性审计。
（三）本公司的所有物资采购都纳入内部审计范围，适用本办法。
二、内部审计基础工作（四）公司实行物资采购内部审计，应当授予审计人员以下职权：1、要求采购部及时提供供应商的相关信息资料；2、遇价格上下浮动时，要求物资采购经办人员及时报送《物资采购价格申报单》；3、物资采购业务完成时，要求采购经办人员及时报送《采购计划执行单》；4、要求物管部及时报送《生产需要量月统计报表》；5、参加公司有关物资采购事项的会议。
（五）为了保证物资采购内部审计能顺利进行，需要建立物资采购信息系统，为内部审计提供基础资料。
建立物资采购信息系统，相关信息资料的取得主要采取以下方法，并及时进行更新：1、计算机查询法。
通过计算机网络，可以寻找到有关物资的直接生产商和代理商的信息，可以及时了解同类同品种物资的市场供需情况及市场公允价格，再通过发送电子邮件、电话、传真查询的方式获得该物资的市场相关信息。
2、市场调研法。
到市场上去进行实地调研，一方面，到市场上去可以验证网络中所提供的物资供需相关信息是否真实，从而达到对市场信息的准确把握；另一方面，有些新材料、新设备只能采用实地调查，才能获得较为准确的市场信息。
3、专家咨询法。
对于一些特殊商品的物资采购，涉及的专业性强，在特殊情况下，可寻求专家的帮助，从专家处获取相关采购物资的信息。
4、内部资料积累法。
对于已购物资，结合采购合同、相关发票和采购部提供的招标、比价资料等获取供应商的相关信息。
三、内部审计步骤（六）选择被审计部门和被审计人员审计人员在审计过程中主要遵循以下标准选择审计对象：1、发生经济业务或事项涉及金额较大的；2、业务处理上容易产生差错或舞弊的；3、以前年度发生差错的；4、当期出现异常的；5、管理层要求的。
物资管理专项审计方案
一、审计背景为加强公司物资管理，规范物资采购、储存、使用和处置流程，提高物资使用效率，降低采购成本，保障公司生产经营活动的顺利进行，特制定本物资管理专项审计方案。
二、审计目标1. 评估公司物资管理制度的完善性和执行情况；2. 检查物资采购、储存、使用和处置流程的合规性；3. 分析物资采购成本、库存水平及物资周转率等关键指标；4. 提出改进物资管理的建议，促进公司物资管理水平的提升。
三、审计范围1. 物资采购管理制度；2. 物资采购流程；3. 物资储存、使用和处置流程；4. 物资采购成本、库存水平及物资周转率等关键指标；5. 物资管理信息系统。
四、审计方法1. 审阅法：查阅公司相关制度、流程、账簿、凭证等资料；2. 现场核查法：实地查看物资采购、储存、使用和处置现场；3. 访谈法：与相关人员访谈，了解物资管理现状；4. 数据分析法：对物资采购成本、库存水平及物资周转率等关键指标进行分析。
五、审计步骤1. 准备阶段：成立审计小组，明确审计范围、目标和方法，制定审计计划；2. 实施阶段：a. 审阅公司相关制度、流程、账簿、凭证等资料；b. 实地查看物资采购、储存、使用和处置现场；c. 与相关人员访谈，了解物资管理现状；d. 分析物资采购成本、库存水平及物资周转率等关键指标；3. 报告阶段：a. 形成审计报告，总结审计发现的问题；b. 提出改进物资管理的建议；c. 将审计报告提交公司管理层。
六、审计时间本次审计时间为XX年XX月至XX年XX月。
七、审计人员审计小组成员由公司内部审计部门、财务部门、采购部门等相关人员组成。
八、审计费用本次审计费用由公司内部审计部门承担。
九、审计报告审计报告应包括以下内容：1. 审计目标、范围、方法和时间；2. 审计发现的问题；3. 改进物资管理的建议；4. 审计结论。
十、审计结论审计结束后，公司将根据审计报告提出的问题和建议，采取措施改进物资管理工作，提高物资管理水平。
物资采购部专项审计审计方案
物资采购部专项审计审计方案审计背景近期，公司管理层注意到物资采购部门在日常运营中存在一些不规范的行为，为了加强内部管理，防止腐败和浪费，决定对物资采购部门进行一次专项审计。
此次审计旨在评估物资采购部门的采购流程、内部控制制度以及合规性，确保公司资源的合理利用。
审计目标1.评估物资采购部门的采购流程是否合规、高效；2.检查物资采购部门的内部控制制度是否健全，执行是否到位；3.发现潜在的风险点，提出改进措施；4.促进公司内部管理水平的提升。
审计范围1.物资采购部门的采购流程；2.物资采购部门的内部控制制度；3.物资采购部门的相关合同、发票、付款凭证等文件。
审计步骤第一步：审计准备1.成立审计组，明确审计组成员的职责；2.收集物资采购部门的相关文件，如采购流程、内部控制制度等；3.研究审计对象，了解其业务特点、组织架构等；4.制定审计方案，明确审计目标、范围、步骤等。
第二步：现场审计1.审计组进入物资采购部门，与部门负责人沟通审计目的、范围和要求；2.对物资采购部门的采购流程进行实地考察，了解采购流程的各个环节；3.检查物资采购部门的内部控制制度，了解制度执行情况；4.对相关合同、发票、付款凭证等文件进行查阅，查找异常情况；5.与物资采购部门相关人员访谈，了解他们的工作情况和看法。
第三步：审计分析1.分析采购流程中的不规范行为，找出潜在的风险点；2.分析内部控制制度的不足，提出改进措施；第四步：审计报告2.提交审计报告，向公司管理层汇报审计结果；3.根据审计报告，制定整改措施，督促物资采购部门进行整改。
审计重点1.采购流程的合规性：重点关注采购计划的制定、供应商的选择、采购合同的签订等环节；2.内部控制制度的健全性：关注内部控制制度的制定、执行、监督等方面；3.相关文件的真实性：关注合同、发票、付款凭证等文件的真实性、合规性；4.采购价格的合理性：关注采购价格是否公正、合理，是否存在利益输送现象。
