易飞ERP月结和成本介绍
易飞ERP存货月结流程
金额
2000
5000 2333.33 2333.33 2333.33
2009-04月底，0101库结余数量：0，金额-333.33，调整金额应该为+333.33 2009-04月底，01库结余数量：0，金额333.34，调整金额应该为-333.34
月结作业介绍—自动调整库存（尾差）
自动调整库存之尾差和分库
2009-04月底，01库结余数量：100，金额8333.33，调整金额应该为-666.67
月结作业介绍—自动调整库存（分库）
月结主要作业介绍
检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转
作业目的
解除冻结日期，便于审 核自动调整库存生成的 【录入成本开账/调整 单】。
关帐年月 重计年月 现行年月 现在
◆重计年月须大于关帐年月
◆重计年月须小于等于现行
年月 系统将重新计算“重计年月~现行年月”期间的交易资料。
月结主要作业介绍
检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 作业目的 计算各品号当月份的月 加权平均成本，并回写 影响成本码为N的单据成 本。
未使用
只可结算原材料的存货成本
月结的流程—系统作业流程
结算前的作业
单据完整性/异常检查
设臵共用参数
结算时的作业
设定账务冻结日期
重计现有库存 月底成本计价
单据审核、单价、数量等检查 【单据缺号检查表】 【单据异常检测表】 确定库存数量正确性
进货价差调整
调整分库和尾差， 自动生成调整单 设臵共用参数
成本计算子系统 计算生产成本
易飞ERP会计总账子系统操作说明PPT学习教案
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其他相关作业
1.核算项目管理-定义核算项目
自行在此定义需进行独立统计分析的核 算项目，例如：在建工程。
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其他相关作业
2.核算项目管理-统计分析
1.核算项目余额表 2.核算项目总账 3.核算项目明细账 4.核算项目多栏式明细账 5.核算项目汇总表
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基本信息创建
6.会计月结-期间损益结转设置
1.设置月底结转时哪些损益类科目需参与结转，结转入的本年 利润科目是哪项 2.作业打开时默认带出所有“资产损益类”为损益的科目 3.若某一行中的损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅 助账类必须相同，或者是损益科目的辅助账项包含本年利润的 辅助账项
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其他相关功能
3.常用凭证管理-流程
录入会计凭证
可将当前打开的会计凭证添加成常用 凭证
录入常用凭证 复制常用凭证
可通过批次作业将常用凭证复制成正 式凭证
录入会计凭证
也可在新增凭证时直接调用常用凭证
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其他相关功能
3.常用凭证管理-录入常用凭证
1.可直接在此作业中新增常用凭证 2.也可在录入会计凭证作业直接将凭证添加成常用 凭证，再到次作业中进行维护
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日常凭证处理
6.会计月结-表结法
1.采用表结法每月底所有凭证过账后直接执行“会计月结” 2.非会计期间最后一个期别时，系统自动结计出损益类科目本月发生 额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证 3.会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处 理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目和本年利润结转未分 配利润两张真实年结凭证 4.做完月结后会将现行年月自动加1
易飞ERP存货月结流程问题集
存货月结流程问题集文件名存货月结流程问题集适用对象CC内部人员、代理商、客户适用版本70、80、90适用性★★★☆☆使用阶段入职3个月一、目的为了大家熟练掌握存货月结过程中遇到的问题如何解决，特整理出相应的问题集供大家参考二、问题集序号FAQQ1自动调整库存产生的单据在哪里可以看到？A1录入成本\开账调整单Q2要执行『自动调整库存作业』，但开窗找不到单别，但确实有建立单别?A2因为该单别有设定【单别限定输入使用者】。
