流动资金测算公式

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流动资金测算方法之分项详细估算法

流动资金测算方法之分项详细估算法对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。

在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资金测算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。

1)周转次数计算周转次数计算公式为：周转次数=360/最低周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。

2)存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。

为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。

计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)/在产品周转次数产成品=年经营成本/产成品周转次数3)应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。

计算公式为：应收账款=年销售收入/应收账款周转次数4)现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。

计算公式为：现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费)5)流动负债估算流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。

流动资金贷款测算方法建议

流动资金贷款需求量测算说明根据银监局流动资贷款管理办法，要求对流动资金贷款的需求量进行预测，主要预测公式如下：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金其中：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数在以上公式中，对两个指标的取值说明如下：（一）借款人自有资金对借款人自有资金可理解为借款人所有者权益中可用于营运资金周转的部分，对于非流动资产（固定资产、无形资产、长期投资等）的占用可从自有资金中扣除。

但这种理解有一定的局限性，经讨论，在测算自有资金时可采用以下两种方法：1、借款人自有资金=所有者权益+长期负债-非流动资产占用该种测算方式建议适用于贸易型企业，因贸易型企业无固定资产及其他的资金使用渠道，可认为其自有资金全部用于营运。

2、借款人自有资金采用比例控制的方法该种方法的依据是，借款人营运资金中必须有一部分为自有资金，不能全部由银行贷款提供。

根据固定资产投资必须配套30%铺底流动资金贷款的规定，银行贷款的规模原则上应控制在70%以内，特殊情况可提高。

该种测算法建议适用于生产性企业，因生产性企业的业务范围较广，自有资金可用于投资、改扩建等其他支出。

该测算方法的好处一是简单；二是在借款人流动比率低于1的情况下，可避免触及短贷长用的问题。

弊端是：70%的比例未考虑不同企业和不同行业的实际情况。

（二）预计销售收入年增长率销售收入增长率的预计对营运资金量的计算结果至关重要。

前期的测算中出现客户经理根据贷款的需求量倒算回销售收入的增长率的情况。

经讨论，达成如下意见：1、预计销售收入增长率应参照借款人前三年的销售收入平均增长率、借款人新增产能的情况等，原则上，在未新增产能的情况下，销售收入预计增长率应参照前三年的销售收入平均增长率取值。