审计风险1.审计过程中可能受到物资采购部门及相关人员的阻挠；2.审计范围可能存在盲区，导致审计结果不准确；3.审计结论可能受到管理层干预，影响审计效果。
物资采购内部审计实施方案
物资采购内部审计实施方案一、背景。
随着公司规模的不断扩大和业务范围的不断增加，物资采购工作也变得日益复杂。
为了确保公司资金使用的合理性和物资采购的公平性，需要对物资采购进行内部审计，发现问题并及时解决，提高采购效率和成本控制能力。
二、审计目标。
1.审计公司物资采购的合规性和合理性，包括采购程序、资金使用、合同履行等方面；2.审计公司物资采购的风险管理情况，包括供应商资质、价格波动、库存管理等方面；3.审计公司物资采购的效率和成本控制情况，包括采购周期、采购成本、采购流程等方面。
三、审计内容。
1.采购程序审计。
对公司物资采购的流程和程序进行审计，包括需求确认、供应商选择、合同签订、验收入库等环节，确保采购程序合规、透明、公平。
2.资金使用审计。
对公司物资采购资金的使用情况进行审计，包括资金来源、资金运作、资金监管等方面，确保资金使用合理、安全。
3.合同履行审计。
对公司与供应商签订的合同履行情况进行审计，包括供货质量、交付时间、价格执行等方面，确保合同履行的合规性和有效性。
4.供应商管理审计。
对公司与供应商的合作情况进行审计，包括供应商资质、信用状况、合作稳定性等方面，确保供应商管理的风险可控。
5.库存管理审计。
对公司物资库存情况进行审计，包括库存周转率、库存成本、库存损耗等方面，确保库存管理的合理性和效率性。
四、审计方法。
1.文件审查。
通过查阅公司相关文件和资料，了解公司物资采购的基本情况和运作方式。
2.实地调查。
对公司物资采购的关键环节进行实地调查，了解实际操作情况，发现问题和隐患。
3.数据分析。
通过对公司物资采购数据的分析，找出异常情况和潜在风险，为审计发现提供依据。
4.风险评估。
对审计发现的问题和风险进行评估，确定优先处理的重点和措施。
五、审计报告。
审计结束后，将形成审计报告，报告内容包括审计发现、问题分析、改进建议等部分，报告将提交给公司领导和相关部门，供其参考和改进。
六、总结。
物资采购内部审计是公司内部控制和风险管理的重要环节，通过审计发现问题、提出建议，有助于提高公司物资采购的效率和成本控制能力，保障公司利益和形象。
物资采购审计管理办法
物资采购审计管理办法xx集团有限公司物资采购审计管理办法第1章总则第一条为了强化公司物资管理，规范物资采购行为，控制物资采购价格，在保证质量的前提下降低采购成本，维护公司的合法权益，特制订本办法。
第二条本办法适用于公司所属各部门及子公司所需物资的采购管理，包括：1.新店建设自采物资。
2.老店更新改造自采物资。
3.车展所需广告物料.礼品。
4.日常市场广宣所需物料.礼品。
5.精品加改装所需零配件。
6.日常办公用品购置。
7.其他领导安排需要审计的物资采购及相关事项。
第三条审计范围包括物资采购计划（预算）的编制.审批.招标采购.委托加工.验证.付款等物资采购工作的全过程。
必要时还应跟踪审计物料的使用效果及回收物料的保管.使用情况。
第2章审计内容第四条物资采购的分类管理，需要编制物资招标采购计划（预算）的，其计划的编制和管理。
第五条物资采购合同的合法性.严密性.合同条款履行的可行性.完整性等。
第六条物资采购价格是否合理。
第七条需要招标采购的物资，其招标采购的方式.方法及程序等。
第八条物资运输特别是重要物资的运输管理。
第三章审计要点第九条物资招标采购计划（预算）审计要点：1.需要编制物资采购计划（预算）的，其手续是否完备，有无无计划采购和盲目采购现象。
2.市场广宣物料的采购是否符合分类管理要求，耐用类物料（桁架.拱门.注水旗等）是否由公司集中采购管理使用，子公司一般只采购消耗性市场广宣物料。
3.工程临时急需物资的采购是否编制临时采购计划。
第条物资招标采购审计要点：1.投标方资格.条件审查。
2.耐用性市场广宣物料.大宗物资的招标采购是否执行了公司集中采购管理制度；投标单位是否在三家及以上。
3.招标采购过程是否做到了公开.公平.公正。
第一条物资采购价格审计要点：1.物资采购价格是否合理，是否与同期市场平均价格水平相吻合，有无价格过高的情况。
2.是否建立了供应商报价资料库。
3.是否按公司财务部门规定的结算时间结算。
物资采购部专项审计审计方案
物资采购部专项审计审计方案采购部门专项内部审计方案一、审计目的：本方案的目的是根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容：1、检查采购管理制度是否有效和完善。
2、评估采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、评估公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。
4、进行后续追踪审计，对本年度审计问题进行跟踪。
三、审计范围：本方案的审计范围为20XX年X月至20XX年X月期间的采购管理工作。
四、审计人员：本次审计由内部审计和应付会计人员组成。
五、审计时间：审计时间将在后续确定。
六、审计程序：详细的审计程序请参见附后的底稿。
底稿一、对公司采购制度完善性检查、评价审计准备：1、收集公司采购管理制度，评价相关的采购管理控制措施是否完备，采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。