Q3自动调整库存作业的作业逻辑是什么？A3自动调整库存分为调尾差和调分库,调尾差是将库存数量为0但是库存金额不为0品号的库存金额也调整成为0,调分库是将同品号不同仓库的单位成本调整使其相同。
Q4自动调整库存，调尾差。
有一品号一仓库库存为0，但却没有被调整到.A4只做了尾差调整，汇总所有仓库来看是不存在库存数量为0，金额不为0的情况；这种单个仓库存在库存数量为0，金额不为0 的情况需做分库调整。
Q5有一个品号，本月异动仅在一个仓库，为何还要【自动调整库存】，而且是调整在分库调整单中。
A5月加权单位成本*期末数量<>期末金额，即会调整，期末数量<>0，则调整在分库的单别中。
由于本月实际影响库存金额的只有一笔退货，而退货的单位成本大于本月月初成本，导致本月月加权成本为负，故各库存的期末库存金额都要调整成单位成本-74.15乘于库存数量，对于这种情况，请客户自行调整本月月加权成本。
Q6在月结时进行批次自动调整库存处理时，出现这样的提示：Lock time out. SQL Server 连接超时。
Commits: 0 Records, RollBacks: 0 Records;生成不了差额调整单。
如何处理？A61，修改BED中configuration-native-mssql-connect timeout为120，database-leader-max query time为6000 2，针对该批次所用到的表做重新排索引UPDATE STATISTICS 表名3，将sql server中的企业管理器-属性-连接中的查询超时设定设置为0，也就是无设置，然后再执行该批次Q7自动调整库存A deadlock was detected. 事务（进程ID 102）与另一个进程已被死锁在lock 资源上，且该事务已被选作死锁牺牲品。
erp月结总结报告
erp月结总结报告
ERP系统月结总结报告是企业在每个月末对ERP系统进行的结
账和总结工作的报告。
该报告通常包括以下内容：
1. 业务总结，对本月的业务活动进行总结，包括销售额、采购额、库存变动、生产情况等方面的数据分析，以及与前几个月相比
的同比和环比情况分析。
2. 财务总结，对本月的财务状况进行总结，包括资产负债表、
利润表、现金流量表等财务报表的汇总和分析，重点关注利润情况、现金流情况、资产负债情况等。
3. 成本总结，对本月的生产成本、销售成本、管理成本等进行
总结和分析，找出成本控制的问题和改进方向。
4. 人力资源总结，对本月的人力资源情况进行总结，包括员工
人数变动、薪酬情况、绩效考核情况等，为人力资源管理提供数据
支持。
5. 系统使用总结，对ERP系统的使用情况进行总结，包括系统
性能、用户使用情况、系统故障情况等，为系统运维和优化提供参考。
6. 风险和机会总结，对本月出现的风险和机会进行总结和评估，为下个月的经营决策提供参考依据。
综上所述，ERP系统月结总结报告是企业对本月经营情况进行
的全面总结和分析，为企业管理者提供决策支持和优化方向。
通过
对各个方面数据的分析和总结，企业可以及时发现问题、把握机会，从而不断提高经营效率和竞争力。
易飞成本计算步骤详解
易飞成本计算步骤详解成本会计操作手册岗位说明：成本会计岗位职责：负责成本计算数据的收集整理，检核并保证原始数据的正确性，计算每月的生产成本，做好成本分析的工作，向领导层及相关部门提供成本数据及改进建议主要工作：一、日常工作：成本计算的正确性，完全依赖各相关部门平时工作的正确与细致。
因此，成本会计应负起督促与检核前端各部门的日常作业正确性的重大职责，主要包括以下内容：1、日常存货异常之检视。
保证方法：避免存货异常的不二法门是保证日常交易数据的准确及时地录入，而这又完全仰仗所有操作人员按照流程的准确一致的行动。
成本会计在平时应随时注意检查系统数据的准确与及时性。
例如，成本会计应经常查询存货管理子系统中的“库存明细表”，查询是否有存货异常的情况（如库存数量为负数）。
另外，成本会计也应不定期对重要的料件，进行帐实的核对。
2、所有生产性的领退料与生产入库必须在工单系统进行录入，并且必须设定核对工单。
保证方法：（1）在工单委外管理系统的设置单据性质中，将所有领退料单、生产入库单全设成核对工单。
（2）在库存管理中录入的库存交易单据，必须要求录入人员录入部门信息及在备注上写明用途，由成本会计随时抽查。
3、工单指定完工管理。
保证方法：已确定不再做的工单，应立即做指定完工的处理。
可由生管人员在每月末月结前，通过工单委外管理子系统中的“工单明细表”，查询出未完工的工单，再逐一核对实际情况，进行指定完工的作业。
4、落实余料退库作业。
保证方法：指定完工的的工单，余料必须做退库的处理，同样可由生管通过工单委外管理子系统中的“工单明细表”，对指定完工的工单的用料情况进行核对，核对完后。
