易飞ERP月结和成本介绍

易飞ERP月结和成本介绍

文件名易飞ERP月结和成本介绍

适用对象CC内部人员、代理商、客户

适用版本7.0以上

适用性★★★★☆

使用阶段全部

目录：

存货子系统月结处理 (2)

月结流程图： (2)

月结流程描述： (3)

补充（二）月加权平均成本计算公式： (7)

补充（三）几种特殊单据的单别设置 (8)

补充（四）组合单和拆解单的成本计算（月底成本计价时起作用） (10)

应收子系统月结 (11)

应收子系统月结注意事项： (11)

应付子系统月结 (12)

应付子系统月结注意事项： (12)

总账子系统月结 (13)

总账子系统月结注意事项： (13)

自动分录 (14)

自动分录注意事项： (14)

成本计算 (15)

（一）成本计算前准备 (15)

（二）成本计算子系统应用流程： (16)

（三）成本计算后需检查之报表 (17)

（四）产品成本分析表之成本核对方式(采半成品投入不归上阶材料成本) (17)

存货子系统月结处理

月结流程图：

3.冻结账务 1.相关系统单据完整性检 查（销售、采购、库存）

4.存货盘点

5.进货价差成本调整 2.重计现有库存

6.月底成本计价（采购件）

7.材料成本异常检查

13.冻结账务 12.月底存货结转 11.自动调整库存 10. 拆解差异调整 8. 生产成本计算 9. 解除账务冻结

月结流程描述：

1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）

销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。

采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。

重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格。

仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。

生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理，对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。

财务部门：视需要抽查上述部门的单据。

备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。

2、重计现有库存

在各业务部门完成单据完整性检查后，执行“重计现有库存”作业，防止出现库存数量信息异常。

“重计年月”可以选择从结帐当月开始,也可以选择从”关帐年月”后的任意月份开始。

本作业的逻辑是从”维护品号每月统计信息”档中取得品号的月初数量和月初成本,从”维护库存交易明细”档取得品号当月的库存发生数量和成本,计算得到本月末和下月初的数量和成本,反复进行,一直到库存现行年月。

本作业要求在单一用户状态下进行,建议由系统管理员或财务部专岗（如材料会计）执行,不能随意随时执行。

3、冻结账务

将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。

4、存货盘点

库存盘点的目的是确保系统账与实物相符合，找出不符合的原因并加以改进。盘点一般分定期盘点和循环盘点。定期盘点（大盘点）前，要先组织盘点小组，一般由财务部和物管部（仓库）为主组成，生产部门，采购部门，销售部门主要责任是配合盘点和提供人员协助仓库盘点。盘点小组负责盘点的发文，提出盘点要求和相关部门的工作职责，原则上要求盘点期间不能有出入库动作；如果是循环盘点（小范围或临时盘点）时，则由仓库组织盘点，财务监盘抽盘即可。结合ERP系统盘点应按下列过程进行：（1）、冻结当月账务（“共用参数”中将“帐务冻结日期”设为结帐期末最后一天）。

（2）、打印盘点表,并按盘点表要求，实物数量对应商品品号和批号实盘（各保管员完成）；

（3）、由财务部监盘、抽查；

（4）、运行重新赋予盘点数量。

（5）、在系统中录入实盘数量。（注意：“录入实盘数量”之前一定要运行第四步“重新赋予盘点数量”，而一旦录入完了实盘数量，就不能再执行“重新赋予盘点数量”了，因为会冲掉录入的实盘数量。）（6）、盘点结算（在“录入盘点料件”中点击“盘点结算”按钮），打印出盘点盈亏明细表。

（7）、分析盘点盈亏明细表，查找盈亏原因（单据是否未入系统、单据是否审核等）

（8）、如果是单据问题，解除当月账务冻结，将单据调整，调整完毕，在系统中重新进行盘点结算，重新分析盘点盈亏明细。

（9）、更新盘点数据,自动生成”盘点调整单”,由财务部专人审核”盘点调整单”并打印备查。

（10）、检查库存明细表，看是否还有期末数量为负的品号，如果还有，及时找出原因处理。

（11）、冻结当月账务

5、进货价差成本调整

负责财务应付账务的人员，在完成了本月应付发票的录入和审核后，作“进货价差成本调整”，具体作法：

（1）、系统中，执行“进货价差成本调整表”，打印出该表，核对采购进货价差信息是否正确。

（2）、解除进销存账务冻结，以便可以更新库存成本。

（3）、执行“自动生成进货价差成本调整单”,由财务人员审核自动生成的‘调整单’。

（4）、冻结账务。

6、月底成本计价（采购件）

作业目的：计算品号当月份的月加权平均单价,更新「库存交易明细信息档」及「库存交易单据」,并更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量。