2、对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析，判断其与公司政策是否存在差异以及差异的合理性，判别其对实际工作能否起到管理控制作用。
3、等制图软件绘制采购流程图，判断其制度方面是否存在控制缺失或薄弱环节，同时确认采购流程的效果与效率。
现场审计：对准备阶段的问题、初步判断进行核实，并与采购部门的员工充分沟通，对现有的采购制度作出客观评价。
要求：通过以上检查，对采购管理制度体系的完整性、预算管理体系的健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要内部控制环节是否存在、是否有实际控制力度等问题做出客观评价，提出合理建议。
二、采购管理主要业务工作的内控情况检查审计准备：1、收集供应商管理制度。
2、了解供应商管理系统。
3、了解重要物资、固定资产价格收集系统及系统内价格信息的来源。
采购内部审计方案范文
采购内部审计方案范文采购内部审计方案【最新资料，Word版，可自由编辑！】XX有限责任公司采购流程审计方案一、审计目的：根据集团公司的采购管理制度，对现阶段公司有限责任公司（以下简称“公司”）采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（采购预算、供应商的选择、合同的签订、请购与订单、货物验收、货物仓储、付款等）的管理、控制是否完善。
4、对本次审计发现的问题继续后续追踪审计。
三、审计范围：20XX年X月——20XX年X月期间的采购管理工作。
四、审计人员及配合部门：审计人员：集团监审部（董飞、杨杉）配合部门：生产部、采购部、财务部、行政部五、审计时间：六、审计重点与程序：（一）采购预算（计划）业务获取采购政策、采购预算、生产预算、销售预算1、预算编制的审计：（1）采购预算的编制是否与生产预算、销售预算、资金预算等相协调；是否考虑存货政策和采购政策；是否考虑存量管理制度，并制定安全存量、最低最高存量及请购点，经济批量等因素。
（2）预算编制是否分类分品种规格列明数量、金额、单位及供应商等资料。
2、采购预算是否按审批流程审批，是否经董事会授权。
3、实际请购是否与采购预算相配合，并严格控制；是否机动配合生产和管理制度及库存而作出适当调整。
4、实际采购与预算产生的量差和价差有误查明原因，并作出适当的记录和调整。
（二）供应商的选择获取《合格供应商名录》，采购招投标管理办法，招标过程有关文件1、供应商管理审计：（1）应重点审查组织对定点供货商选择的合理性，包括供货商选择评价程序是否规范；有无明确的供货商选择目标和评价标准；有无建立供货商评价小组，小组人员组成是否合理；（2）有无完整、真实的供货商资料；供货商资料筛选、排序和审批是否流于形式；（3）有无对供货商档案进行规范管理，建立《合格供货方目录》，定期组织对供货商调查和复审；修改供货商档案是否经过特定授权并进行有效信息沟通等。
企业内部采购审计方案范文(2篇精选)
企业内部采购审计方案范文(2篇精选)企业内部采购审计方案范文(篇1)一、审计目标和范围1.1 审计目标本次审计旨在评估企业内部采购活动的合规性、有效性和效率，确保采购过程遵循相关政策、程序和法律法规，从而保障企业的正常运营和持续发展。
1.2 审计范围本次审计将覆盖企业内所有采购活动，包括但不限于采购计划、供应商选择、采购合同签订、采购物品验收、付款等环节。
二、采购流程审查2.1 对采购计划的审查审计将检查采购计划是否与公司战略和运营需求相匹配，是否经过适当审批，并关注采购计划的合理性和准确性。
2.2 采购流程合规性检查审计将评估采购流程是否遵循公司规定的程序和政策，包括但不限于采购申请、审批、招标、投标、评标、授标等环节。
三、供应商管理评估3.1 供应商选择标准审计将评估供应商选择标准的合理性和透明性，确保供应商具备相应的资质和信誉。
3.2 供应商绩效评价审计将检查供应商绩效评价体系的有效性，评估供应商的服务质量、交货期、价格等方面的表现。
四、合同履行情况4.1 合同条款审查审计将审查采购合同的条款，确保合同内容清晰、准确、合法，符合公司利益。
4.2 合同执行情况监督审计将监督合同的执行情况，关注合同变更、履行延误、违约等问题，评估对采购活动的影响。
五、采购成本控制5.1 采购成本分析审计将分析采购成本构成，评估采购价格的合理性和成本控制的有效性。
5.2 成本控制措施评估审计将评估企业采取的成本控制措施，如集中采购、长期协议、价格谈判等，以优化采购成本。
六、采购风险管理6.1 风险识别与评估审计将识别采购活动中可能面临的风险，如供应商风险、价格风险、质量风险等，并评估其对采购活动的影响。
6.2 风险应对措施审计将评估企业采取的风险应对措施，如多元化供应商策略、定期供应商审核、合同条款中的风险分配等，以降低采购风险。
七、不合规问题处理7.1 不合规问题识别审计将检查采购活动中是否存在不合规问题，如违规操作、欺诈行为、违反法律法规等。
集团公司采购审计方案（合集5篇）
集团公司采购审计方案（合集5篇）第一篇：集团公司采购审计方案集团公司采购审计方案“能产生效益的只有采购与销售”此话说得有点过份，但是也充分说明了采购与销售在公司管理中的重在性。
在此，本人根据自己的工作经验，结合现代内审的风险要点，整理集团公司集中采购的审计方案，希望对你有所帮助----编著。
由于本审计方案内容较多，现分两部份上传，此为第一部份；所撰写内容为本人总结，不代表（包涵）所有采购内容与采购风险。