2、如超出前三年的销售收入平均增长率较多，又没有新增产能的情况，则需要提供流动资金用途的依据，如新增订单等。

流动资金计算公式

流动资金计算公式流动资金是指企业用于营业活动中，保障正常运营所需的现金和现金等价物的总额。

它是企业运作及发展的重要依靠，涉及到企业的经济效益和生存能力。

对企业而言，流动资金的合理管理与运用，对于保持企业的持续经营和发展具有至关重要的作用。

流动资金计算公式主要有两种，即净运营资本法和比例法。

一、净运营资本法：净运营资本 = 流动资产 - 流动负债净运营资本是指企业在正常运作情况下，用于运营活动的资金净余额。

净运营资本越高，说明企业具有较强的偿付能力和运作能力，能够满足日常经营所需的现金流需求。

而净运营资本越低，说明企业的短期偿付能力较弱，可能面临资金短缺的困境。

流动资产包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。

而流动负债包括应付账款、预收账款、短期借款等。

净运营资本的计算实际上是将企业在运作过程中能够流动使用的资金与应付的短期债务进行对比，从而得出一个能够反映企业短期偿付能力的指标。

二、比例法：流动资金 = 净营业收入× 流动资金比例比例法是通过将企业净营业收入与流动资金比例进行相乘，得出企业所需的流动资金额度。

流动资金比例的大小可以根据企业的经营特点、行业特性和市场环境等进行调整。

净营业收入是指企业在一定期间内，减去各种经营成本和费用后的实际销售额。

流动资金比例是企业根据自身实际情况而确定的，一般情况下，流动资金比例较高的企业意味着其经营活动较为活跃、运作灵活。

而流动资金比例较低的企业则可能面临较高的偿付风险和资金不充裕的困境。

总之，流动资金的计算对于企业的经营和发展具有重要的意义，是企业健康运作和持续发展的关键。

企业需要根据自身的具体情况，选择适合的计算公式，合理管理和运用流动资金，以保持企业的良性循环和稳定发展。

流动资金估算计算公式

流动资金估算计算公式哎呀，说到流动资金估算计算公式，这可真是个让人头疼的话题。

不过别担心，咱们今天就用大白话来聊聊这个事儿，保证让你听得明明白白的。

首先，咱们得知道啥是流动资金。

流动资金啊，就是公司日常运营中需要用到的钱，比如买原材料、发工资、交房租这些。

这笔钱得随时能拿出来用，所以流动性得好。

那怎么估算流动资金呢？这里有个简单的公式，你听好了：流动资金 = （平均日销售额× 应收账款周转天数）+ （平均日采购额× 应付账款周转天数）+ 其他流动资金需求这个公式听起来可能有点复杂，但咱们一点点来分析。

1. 平均日销售额× 应收账款周转天数：这个就是说，你每天卖出去的东西，钱啥时候能收回来。

比如你每天卖1万块钱的东西，钱要30天才能收回来，那这部分流动资金就是1万乘以30，等于30万。

2. 平均日采购额× 应付账款周转天数：这个就是你每天买原材料要花多少钱，钱啥时候要付给供应商。

比如你每天买5000块钱的原材料，钱要15天后才付，那这部分流动资金就是5000乘以15，等于7万5。

3. 其他流动资金需求：这个就是除了上面两个因素之外，你还需要准备的一些流动资金。

比如你每个月要交房租、发工资这些，这部分钱也得算进去。

好了，把这三个数加起来，就是你大概需要的流动资金了。

举个例子，假设你开了个小店，每天平均卖1万块钱的东西，钱要30天才能收回来；每天买5000块钱的原材料，钱要15天后才付；另外，你每个月还要交1万块钱的房租和发2万块钱的工资。

那按照上面的公式，你的流动资金需求就是：30万（应收账款）+ 7万5（应付账款）+ 1万（房租）+ 2万（工资）= 40万5所以，你大概需要准备40万5的流动资金，才能保证小店正常运转。

当然，这个公式只是个大概的估算，实际情况可能会有所不同。

但至少，它能给你一个参考，让你心里有个底。

好了，流动资金估算计算公式就聊到这儿了。

希望这个例子能让你对这个公式有个更直观的理解。

流动资金需求量测算

流动资本需求量测算流动资本需求量测算2010年10月31日流动资本合理占用额与贷款需求额的测定怎样依据公司生产经营的特色，科学合理地测定公司流动资本占用额，并以此为基础，确定不一样期间流动资本贷款的合理需求额，以提升资本使用效率。

与此对应，金融机构此时需要依据公司的贷款申请，审查公司流动资本贷款要求能否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资本贷款决议供应依照。

简易适用的公司流动资本合理占用额与流动资本贷款合理需求额的测定方法流动资本的含义与测定公式本文所述流动资本是指公司在生产经营过程中占用的流动财产上的资本，其在数目上等于流动财产总数。

流动资本测定公式以下：21．计划年度流动资本合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资本周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资本均匀占用额）2．计划年度流动资本贷款合理需求额＝计划年度流动资本合理占用额×基期流动财产短期贷款比率＝计划年度流动资本合理占用额×（基期短期借钱均匀占用额÷基期流动财产均匀占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借钱均匀占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借钱增减改动额＝计划年度流动资本贷款合理需求额--上年终短期借钱余额若该数＞0，表示需要增添相应数额3的贷款；若该数＝0，表示不需要增添贷款；若该数＜0，表示需要送还相应数额的贷款。

上述公式中：1）计划年销售收入可从公司估算中获得；2）基期年销售收入可从公司基期年度的损益表中获得；3）基期流动资本均匀占用额＝基期流动财产均匀占用额＝（基期初流动财产共计＋基期末流动财产共计）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；4）基期短期借钱均匀占用额＝（基期初短期借钱余额＋基期末短期借钱余额）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借钱均匀占用额÷基期4年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实质应用过程中，为促进公司降低不合理资本占用，加快流动资本周转，提升资本使用效率，对“公式1”中“基期流动资本均匀占用额”可依据公司实质状况，按1?8％的比率进行压缩，这样测算出来的结果更能查核公司的管理水平。