由生管打印出当月未完工的“工单明细表”，在上面签字，传给成本会计，表示指定完工工单已处理完毕。
5、工单工时须正确。
保证方法：如果采用实际工时计算成本，车间管理人员必须保证每个工单工艺的工时录入正确，另外应注意：工时应是该工艺的有效工时，无效工时不应记录进去。
易飞ERP
便捷机动的批次需求：可依据客户订单、销售预测、源工单或生产计划作为来源，产生生产计划和采购计划， 对生成的计划可以进行可视化排程或者交叉排程，可以进行工单的每日排程维护，充分考虑库存量和在途数量， 以及查询工作中心的任务计划执行状况。可将取替代料、客供料以及取替代群组纳入计算，提高企业计划编制的 准确率和充分考虑工作中心的产能。同时支持进行多版本的计划和模拟计划发放，提高计划的可执行性。
易飞ERP全系统流程图
进销管理
迅速准确的销售管理
进销管理针对不同的客户设定交易条件、信用额度等，并可根据不同的销售数量设定销售价格；可根据客户 需求进行选择配置，进而生产组装，并进行成本模拟，提供快速定价、报价参考依据；可通过生产管理系统了解 客户订单目前的生产进度，并对出货进行追踪，有效满足客户对订单交货期的需求；配合电子窗口功能，可简化 内部接单流程，提高接单的运作效率，迅速反映接单状况，避免因单操作失误而丧失商机。
完全掌控的存货管理
库存管理系统可管理多工厂、多仓库的存货数量与存货成本，充分掌握任何物料的现在、过去及未来库存情 况，严谨而有效率的存货盘点可保障库存的正确性，批号追踪与有效期的管理可适用特殊的材料及产品，提供多 种存货核算方法，可以帮助用户更加真实地反映企业财务状况和经营成果。针对高层管理人员更提供库存ABC， 周转率及呆滞等库存分析报表，以评价存货管理的绩效。
灵活便捷的自动分录
通过自动分录系统，可以灵活的依照企业所需汇总或明细的方式，由系统自动将有关研发、生产、分销等所 发生的各项单据、凭证，自动形成会计凭证分录，提升人员的操作质量，并确保资料的一致性。
易飞ERP上线资料-主要阶段月结及定期报告检核表
易飞ERP上线资料-主要阶段月结及定期报告检核表主要阶段月结及定期报表检核表正式上线日: / / 客户简称: 检核日期: / /系统别作业检核项目作业者确认备注基本资料 1.检核报表(单据缺号检查表):?正常 ?不正常( )2.检核报表(单据异常检视表):?正常 ?不正常( )3.基本资料:?正常 ?需调整( ) ?库存系统 1.检核报表(库存明细表):?正常 ?不正常( )2.检核报表(进耗存统计表):?正常 ?不正常( )3.检核报表(基本数据异常检视表):?正常 ?不正常( )4.单据性质:?正常 ?需调整( )5.作业程序:?正常 ?需调整( )6.帐务及时性:?及时 ?不及时(落后日)7.料件单位成本:?正常 ?需调整( )8.月结程序:?正常(每月日) ?不正常( ) ?产品结构 1.检核报表(多阶用量清单):?正常 ?需调整( )2.检核报表(多阶标准成本表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(产品途程明细表):?正常 ?需调整( )4.低阶码控制:?正常 ?需调整( )5.单据性质:?正常 ?需调整( )6.作业程序:?正常 ?需调整( )7.作业及时性:?及时 ?不及时(落后日)订单系统 1.检核报表(预计出货明细表):?正常 ?需调整( )2.检核报表(客户销货汇总表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(已出货未开发票明细表):?正常 ?需调整( )4.检核报表(销售价格异常表):?正常 ?需调整( )5.单据性质:?正常 ?需调整( )6.作业程序:?正常 ?需调整( )7.作业及时性:?及时 ?不及时(落后日)8.订单预计量:?正常 ?需调整( ) ?采购系统 1.检核报表(预计进货明细表):?正常 ?需调整( )2.检核报表(厂商进货汇总表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(厂商进货异表):?正常 ?需调整( )4.检核报表(采购价格异常表):?正常 ?需调整( )5.单据性质:?正常 ?需调整( )主要阶段月结及定期报表检核表正式上线日: / / 客户简称: 检核日期: / /系统别作业检核项目作业者确认备注采购系统 6.作业程序:?正常 ?需调整( )7.作业及时性:?及时 ?不及时(落后日)8.预计进货量:?正常 ?需调整( ) ?应收管理 1.检核报表(应收帐款分户帐):?正常 ?需调整( )2.检核报表(销货发票差异表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(逾期应收帐款明细表):?正常 ?需调整( )4.