具体审计程序、内容与步骤：一、供应商的选择与合同的签订审计内容（风险点）1、筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。
2、供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。
3、单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。
4、合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。
5、签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。
6、申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。
7、物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。
8、采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。
9、合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。
10、急需物资、零星物品的采购超出批准自购范围，采购金额违反《管理人员权限》规定。
11、生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。
12、物资采购不是直接从生产厂家购买。
对应的审计程序与步骤：①、查阅并收集公司关于选择供应商（采购）的制度及相关的操作流程，抽查所有采购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。
②、抽查各类材料、物资、土建、安装等供应商的名单，比较历年来的供应商名单的变化，确定其是否供应商名单较少，比较单一，没有年度评定与考核，没有及时引进新的供应商，名单没有及时更新。
集团内部采购审计方案
集团内部采购审计方案背景作为一个拥有多个子公司和业务部门的集团企业，我们面临着采购管理的问题。
各个部门和子公司之间的采购行为相对独立，采购流程和规范存在差异，存在一定的风险和漏洞。
为了更好地控制采购风险，提高采购效率，我们需要制定一份集团内部采购审计方案。
目的与意义本次审计方案的目的在于：•排查采购流程中的风险和漏洞；•发现采购过程中存在的问题和隐患；•为采购流程的规范化、质量化提供参考和建议。
本方案的实施将有助于提高采购风险控制能力，保证采购行为的合规性，节约采购成本，提高采购效率。
方案内容1. 审计对象的确定本次审计将涵盖集团内所有子公司和业务部门的采购活动。
2. 审计目标的明确本次审计的重点将围绕以下几个方面展开：•采购流程的规范性；•采购合同的合规性；•采购成本的合理性；•采购风险的控制。
3. 审计方法的选择针对上述审计目标，我们将采用以下几种审计方法：•文件审计：对相关采购文件进行全面审核，了解采购活动的具体情况。
•现场审计：对一定比例的采购活动进行现场检查，以进一步了解采购流程中的问题和隐患。
•采购数据分析：通过分析采购数据、指标和趋势，发现潜在的问题和风险。
4. 审计程序的设计为了更好地完成审计目标，我们预定将采取以下审计程序：•审计前准备工作：包括确定审计计划、组建审计小组、明确目标和程序、开展风险评估等。
•采购文件审计：对采购计划、询价单、采购合同、付款凭证等相关文件进行逐一审查，发现漏洞和问题。
•现场审计：对采购现场进行检查，了解具体操作流程，发现问题和风险。
•数据分析：对采购数据进行分析和评估，发现潜在问题和风险。
•绘制审计报告：根据审计程序的执行结果，撰写审计报告，提出改进建议和方案，为集团的采购管理提供参考和建议。
实施计划•审计前工作（2019年12月）：确定审计计划和程序，开展风险评估，组建审计小组。
•采购文件审计（2020年1月-2月）：对所有子公司和业务部门的采购文件进行审计。
物资采购内部审计管理制度
物资采购内部审计管理制度1. 引言物资采购是企业运营中非常重要的一环，对于企业的发展和利益保障起着至关重要的作用。
为了确保物资采购的公平、公正和透明，以及有效控制企业的风险，需要建立一个完善的物资采购内部审计管理制度。
本文将介绍物资采购内部审计管理制度的基本内容和要求。
2. 内部审计管理机构2.1 内部审计部门的设置和职责•内部审计部门应由具备相关专业知识和经验的人员组成，并向公司高层负责。
•内部审计部门的职责包括但不限于对物资采购过程和结果进行监督和审计，发现潜在的风险和问题，并及时提出建议和改进措施。
•内部审计部门还需要与其他部门进行紧密合作，确保物资采购流程的规范执行。
2.2 内部审计部门的独立性和保密性•内部审计部门应独立于物资采购部门和其他相关部门，直接向公司高层报告。
•内部审计部门的审计工作应独立、客观、公正，并保持其工作的保密性，不得泄露任何与审计工作相关的信息。
3. 内部审计工作流程3.1 审计计划的制定•内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计的范围、对象和时间安排。
•审计计划应根据物资采购的重要性和风险程度进行优先级排序，确保审计工作的有效性和高效性。
3.2 审计程序的执行•审计程序包括对物资采购流程的整体把控和细节审查。
•审计程序应包括但不限于对物资采购合同的合规性检查、费用的合理性评估、供应商的资质审查等。
•审计程序的执行过程中，内部审计部门应与物资采购部门和供应商进行充分的沟通和协调，确保审计工作的顺利进行。