流动资金测算公式

流动资金测算公式流动资金是企业日常运营所需的现金和现金等价物，用于购买原材料、支付工资、缴纳租金和满足其他营运支出的资金。

充足的流动资金对企业的运作至关重要，可以保证企业正常运营和发展。

因此，准确测算流动资金的需求量对企业管理者来说是一项重要任务。

流动资金需求量的测算方法有多种，其中常用的有经验法、比率分析法和各项专业指标法。

一、经验法经验法是根据企业历史业绩和管理者的个人经验来估算流动资金的需求量。

这种方法简单直观，适用于没有详细数据的小型企业。

它主要包括两个步骤：历史数据分析和个人经验判断。

1. 历史数据分析通过对过去几年企业财务报表和现金流量表的分析，可以得出企业历史上流动资金的平均需求量。

这可以通过计算营业收入与流动资金之间的比率来实现。

一般来说，行业的平均比率可以作为一个参考值，但每个企业的实际情况可能会有所不同，需要结合具体情况进行分析。

2. 个人经验判断管理者根据自己的经验和对企业的了解，结合当前市场环境和经济形势，对未来某个时期的流动资金需求量进行估算。

这包括考虑未来销售额、库存周转率、应收账款周期和应付账款周期等因素。

这种方法较为主观，但在缺乏详细数据的情况下，可以作为一种初步估算的方式。

二、比率分析法比率分析法是根据企业财务指标中的各项比率指标来测算流动资金需求量的方法。

这些比率包括库存周转率、应收账款周转率、应付账款周转率、支付周转率等。

1. 库存周转率库存周转率反映了企业经营活动中存货的快慢程度。

它的计算公式为：库存周转率 = 销售成本 / 平均存货。

一般来说，库存周转率越高，说明企业的存货转化速度越快，资金占用的时间更短。

根据过去几年的平均库存周转率，可以推算出未来的需求量。

2. 应收账款周转率应收账款周转率反映了企业从销售产品到实际收到账款的速度。

它的计算公式为：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款。

如果应收账款周转率较高，说明企业的账款能够较快地回笼，资金占用的时间较短。

企业管理-流动资金的计算公式

企业管理-流动资金的计算公式一、流动资金计算方法(1)分项详细估算法分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。

根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：1、流动资金=流动资产-流动负债其中：2、流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金3、流动负债=应付账款+预收账款4、年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数(2)扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。

计算公式：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额二、流动资产的科目包括流动资产，是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产。

流动资产的科目包括库存现金、银行存款、其他货币资金、交易性金融资产、可供出售金融资产等、应收票据、应收股息、应收股利、应收利息、应收账款、预付账款、坏账准备、其他应收款、原材料、材料采购、库存商品、委托加工物资、受托代销商品、周转材料、待摊费用、一年内到期的长期债权投资、其他流动资金等。