单据性质:?正常 ?需调整( )5.作业程序:?正常 ?需调整( )6.帐务及时性:?及时 ?不及时(落后日)7.应收帐款:?正常 ?需调整( ) ?应付管理 1.检核报表(应付帐款分户帐):?正常 ?需调整( )2.检核报表(进货发票金额差异明细表):?正常 ?需调整( )3.单据性质:?正常 ?需调整( )4.作业程序:?正常 ?需调整( )5.帐务及时性:?及时 ?不及时(落后日)6.应付帐款:?正常 ?需调整( ) ?营业税申 1.检核报表(进销项凭证明细表):?正常 ?需调整( ) 报系统2.检核报表(统一发票明细表):?正常 ?需调整( )3.作业程序:?正常 ?需调整( )4.作业及时性:?及时 ?不及时(落后日)5.申报资料:?正常 ?需调整( ) ?制令管理 1.检核报表(预计生产明细表):?正常 ?需调整( )2.检核报表(产品生产明细表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(托外进货异表):?正常 ?需调整( )4.检核报表(托外价格异常表):?正常 ?需调整( )5.检核报表(制令缺料状况表):?正常 ?需调整( )6.检核报表(在制材料明细表):?正常 ?需调整( )7.检核报表(制令用料分析表):?正常 ?需调整( )8.检核报表(厂商加工进料汇总表):?正常 ?需调整( )9.单据性质:?正常 ?需调整( )10.作业程序:?正常 ?需调整( )主要阶段月结及定期报表检核表正式上线日: / / 客户简称: 检核日期: / /系统别作业检核项目作业者确认备注制令管理 11.作业及时性:?及时 ?不及时(落后日)12.预计生产:?正常 ?需调整( ) ?会计总帐 1.检核报表(传票明细表):?正常 ?需调整( )2.检核报表(资产负债表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(损益表):?正常 ?需调整( )4.单据性质:?正常 ?需调整( )5.作业程序:?正常 ?需调整( )6.帐务及时性:?及时 ?不及时(落后日)7.总帐余额:?正常 ?需调整( )8.月结程序:?正常(每月日) ?不正常( ) ?票据管理 1.检核报表(应收票据票况表):?正常 ?需调整( )2.检核报表(应付票据票况表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(银行存款明细表):?正常 ?需调整( )4.检核报表(票据融资状况表):?正常 ?需调整( )5.检核报表(银行资金预估状况表):?正常 ?需调整( )6.单据性质:?正常 ?需调整( )7.作业程序:?正常 ?需调整( )8.帐务及时性:?及时 ?不及时(落后日)9.银行余额:?正常 ?需调整( )10.月结程序:?正常(每月日) ?不正常( ) 备注:。
易飞ERP月底成本财务一体化操作流程
2
检查单价
1、检查当月月底还有未生成采购发票的采购进货单无、采购退货单无、委外进货单、委外退货单等单据是否存在单价为0的记录，若有则根据实际情况在补入相应的单价无单价为0的情况，但是曼凯进退货单没有税点，已经解决。
2、
3、这样可以保证当月材料成本月加权之计算来源正确
财务管理-高级成本计算管理子系统-录入成本分配依据值
8
计算部门成本分配率
1、对第7步录入的工单工时进行按工作中心进行汇总
2、
3、同时计算各工作中心当月这人工成本、制造费用之成本要素金额
财务管理-高级成本计算管理子系统-计算部门成本分配率
9
维护部门成本分配率
1、收集各车间的当月人工成本和制造费用，并修正人工成本和制造费用之成本要素金额
2、
3、单别选择影响成本码=Y之单别-无
进销存管理-存货管理子系统-自动生成进货价差调整单
5
审核价差调整单
1、对第4步产生的价差调整单进行审核-无
2、
2、单据审核后会增减相应物料的存货价值-无
进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单，查询并找到当月的价差调整单进行审核(单别以17开头)
2、
3、需对月结的模块有：应收、应付、存货、总账
4、
5、总账月结前完成月底制费结转和月底损益结转
财务管理-自动分录管理子系统-自动生成分录底稿
23
核对总账科目及存货模块、成本模块数据是否一致
1、检查总账系统存货科目与存货系统库存易细表中的相对应的金额是否一致
2、
3、检查总账的生产成本、制造费用和成本系统中的工单在产品成本明细表是否一致
易飞ERP月结
二、易飞ERP月结
一、存货月结 二、应收/应付月结 三、存款月结 四、会计月结
二、易飞ERP月结_存货1
步骤1:相关单据核查
步骤1: A.确认与库存异动相关单据的制单人员单据录入完全，
单据录入应保持与物流一致.