3.3 发现问题和提出建议•在审计的过程中，如果发现与物资采购相关的问题或存在改进的地方，内部审计部门应及时向公司高层汇报，并提出相应的改进建议。
•公司高层应重视内部审计部门提出的问题和建议，并采取相应的措施进行改进。
4. 内部审计结果的反馈和跟踪4.1 审计结果的报告•内部审计部门应将审计结果整理成报告，并向公司高层提交。
•审计报告应包括对物资采购流程的评价、存在的问题和建议的整改措施等。
电力公司物资采购管理审计办法(WORD5页)
物资采购管理审计办法第一章总则第一条为了加强物资管理，规范物资采购，控制工程造价，降低物资采购风险，堵塞物资采购管理过程中的漏洞，进一步发挥电力系统物资主渠道作用，保护公司内部的合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国经济合同法》以及**电网公司、**电网公司和遵义供电局有关制度规定，制定本办法。
第二章审计的主要内容第二条物资采购计划的编制和管理。
1、物资采购计划根据公司及各部门的安全生产、经营管理、工程设计项目计划、定额进度和投资进行编制。
2、物资采购计划的执行情况。
第三条物资采购计划的合法性、严密性、合同条款履行的可行性、完整性等。
1、物资采购合同当事人签约资格及名称。
2、产品名称、注册商标与标号、生产公司家、产品规格、型号、等级及包装标准等。
3、产品技术标准：执行国家或行业强制性标准，没有明确规定的应在合同条款中写明执行的标准、质量检验的方法、产品经安装运行后发现内在质量缺陷时解决办法等。
4、产品数量和计量部门：按法定计量标准执行。
5、产品的交货部门、交货方式、运输方式、到货地点、接货部门、交货期限、安装完成时间、付款时间和金额，在合同中应予以明确。
6、验收方法：可采用数量清点和质量检验的方式，对质检出现的问题的处理方法应明确规定。
7、产品价格：按市场价协商订货。
8、结算方式：按银行结算办法签约。
9、违约责任：应明确当事人双方或一方违约时，责任承担的方式和标准。
第四条物资采购管理工作收费标准及资金管理应执行国家的有关政策规定。
第五条物资招投标资格、条件、方式及程序1、招投标的项目是否是公司的计划工程项目。
2、投标方的资格、条件审查（其中包括：税务登记证及登记机关、企业法人营业执照及法人委托书、企业规模、类型、经营范围、年检情况等）。
3、招标范围、方式、程序和文件等。
4、投标条件、投标纪律、招投标原则及办法。
6、评标、定标的公平合理性、合法性和真实性。
第六条物资运输的方式1、物资运输的费用。
物资采购和供应管理业务流程内部控制审计项目计划
[XX公司]物资采购和供应管理业务流程内部控制审计项目计划编制人: __________________ 二零零X年X月X日（签字）批准人: __________________ 二零零X年X月X日（签字）抄送：[具体列示内部控制审计报告需要抄送的部门及人员名单]目录1内部控制审计的目标和范围 (3)2内部控制审计的工作方法和步骤 (5)3内部控制审计的工作日程安排 (6)4内部控制审计的人员配备和财务预算 (7)5内部控制审计工作文档的编制 (8)1 内部控制审计的目标和范围1.1 内部控制的定义对企业来说，当企业设定目标以后，便要相应地制定策略达到其目标。
企业策略的实施会受到不同程度风险的阻碍。
要有效地控制风险便需要一套健全且有效果和高效率的内部控制系统。
这套内部控制制度亦需不时测试以确定其有效性。
内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员的共同作用，旨在为实现经营效果和效率、财务报告的可靠性以及对适用法律法规的遵循，而提供合理保证的一种过程。
1.2 内部控制审计项目目标本次内部控制审计项目的目标旨在⏹评价物资采购和供应管理业务流程的内部控制是否良好建立；⏹评价物资采购和供应管理业务流程与公司制度、程序的遵循程度；⏹提高物资采购和供应管理业务流程的营运效率和效果；⏹合理改善和加强物资采购和供应管理业务流程，以完善风险管理机制。
从而使物资采购和供应管理内部控制向管理层提供基于以下的合理保证：⏹物资采购和供应管理业务流程的经营效率及效益；⏹物资采购和供应管理业务流程已遵从相关的法律法规及内部政策；及⏹与物资采购和供应管理业务流程相关的内部及外部财务报告的可靠性。
1.3 内部控制审计范围本次内部控制审计将涵盖以下[公司]：➢公司1➢公司2内部控制审计范围将根据物资采购和供应管理的组织架构和管理模式进行调整，涵盖的物资采购部门应包括与物资采购和供应管理有关的主业和事业部门。
本次内部控制审计将涵盖包括以下流程在内的业务流程（包括各子流程）：➢资本性支出采购流程，其中分流程包括：•立项和招标•制定投资计划•供应商选择•签订采购合同•采购设备物资•管理合同执行和合同存档•验收设备物资•资本性支出执行成本监控•应付账款纪录•向供应商支付货款➢经营性支出流程，其中分流程包括：•采购申请•供应商选择•签订采购合同或下达采购订单•合同存档•验收物资入库•应付账款纪录•向供应商支付货款➢存货管理业务流程，其中分流程包括：•存货及工程物资的入库•存货及工程物资的保管•存货及工程物资的出库•存货及工程物资的退库•存货及工程物资的调拨•存货及工程物资的清查•处置存货及工程物资•存货及工程物资管理账务处理•电信卡的管理2 内部控制审计的工作方法和步骤内部控制审计将主要集中于1.3所列示的业务流程中关键和存在重大风险的领域，以保证时间和资源的最有效利用。
公司物资采购审计办法