三、流动资产的分类1、在实物形态上，流动资产基本上体现为各部门以及居民地物资储备。

包括：（1）处于生产和消费准备状态的流动资产，是指生产单位储备的生产资料和消费部门及居民储备的消费品。

（2）处于待售状态的流动资产。

是指生产部门和流通部门库存尚未出售的生产资料和消费品储备以及国家储藏的后备性物资。

（3）处于生产过程中的流动资产，是指生产单位的在制品、半成品储备。

2、流动资产按照流动性大小可分为速动资产和非速动资产。

包括：（1）速动资产是指在很短时间内可以变现的流动资产，如货币资金、交易性金融资产和各种应收款项。

（2）非速动资产包括存货、待摊费用、预付款、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产。

流动资金需求的计算公式

流动资金需求的计算公式
流动资金需求是公司日常经营所需的资金，即公司经营周期内的资金需求。

流动资金需求的计算公式为：流动资金需求=（存货+应收账款）-（应付账款+净其他应付款）。

公司经营周期中，有对流动资金的需求，就有对流动资金的供给。

流动资金供给是公司在提供长期资产之后流入公司经营周期内的可利用资金。

流动资金供给与流动资金需求之间的差额反映出公司的净现金流量。

如果流动资金供给高于流动资金需求，公司就拥有正的净现金流量。

如果流动资金供给低于流动资金需求，公司就会拥有负的净现金流量，此时公司就需要对外进行短期借款、票据贴现等短期融资。

拓展资料：
营运资金需求量为负说明什么?
营运资金周转次数为负说明以下几点情况:
1、营运资金周转次数为负数在零售业很有可能是企业运营能力强的表现.
2、这可以理解为企业的日常运营不需要自己出流动资金,而是靠流动负债来支持的.对于零售业来说,基本上短期负债就是指欠供应商的钱.那么实力强大的零售企业可以尽量延长对供应商的账期,同时库存卖的很快.
3、举个例子,假如对方是强势零售卖场,跟供应商半年一结,同时对方卖货非常快,一个月售罄一次,有闲钱对方就拿去投资到新店做固定资产,或者做其他投资了.
4、那么基本上是应付最高有半年的进货金额,而存货端平均只有一个月的库存,因为是零售,应收占款可忽略.这种情况下运营资本是大大的负数.
5、不过现实中零售业没这么大的优势,所以有负数的情况下,也不会出现流动比率0.1,0.2的样子.。

流动资金测算公式

流动资金测算公式流动资金是指企业用于日常运营活动中的货币资金，用于支付短期债务和支持日常运营所需的资金。

流动资金能否合理的调配和使用，直接影响企业的经营效益和生存发展。

在企业进行流动资金测算时，需要考虑多个因素，包括企业规模、经营周期、市场环境等。

下面介绍一种常用的流动资金测算公式。

流动资金=营业收入×实际库存额×流动资金比例其中营业收入：指企业在一定时间内通过销售商品或提供劳务所得到的收入；实际库存额：指企业在一定时间内存货和在途物资的金额，既包括原材料、在制品、半成品，也包括存货和备货等；流动资金比例：指企业流动资金占总资产的比例，一般根据行业和企业特点来确定。

在具体应用中，可以根据企业的实际情况对上述公式进行调整。

下面列举一些可能的调整项：1.应收账款项：如果企业存在较多的应收账款，可以在公式中加入相应的调整项，如减去应收账款的账面余额，以获得更准确的流动资金测算结果。

2.预付账款项：类似于应收账款项，如果企业存在较多的预付账款，可以在公式中加入相应的调整项，如加上预付账款的账面余额。

3.短期负债项：如应付账款、预收账款等，可以根据实际情况增加或减少相应的调整项，以反映企业的实际流动资金需求。

4.经济周期：在经济周期波动较大的行业中，企业的流动资金需求往往会有明显的变化。

在公式中可以加入相应的调整项，以反映不同经济周期下的流动资金需求。

5.企业成长阶段：对于初创企业或高速增长的企业来说，流动资金需求往往会较大。

在公式中可以加入相应的调整项，以反映企业的成长需求。

总之，流动资金测算公式是根据企业实际情况而制定的，可以根据需要进行调整。

这个公式的目的是为了帮助企业准确测算流动资金的需求，以合理调配和使用流动资金，提高企业的运营效益。

在实际运用中，企业需要仔细分析不同因素对流动资金需求的影响，并根据实际情况进行调整，以获得更准确的结果。

流动资金贷款需求量测算

流动资金贷款需求量的一、估算借款人营运资金量(一)公式:营运资金量＝上年度销售收入×（1－销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额上年度销售利润率=(上年度销售收入-销售成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用)/(二)测算表格:1、报表数据（万元）2、本授信年度基础数据指标的预测（1）本授信年度销售收入预测（2）销售利润率预测（3）营运资金周转次数预测（三）由此估算的本年度营运资金量（单位：万元）二、测算新增流动资金贷款额度(一)公式:新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的(二)测算表格:1、借款人自有资金评估（单位：万元）（2）长期资产占用资金（3）长期资产获得的长期负债来源（4）其他影响自有资金使用的因素由此估算的借款人可参与营运周转的自有资金：2、现有流动资金贷款余额（单位：万元）3、其他渠道提供的营运资金（单位：万元）本授信年度调查评估的其他渠道提供4、其他可能影响测算的因素（单位：万元）（三）由此估算的新增流动资金贷款额度（单位：万元）备注：1、得出此结果后，请注意比较目前贷款卡体现的流贷余额与去年底流贷余额的变动情2、自有资金评估中前提是流动比不低于1,否则存在短期资金挪用于长期资产的现象.3、流动资金贷款测算实际包括银行承兑汇票、国内信用证等资产负债表内授信业务需求.但对押的贸易融资,应剔除.求量的测算营运资金周转次数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)费用)/上年度销售收入论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告提供的营运资金变动情况，以此进一步调整评估求.但对于百分之百保证金或存单质。