B.进货单、委外进货单等影响成本码为“Y”的单据上 的单价等信息是否正确.
C.检视所有与库存交易相关单据(INV.PUR.COP.MOC. SFC.ACP)在月结前是不是已经审核完成. 如果有未审核的 单据,而且确定该现行月份不再交易 (审核) 时,请删除或作 废该单据,若已经有实际交易时请做审核作业.
二、易飞ERP月结_会计
会计月结
步骤5： 凭证整批过账； 步骤6： 汇兑损益结转；自动转账—汇兑损益结转；将生成的调汇凭 证查出确认审核并过账 步骤7： 本步骤账结法才须执行，期间损益结转：自动转账—期间损 益结转，将生成的月结凭证查出确认审核并过账 步骤8： 查看利润表/资产负债表/现金流量表，最终确认数据正确 步骤9： 执行“会计月结”作业；执行后会计现行年月加1，现行年 月前的凭证不能新增/更改/撤审/过账还原；
二、易飞ERP月结_收付3 步骤3:应收/应付月结_3
步骤3： 确认应付系统数据与总账应付/预付一致，执行“应付账 款月结”.
执行后，应付现行年月加1. 以前年月的单据不允许新增/撤审/更改.
如启用了应收模块，月结步骤同上对应类似；
二、易飞ERP月结_存款1
存款月结
步骤1： 相关单据检查确认
步骤2: 银行对帐
二、易飞ERP月结_存货
步骤:
有成本模块的月结处理
1.确认单据审核
2.进货价差成本调整
3.冻结帐务日期
4.重计现有库存
易飞ERP月结和成本
目录：存货子系统月结处理 ....................................................................................................... ２应收子系统月结 ........................................................................................................... １１应付子系统月结 ........................................................................................................... １２总账子系统月结 ........................................................................................................... １３自动分录 ....................................................................................................................... １４实际成本计算 ............................................................................................................... １７存货子系统月结处理月结流程图：3.冻结账务 1.相关系统单据完整性检 查（销售、采购、库存）4.存货盘点5.进货价差成本调整 2.重计现有库存6.月底成本计价（采购件）7.材料成本异常检查 13.冻结账务 12.月底存货结转 11.自动调整库存 10. 拆解差异调整8. 生产成本计算 9. 解除账务冻结月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
ERP系统成本核算原理及方法
ERP系统成本核算原理及方法一、成本核算的基本概念成本核算是指企业在经营过程中按照一定的方法对成本进行计算、分析和评价的过程。
成本核算的目的是为了掌握企业的成本构成、成本金额以及不同成本项目的分布情况，为企业的决策提供准确的成本信息。
二、ERP系统成本核算的原理1.规范化原则：ERP系统要求企业对各项经营活动进行规范化管理，包括成本的计算、核算和分配等。
通过规范化的管理，可以确保成本核算的准确性和可比性。
2.自动化原则：ERP系统可以自动采集和处理各种与成本相关的数据，包括采购、生产、销售等环节的数据，实现成本数据的实时更新和自动计算。
3.数据整合原则：ERP系统将各个功能模块的数据进行整合，实现数据的共享和交流，从而实现成本核算数据的准确性和一致性。
4.管理决策原则：ERP系统提供了丰富的报表和查询功能，可以帮助企业进行成本的分析、对比和评价，为管理决策提供准确、及时的成本信息。
三、ERP系统成本核算的方法在ERP系统中进行成本核算，一般采用以下方法：1.直接成本法：该方法是将与产品直接相关的成本直接分配到产品上，如原材料成本、直接劳动成本等。
在ERP系统中，可以通过采购、生产等模块自动计算直接成本，并进行分配和核算。
2.间接成本法：该方法是将与产品间接相关的成本按照一定的分配规则分配到产品上，如间接材料费用、间接人员费用等。
在ERP系统中，可以通过设定分配规则和成本分配基数，自动计算和分配间接成本。
3.辅助成本法：该方法是将与产品生产相关的辅助成本进行核算，如设备维护费用、能源费用等。
在ERP系统中，可以通过设备管理模块和能源管理模块自动采集和计算辅助成本。
4.综合成本法：该方法是将直接成本、间接成本和辅助成本综合起来进行核算，得出产品的全面成本。