公司物资采购审计办法第一章总则第一条为了规范公司物资采购审计行为，提高审计工作效率、效果，根据《公司内部审计管理办法》、《公司物资采购管理办法》并结合实际，制定本办法。
第二条物资采购审计是指公司审计部门依据有关法律、法规政策及相关标准，按照规定的程序和方法，对物资采购活动全过程进行的独立监督和评价工作。
第三条物资采购审计的目的是改善物资管理质量，降低采购费用，及时发现物资采购问题，纠正物资采购过程中违规行为，防范经营风险，促进公司物资采购业务持续、健康发展。
第四条物资采购审计范围是物资采购过程的全部控制流程。
第五条本办法适用公司所属各单位、各部门。
第二章机构与职责第六条公司审计部门是物资采购审计的实施和管理部门，主要职责：（一）负责对物资采购全过程进行监督，做出客观、公正的评价，并提出可行的审计建议；督促对审计发现问题的整改。
（二）审计人员有责任警示被审计单位，关注物资采购的现有和潜在风险。
第七条审计人员应具有物资采购的相关专业知识，熟悉相关法律、法规、政策和组织内部有关规定，掌握物资采购内部控制原理，了解组织物资管理现状和外部环境的变化。
开展专业技术性较强的物资采购审计，审计部可聘请外部专家参与。
第三章审计内容及方式第八条物资采购审计主要内容包括物资采购内部控制、采购计划、采购合同、采购招标、供货商选择、采购数量、采购价格、采购质量、物资保管、结算付款等物资采购相关业务活动。
第九条物资采购审计，采取项目专项审计和日常例行审计两种模式。
（一）项目专项审计是在风险评估的基础上，将物资采购流程某重要环节或全过程纳入年度审计计划，形成专项审计项目。
（二）日常例行审计是由审计人员参与物资采购流程的部分重要过程，实现物资采购审计的日常化。
第十条对物资采购流程中的部分重要过程，根据公司物资采购管理情况需要，采取过程参与式日常例行审计模式；对物资采购流程中的其他管理控制环节，根据公司物资采购管理情况，采取项目管理专项审计模式，适时开展审计工作。
公司采购部 内部审计管理办法
公司采购部内部审计管理办法一、目的和范围本办法的目的是规范公司采购部的内部审计管理，确保采购活动的合规性和高效性。
本办法适用于公司采购部的全部内部审计工作。
二、内部审计职责和权限1. 内部审计部门负责制定和执行公司采购部的内部审计计划，并对执行情况进行监督和评估。
2. 内部审计部门有权对公司采购部的各项活动进行审计，并向公司高层管理层提供审计结果和建议。
3. 内部审计部门有权调阅公司采购部的相关文件和记录，以进行有效的审计工作。
4. 采购部的各个岗位应积极配合内部审计部门的工作，提供必要的信息和协助。
三、内部审计程序1. 内部审计部门应按照内部审计计划，定期对公司采购部的各项活动进行审计。
2. 内部审计部门应选择合适的审计方法和技术，确保审计工作的准确性和客观性。
3. 内部审计部门应及时记录并报告审计发现的问题和异常情况，并提供相应的建议和改进措施。
4. 内部审计部门应对公司采购部的改进措施进行跟进和评估，确保问题的解决和审计的有效性。
四、内部审计结果和报告1. 内部审计部门应向公司高层管理层提供审计结果和报告，明确反映审计的发现和意见。
2. 内部审计结果和报告应保密，并只向有关人员披露，以保护公司的利益和声誉。
五、内部审计的监督和评估1. 公司高层管理层应对内部审计部门的工作进行监督和评估，确保审计工作的独立性和有效性。
2. 公司高层管理层应及时处理内部审计中发现的问题和建议，确保采取相应的改进措施。
六、附则本办法自发布之日起生效，公司采购部应严格按照本办法执行，如有违反者，将依照公司规定进行处理。
以上为公司采购部的内部审计管理办法，如有需要，将根据实际情况进行适当修改和调整。
物资设备采购审计管理办法
物资设备采购审计管理办法一、引言本文档旨在规范和管理物资设备采购审计的流程和要求。
物资设备采购是企业运作中不可或缺的一环，为确保采购活动的合规性、公正性和高效性，审计管理办法的制定具有重要意义。
二、审计管理范围和目的2.1 审计管理范围采购审计的管理范围包括但不限于以下内容：•采购合同的签订和履行情况；•采购公告发布和应标文件的评审；•供应商资质和信誉的审核；•采购流程和程序的合规性评估；•采购费用的支出和决策的合理性；•物资设备质量和数量的把控；•采购记录的保存和归档。
2.2 审计管理目的审计管理的目的是：•确保采购活动的经济性和透明度；•评估采购流程和程序的合规性；•防范和发现采购中的违规行为和风险；•提高物资设备采购的效率和质量。
三、审计管理流程3.1 规划阶段在规划阶段，需要明确定义审计目标、范围和计划。
具体步骤如下：1.确定审计目标：明确审计的目标和目的，例如评估采购活动的合规性、发现潜在的违规行为等。
2.确定审计范围：明确审计的范围和重点，包括采购合同、采购流程、供应商评审等。
3.制定审计计划：确定审计的时间安排、人员分工和资源需求，制定详细的工作计划。
3.2 执行阶段在执行阶段，需要按照审计计划进行具体的审计工作。
具体步骤如下：1.收集资料：收集和整理与审计目标相关的资料，包括采购合同、采购记录、供应商资质等。
2.进行现场检查：对采购活动的实际情况进行现场检查和核实，保证审计的准确性和可靠性。
3.进行数据分析：对采购数据进行统计分析和比对，发现异常情况并进行调查。
4.进行风险评估：评估采购过程中可能存在的风险和隐患，提出相关的改进建议。
3.3 报告阶段在报告阶段，需要撰写审计报告，并进行相应的跟进和落实。
具体步骤如下：1.编写审计报告：根据审计结果，编写详细的审计报告，包括问题描述、原因分析和改进建议等内容。