流动资金贷款总额度确定方法

流动资金贷款总额度确定方法流动资金贷款总额度应基于建设银行愿意承担的借款人风险限额、借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金贷款的差额，并充分考虑借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等影响因素综合确定。

经办机构应按以下步骤确定借款人的流动资金贷款总额度：一、测算借款人营运资金需求（一）测算公式营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额（二）关键指标及参数说明1．存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款一般应基于借款人所能提供的最新年度报表，因非常规因素导致借款人财务数据不能反映其实际生产经营情况的，可根据实际情况合理调整。

2．为确保借款人在波动的经营环境中保持适度流动性，周转天数计算时可根据行业特点考虑一定的保险系数，一般不应超过1.5。

3．预计销售收入年增长率一般应根据过去三年的平均增长率估算。

有充分证据证明（例如已有订单和明确意向订单）借款人存在超常发展需求的，可按实际需求估算其销售收入年增长率。

（三）特殊处理1．对于经营时间不足一年、没有可供测算财务报表的借款人，或有充足证据证明按上述方法测算不符合借款人生产经营特点的，可按分项详细估算法、扩大指标法或其他合理方法测算其营运资金需求。

2．借款人的其他应收款/其他应付款金额较大的，其合理部分应计入增加/减少营运资金占用。

3．对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运资金需求（此时贷款期限应根据回款周期合理确定）。

流动资金需求中自有资金如何测算

流动资金需求中自有资金如‎何测算银监会《流动资金‎贷款管理暂行办法》出台后‎，对银行客户经理对企业流‎动资金需求的测算带来一定‎影响，有的很多企业测算出‎负数，与实际不符。

如何如‎测算呢？《流动资金贷‎款管理暂行办法》中给了参‎考方法：流动资金贷款需‎求量的测算一、估算借款‎人营运资金量借款人营运‎资金量影响因素主要包括现‎金、存货、应收账款、应付‎账款、预收账款、预付账款‎等。

在调查基础上，预测各‎项资金周转时间变化，合理‎估算借款人营运资金量。

在‎实际测算中，借款人营运资‎金需求可参考如下公式：‎营运资金量＝上年度销售收‎入×（1－上年度销售利润‎率）×（1＋预计销售收入‎年增长率）/营运资金周转‎次数二、估算新增流动资‎金贷款额度将估算出的借‎款人营运资金需求量扣除借‎款人自有资金、现有流动资‎金贷款以及其他融资，即可‎估算出新增流动资金贷款额‎度。

新增流动资金贷款额‎度=营运资金量－借款人自‎有资金－现有流动资金贷款‎－其他渠道提供的营运资金‎。

测算不准（出现负数）‎的原因分析：1、银监会‎出台的流动资金贷款需求量‎测算公式，完全是建立在理‎想企业财务报表基础上的，‎也就是除了公式中所考虑到‎的存货、应收账款、预收账‎款、应付账款、预付账款科‎目，其他的流动项目如货币‎资金、应收票据、其他应收‎、应付票据、其他应付、应‎付薪酬、应付税金等在报表‎中占比极少，而在现实的报‎表中往往是这些不考虑的科‎目占比较大，因此完全按照‎银监会公司测算出的需求量‎与实际差距较大。

2、中‎小企业财务制度很多不健全‎，按照流动资金贷款管理办‎法测算出的营运资金量、自‎有资金量大多不准确，造成‎最终测算得出的银行可授信‎额度无实际参考价值。

财务‎核算不规范，部分中小企业‎存量流动资金贷款被固定资‎产投资所占用，造成测算的‎银行可授流动资金贷款额度‎与企业实际所需存在较大偏‎差。

如，很多中小企业都是‎民营企业，以家族式经营为‎主，往往通过隐藏销售收入‎和利润来减少交税，同时企‎业利润多被老板抽资用于私‎人支出或对外投资，再以个‎人投资的方式反映至“其他‎应付款”内，造成企业财务‎“公私不分”，进而造成测‎算结果与实际结果偏差较大‎。

