合作社内部管理制度

合作社内部管理制度

目录

社员代表大会制度 (1)

财务公开制度 (2)

财务管理制度 (4)

档案管理制度 (5)

社员管理制度 (6)

生产销售管理制度 (10)

议事决策记录制度 (11)

社员盈余分配制度 (11)

晨融专业合作社内部管理制度

社员代表大会制度

一、社员（代表）大会由全体成员（代表）组成，是本社的最高权力机构，行使下列职权：

1．审议、修改本社章程和各项规章制度；

2．选举和罢免理事长、理事、监事会成员；

3．决定社员出资标准及增加或者减少出资；

4．审议批准年度财务预算和决算方案；

5．审议批准年度盈余分配方案和亏损处理方案；

6．审议批准理事会、执行监事（或者监事会）提交的年度业务报告；

7．决定重大财产处置、对外投资、对外担保和生产经营活动中的其他重大事项；

8．对合并、分立、解散、清算和对外联合等作出决议；

9．决定聘用经营管理人员和专业技术人员的数量、资格和任期；

10．听取理事长或者理事会关于成员变动情况的报告；

11．决定其他重大事项。

二、召开成员大会，出席人数应当达到社员(代表)总数三分之二以上。社员（代表）大会选举或者作出决议，应当由本社成员表决权总数过半数通过；作出修改章程或者合并、分立、解散的决议应当由本社成员表决权总数的三分之二以上通过。章程对表决权数有较高规定的，从其规定。

三、社员（代表）大会选举和表决，实行一人一票制，成员各享有一票的基本表决权。出资额或者与本社交易量（额）较大的社员按

超过本社社员基本表决权总票数的百分之二十。享有附加表决权的社员及其享有的附加表决权数，应当在每次成员大会召开时告知出席会议的社员。

四、社员（代表）大会的召集由章程规定，每年至少召开一次例会。有下列情形之一的，应当在二十日内召开临时成员（代表）大会：百分之三十以上的成员提议；执行监事或者监事会提议；章程规定的其他情形。

五、社员（代表）大会应当将所议事项的决定作好会议记录，由出席会议的社员在会议记录上签名。

六、本社社员超过一百五十人时，可以按照章程规定设立社员代表大会。社员代表大会按照章程规定可以行使成员大会的部分（或者全部职权）。

财务公开制度

为了加强对财务工作的管理，增强财务管理工作的透明度，提高合作社理财的主人翁意识，使有限的资金发挥最大经济效益，特制定以下财务公开制度。

1.实行财务人员理财和社员理财相结合，定期向全体社员公开财

务收支情况，原则上规定每季度公开一次，一年四次。

2.每年向社员（代表）大会汇报上年度财务决策情况，盈余分配

方案和本年度财务预算方案。

3.大额支出经由社员代表大会征求意见，然后经理事会集体研究

决定。

4.财务工作按照有关规定，实行集中统一管理，所有收入和支出

均纳入合作社财务。

5.按照年初预算，合理安排各项支出，做到先收后支，先急后缓，

保证重点收支平衡，年终略看节余。

6.业务支出要理事会提出，社员（代表）大会审定。

7.财务报销程序，每项支出理事会同意，理事长签字方可报销，

未经理事长签字，凭证一律不能报销。

8.本部门的一切支出，除数额较小用现金支付外，均通过银行办

理转账结算。

9.现金收付全部由财务统一管理，出纳员对现金要及时核对，做

到帐证账款相符。

10.暂付款必须理事会批准方可办理，暂付款只能用于公用开支及

代垫的差旅费不得用于个人借支，暂付款一借一清，前借未清，

不能再借。

11.固定资产购置由社员（代表）大会确定，固定资产由专人管理

清查登记，严防流失，办公用品由办公室根据需要统一购买、

管理，不得私自购置。

12.财务人员对每年形成的财务档案及时装订成册，整理入卷，按

规定妥善保管。

13.合作社工作人员要养成勤俭办一切事业的良好习惯，压缩差

旅、办公、会议、接待等费用，节省开支，提高工作效率，使

有限的资金发挥最大的经济效益。

财务管理制度

财务部按照章程规定和理事长或者理事会授权，实行部门经理负责制，其主要工作职责是：

一、搞好会计核算，按照《会计法》、《农民专业合作社财务会计制

度》和国家有关政策建立账目，确保会计信息的合法性和真实性。

二、负责管理好货币资金，督促管理好财产物资、产成品，确保资产安全完整。

三、负责制定、实施财务管理制度，包括会计员、出纳员岗位责任制、资金管理及费用开支制度、社务公开制度、档案管理制度等相关制度。

四、管理好各种档案资料，包括文书档案和会计档案等资料。

五、负责制定、实施本部门工作人员岗位责任制。

六、负责保管合作社《财务专用章》，按规定使用印章；对不按规定使用合作社《财务专用章》而造成的损失，承担经济和法律责任。

七、负责按《会计法》、《农民专业合作社财务会计制度》和国家有关政策建立账目，进行会计核算，确保会计信息的合法性和真实性。

八、负责编制合作社会计报表，包括资产负债表、损益表、财务状况变动表、财务状况说明书和盈余分配表，按月定期提供会计信息。

九、负责财务档案的整理、装订、分类立卷归档，并确保财务档案的安全和完整。

十、负责定期核查账表及账目明细，盘查合作社物资、货币资金等，确保账证、账表、账账、账款和账实“五相符”。

十一、负责拟定合作社成本控制标准，进行成本核算及合作社的其他财务工作。

十二、负责为每个成员设立成员账户，准确记录该成员的出资额、量化为该成员的公积金份额和该成员与本社的交易量(额)。

十三、严格执行财会制度，对不符合制度规定的开支有权拒绝入账，有权反映财务上存在的问题。

十四、为本社民主理财小组对账目的审计提供便利，并负责解答提