2.提交审计报告：将审计报告提交给相关部门和领导，确保审计结果的传达和汇报。
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XX集团物资采购内部审计管理办法第一章总则第一条为进一步规范XX集团物资采购管理，充分发挥内部审计的评价、服务、控制和监督职能，提高物资采购质量和资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》及财政部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、《XX行业内部审计工作暂行规定》（XX号）、《XX行业物资采购内部审计暂行办法》（XX号）等相关规定，结合集团实际情况，制订本办法。
第二条本办法所称物资采购是指XX集团生产经营和企业管理等经济业务相关的物资采购业务。
物资采购审计，是指审计部门依据有关法律、法规，实施适当的审计程序，对物资采购从立项开始，至验收入库及货款结算等环节进行全过程管理的服务和控制，对采购全部经济活动的真实性、合法性、合规性、完整性及效益性进行的评价和监督。
第三条XX集团除工程建设物质采购审计，均适用于本办法。
工程建设物资采购审计适用《XX集团工程建设项目审计管理办法》（XX号）。
第二章审计职责与权限第四条各级审计部门根据《XX行业内部审计工作暂行规定》的要求，按照“起点介入、过程监督、重点突出”的原则，对物资采购业务必须开展程序性审计，在此基础上可选择开展全过程跟踪审计或实质性抽查审计。
程序性审计是指审计部门通过调查了解内控制度、实地观察、穿行测试等审计方法，对物资采购业务的相关内部控制的健全性和有效性进行评价；全过程跟踪审计是指审计部门根据重要性原则对物资采购预算审批、采购方式、供应商资质认证、价格确定、合同管理和验收付款等业务流程的合规性进行监督；实质性抽查审计是指审计部门根据年度审计计划，按照重要性原则抽取一定比例的采购业务，对其管理制度的完善性、决策程序的合规性和实施程序的规范性进行审计。
第五条审计部门每年要向单位管理层和决策层提交物资采购专项审计报告。
审计报告包括但不限于以下内容：对全年采购情况进行概述；对物资采购内部控制的有效性、过程管理及效果进行评价；审计发现的问题和建议等。
第六条各级单位要依据相关管理规定，赋予审计人员对采购项目事前、事中及事后的全程审计监督权；相关业务部门要建立报审制，积极配合审计工作并对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责，不得以任何理由拒绝提供资料，限制审计范围；相关业务部门对审计部门出具的审计意见、建议，要在规定的期限内向审计部门反馈落实情况。
第七条审计部门根据工作需要，可以聘请具备相应资质的社会中介机构开展审计工作并对其工作质量进行评价。
第三章程序性审计第八条业务流程和内控制度的健全性评价。
取得或编制采购业务流程图并通过观察和询问，了解梳理物资采购的业务流程，对企业建立的资质认证、供应商管理、预算及计划管理、采购方式、招标管理、合同管理、质量管理等方面的制度流程健全性进行评价。
第九条各环节制度执行的有效性评价。
抽取一定数量的采购业务按照各业务环节对其内控有效性进行符合性测试，重点关注采购业务中的主要风险点（立项、供应商选择和价格确定等），是否制订相应的控制措施并有效执行。
第十条采购业务后评估的评价。
检查业务部门是否定期对已完成物资采购项目的采购计划、采购渠道、采购价格、采购质量、采购成本、协议或合同签约与履行情况等业务进行专项评估和综合分析，对其采购业务后评估的效果进行评价。
第四章全过程跟踪审计第十一条全过程跟踪审计的主要内容包括：对物资采购申购环节、采购实施环节、合同签订环节、验收环节和付款结算环节等全过程的审计监督与评价。
第十二条申购环节的过程审计。
（一）审计物资采购业务是否符合预算审批程序。
是否按审批权限经采购领导机构、办公会、董事会的批准。
申购、审批、执行职责是否按规定相互分离，相互牵制。
（二）审计技术上有特殊要求的物资采购业务，是否经过技术、设备、质量和安全管理等专业部门确认。
（三）审计物资采购业务是否符合生产经营计划，是否按计划需求量结合实际库存情况审定采购数量，是否在资金预算总额内安排计划外的采购。
（四）审计采购计划审批程序是否执行行业及企业管理规定。
是否按集团下达的计划编制，是否分类别采用不同采购流程；采购计划的调整是否经过合规审批；物资采购是否均在交易监管网中进行。
第十三条采购实施环节的过程审计。
（一）审计是否通过资质认证方式对供应商进行评价、认证和管理。
（二）审计采购方式的确定与采购对象的金额及特性是否相适应，是否按照管理权限履行相关审批手续。
1．是否将达到招标规定额度的项目进行拆分或者以其他任何方式规避招标采购；2．达到招标规定额度的物资采购，采用竞争性谈判、单一来源、询价方式的，是否经过物资采购领导小组审批，是否符合供应商不足三家、涉及行业安全和秘密、涉及行业核心技术、采用特定专利专用技术的有关情形；3．招标代理机构是否按规定通过招标方式选定。
招标代理机构是否在资格认定部门依法认定的资格等级范围及招标代理合同约定的代理权限范围内承担招标事宜；招标代理机构是否接受同一招标项目的投标咨询服务，是否与有关行政机关存在隶属关系或其他利益关系；依法必须进行招标的项目，采购人自行办理招标事宜的，其条件是否符合法律法规的规定。
（三）招标实施过程审计。
1．《招标文件》的制订和审批流程是否合规。