流动资金计算公式

流动资金计算公式
流动资金计算公式是企业用来评估和管理其日常经营所需资金的一种工具。

它是通过计算企业的流动资金净额，即流动资产减去流动负债的差额来确定。

以下是流动资金计算公式的详细解释。

流动资金 = 流动资产 - 流动负债
其中，流动资产是指企业在一年内能够转化为现金或用于支付债务的资产，通常包括现金、应收账款、存货等。

流动负债是指企业在一年内需要支付的债务，通常包括应付账款、短期借款等。

企业的流动资金主要用于支持日常经营活动，如支付供应商、员工工资以及维护设备等。

通过计算流动资金，企业可以评估其资金状况，确定是否有足够的资金来支付日常开支，并及时采取措施以防止资金不足的情况发生。

在计算流动资金时，企业需要对其流动资产和流动负债进行详细的核算。

首先，企业需识别并列出其所有的流动资产，包括现金、应收账款、存货等。

然后，企业需识别并列出其所有的流动负债，包括应付账款、短期借款等。

最后，企业将流动资产总额减去流动负债总额，得出流动资金的净额。

例如，假设某企业的流动资产总额为100万，流动负债总额为80万，则该企业的流动资金净额为20万。

这表示该企业有足够的资金支付其日常开支，并且还有一部分资金可以用于其他用途。

需要注意的是，流动资金计算公式只是一种评估和管理资金的工具，企业在实际运营中还需考虑其他因素，如资金的流入流出情况、资金的周转速度等。

此外，不同行业和企业的资金需求可能有所差异，因此在使用流动资金计算公式时，企业还需根据其具体情况进行适当的调整和分析。

流动资金需求量测算

流动资金需求量测算2010年10月31日流动资金合理占用额与贷款需求额的测定如何根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率。

与此对应，金融机构此时需要根据企业的贷款申请，审核企业流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资金贷款决策提供依据。

简便实用的企业流动资金合理占用额与流动资金贷款合理需求额的测定方法流动资金的含义与测定公式本文所述流动资金是指企业在生产经营过程中占用的流动资产上的资金，其在数量上等于流动资产总额。

流动资金测定公式如下：1．计划年度流动资金合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资金周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资金平均占用额）2．计划年度流动资金贷款合理需求额＝计划年度流动资金合理占用额×基期流动资产短期贷款比率＝计划年度流动资金合理占用额×（基期短期借款平均占用额÷基期流动资产平均占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借款增减变动额＝计划年度流动资金贷款合理需求额--上年末短期借款余额若该数＞0，表示需要增加相应数额的贷款；若该数＝0，表示不需要增加贷款；若该数＜0，表示需要归还相应数额的贷款。

上述公式中：1）计划年销售收入可从企业预算中取得；2）基期年销售收入可从企业基期年度的损益表中取得；3）基期流动资金平均占用额＝基期流动资产平均占用额＝（基期初流动资产合计＋基期末流动资产合计）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；4）基期短期借款平均占用额＝（基期初短期借款余额＋基期末短期借款余额）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实际应用过程中，为促进企业降低不合理资金占用，加速流动资金周转，提高资金使用效率，对“公式1”中“基期流动资金平均占用额”可根据企业实际情况，按1?8％的比例进行压缩，这样测算出来的结果更能考核企业的管理水平。

流动资金缺口计算公式

流动资金缺口计算公式
流动资金缺口测算公式：流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。

1、应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额
应收账款周转天数=360/应收账款周转率
2、预付账款周转率=销售成本/平均预付账款余额
预付账款周转天数=360/预付账款周转率
3、存货周转率=销售成本/平均存货余额
存货周转天数=360/存货周转率
4、应付账款周转率=销售成本/平均应付账款余额
应付账款周转天数=360/应付账款周转率
5、预收账款周转率=销售收入/平均预收账款余额
预收账款周转天数=360/预收账款周转率
6、营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数—预收账款周转天数）
7、营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
8、自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款
9、流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。