是否人为设立了不合理的资格条件限制潜在投标人或明显倾向个别投标人；是否以专有技术、专利产品、特定品牌等倾向性内容或技术规格明显有利于个别投标人产品；是否规定了参与前期工作（包括但不限于咨询、规划、监理、设计）的单位不得参与投标；是否包括招标项目的技术要求、投标人资格审查标准、投标报价要求和评标标准等所有实质性要求和条件以及拟签订合同的主要条款。
2．邀请招标方式是否通过招标管理部门审批，邀请招标的对象是否符合采购管理规定，从供应商管理库中挑选合格的供应商，或者公告报名结束后集体评选；信誉、资质、财务状况是否满足招标文件要求；达到条件的投标人是否不少于三家。
3．采购公告发布、潜在供应商报名、领取标书、投标等时间节点的规定是否符合法律法规；公开招标信息发布是否达到充分公开的效果。
4．评标小组成员组成是否符合法律法规规定，评分细则设定是否科学，资格、商务、性能三部分分值设定是否合理。
5．招标实施机构是否在评标委员会提出的书面评标报告和推荐的中标候选人中确定中标人；是否按规定的方式、时间及内容进行公示。
6．发出中标通知书后，招标实施机构是否按照招投标文件与中标人签订书面合同。
（四）竞争性谈判过程审计。
1．谈判流程的制订和审批是否合规；是否明确谈判程序、谈判小组人员组成、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项。
2．竞争性谈判采购对象是否具备谈判文件规定的资质。
3．谈判小组成员组成是否符合法律法规规定的人员数量及结构；谈判小组成员是否集体与单一供应商展开谈判，所有供应商谈判次数是否均等。
4．是否根据符合采购需要、质量和服务相等的情况下，报价最低的原则确定供应商。
（五）单一来源过程审计。
1．采购价格的确定依据是否充分，是否经过调研、测算和集体商议。
2．是否组成谈判小组集中进行价格谈判，与采购同一项目的其他业主相比，采购价格是否合理。
（六）询价过程审计。
审查价格信息来源渠道的可靠性、价格构成内容的全面性、可比性和价格信息的充分性。
（七）价格确定过程审计。
价格评议小组人员构成是否合规，价格审批流程是否合规，谈判或审议过程中的重要事项和参与人员的主要意见是否予以记录并按照档案管理要求予以保存。
第十四条合同签订环节的过程审计。
（一）签订合同的部门和人员是否得到授权；对方签约单位是否具备签约资格、供货资质、履约能力。
（二）合同文本是否经过法规部门审核，是否遵循前期立项、招标、谈判、比价的结果；是否符合采购方的经济利益，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确；是否对物资采购项目、数量和质量、采购价款、包装要求、运输方式、履约期限、交货地点、验收标准、结算方式、履约保证金以及质量保证金等内容予以明确。
（三）与合同相关的过程记录和档案资料是否全面完整，是否真实可靠；合同重要条款的变更是否经过集体商议或审核。
第十五条验收环节的过程审计。
是否按制度规定组成验收小组对采购项目按合同进行数量、质量、供货时间等综合验收；对验收过程中发现的异常情况，是否向管理机构报告，同时由管理机构查明原因并及时处理。
第十六条付款结算环节的过程审计。
（一）是否按合同约定的比例及条件支付货款，供货单位、合同单位、发票出具单位、收款单位名称是否“四统一”。
（二）在合同履行完成后，质量保证金未返还中标人之前，对合同实际履行过程进行审核检查，对发现问题发出整改通知书。
退回质保金前，还需对合同履行情况进行最终审核。
（三）物资采购业务规模或金额超过预算的，是否按规定程序履行手续。
（四）是否按制度规定，按“一项一卷”序时整理装订采购过程资料。
第五章实质性抽查审计第十七条抽查审计的准备工作包括：编制年度审计计划并经单位分管审计工作领导和上级单位的批准；组织审计力量，成立审计小组，指定项目负责人；拟订审计方案，明确审计范围、方法、要求；下发审计通知，通知被审单位或部门，告知审计范围、审计时间、审计人员、列出要求提供资料的清单。
第十八条样本的抽取由审计部门确定。
样本须主要来源于重点物资采购项目和关键风险控制点。
抽样比例要在风险评估结果的基础上进行确定，样本要具有代表性，要兼顾不同品种、不同采购方式（招标方式和非招标方式）、不同采购层级（集中采购和分散采购）。
第十九条抽查审计要实施适当的审计程序。
通过现场询问、直接观察、测试、盘点和检查文件等方式，收集审计证据。
对重大的审计发现和建议记录在审计工作底稿中，以支持审计结论和建议。
第二十条采购业务部门要按照“一项一卷”的要求对物资采购相关资料分类归档并向审计部门提供以下资料：物资采购的内控制度；采购部门的目标任务及其完成情况总结资料；采购部门内部工作会议记录；物资采购项目立项报告及批复；物资采购预算明细及批复；招标采购文件审批资料；采购项目清单、供应商选定、价格确定的依据以及审批过程记录和文件；合同订立申报表；评标报告、中标通知书；供货单位的资质证明及报价文件；质量检验报告单、入库单、资产管理部门的有关验收手续；存货收发存记录，存货盘点记录，存货报废和处置记录；仓库、使用部门对于质量问题的反馈记录及其采购部门的处理记录；物资采购有关的财务账簿、凭证、报表及结算资料；与招标代理机构、受托审计机构、供应商签订的合同；网上交易信息数据等。
第二十一条抽查审计主要内容：（一）物资采购管理制度的完善性。
1．是否建立资质认证、供应商管理、预算及计划管理、采购方式、招标管理、采购程序、合同管理、质量管理等方面的内控制度并有效执行；2．单位和部门的分工与授权是否符合不相容职务相分离的原则，职责分工、权限范围与机构设置、人员配备是否科学合理。