在ERP系统中，可以通过综合成本模块实现综合成本的计算和核算。
四、ERP系统成本核算实施流程1.确定成本核算的目标和范围：确定成本核算的目标和范围，包括核算的成本项目、核算的时间范围等。
易飞ERP月结和成本
目录：存货子系统月结处理............................................................................... ２应收子系统月结 .................................................................................. １２应付子系统月结 .................................................................................. １３总账子系统月结 .................................................................................. １４自动分录 ........................................................................................... １５实际成本计算 ..................................................................................... １８存货子系统月结处理月结流程图：月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。
采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。
易飞ERP高级成本计算
成本系统(一)成本参数设定1：成本分类方式使用时机：打印[直接原料明细表]时，会按照此处定义的分类显示2、半成品投入归成上阶材料成本成本计算时，若领用的下阶材料有半成品，其半成品的材料成本、人工和制费直接视为领用的材料成本；打勾分部步结转法，不然就是平行结转法。
3、材料在制约量⑴ 按实际投入材料成本计算计算步骤1、计算工单生产一单位所需耗用的材料每单位材料成本=(工单单身需领用量*月档单位成本)/工单的预计产量2、计算出工单的约单产量约当产量=工单实际领用材料金额/每单位材料成本3、计算出工单的在制约量在制约量=期初在制约量+约当产量-(生产入库量+委外进货量+报废量+破坏量)注意事项：a：领料超领太多时，造成在制约量高估计b：领料少领时，造成在制约量低估，若工单有入库则可能会呈现负数。
c：成会人员须定期检视工但用料的合理性或调整当期材料的在制约量d：此种方式计算出来的材料在制约量会比较接近实际⑵ 按投入套数计算（领料套数)适用对象：整批领料、制造前置时间短、领料日与投料日比较相近计算逻辑：期初在制约量+已领套数– (生产入库量+委外进货量-委外退货量+报废数量+破坏数量)⑶ 无在制约当产量当期投入材料成本全数分摊至当期入库数量适用于：当期投入当期完工者，或者在制成本非常低可以忽略不计4、人工制费在制约量⑴按实际投入材料成本计算适用成本要素中材料成本占极大部分，或标准成本无法收集者⑵按投入套数计算⑶无在制约量当期投入的人工及制费成本全数分摊至当期入库数量适用于：当期投入当期完工者⑷按实际投入工时计算有设定标准工时才可预估生产一单位产品的工时若无工时则需维护[录入品号信息]的[单位标准人工成本]与[单位标准制造费用]，才可预估生产一单位产品的人工制费成本。
若公司有标准公司为依据，还需用考虑[工资率与制费分摊]标准：取[录入工作中心]的标准工资率及标准制费分摊率实际：取[录入工作中心成本]的单位人工及单位制费计算逻辑：半成品归上阶If 工艺管理子系统->录入工单工艺->标准工时 <> 0 thenBeginIf 成本计算子系统->设置成本子系统参数->工资率与制费分摊依据= 标准 then标准：取[录入工作中心]的标准工资率及标准制费分摊率单位人工 = [录入工作中心]的标准工资率单位制费 = [录入工作中心]的标准制费分摊率Else实际：取[录入工作中心成本]的单位人工及单位制费单位人工 = [录入工作中心成本]的单位人工单位制费 = [录入工作中心成本]的单位制费If 基本信息子系统->录入工作中心->制费分摊依据 = 人时Begin每单位人工制费=[(标准人时*单位人工)+(标准人时*单位制费)]/工单的预计产量End;If 基本信息子系统->录入工作中心->制费分摊依据 = 机时Begin每单位人工制费=[(标准人时*单位人工)+(标准机时*单位制费)]/工单的预计产量End;If 基本信息子系统->录入工作中心->制费分摊依据 = 人时Begin每单位人工制费=[(标准人时*单位人工)+(标准人时*单位人工*单位制费)]/工单的预计产量End;约当产量=(本期投入人工成本+本期投入制造费用)/每单位人工制费在制约量= 期初在制约量+约当产量-(生产入库量(委外进货量)+报废数量+破坏数量)End ElseBeginIf 产品结构子系统->录入产品工艺路线->标准工时 <> 0 then计算原理同上ElseBegin必须输入 存货管理子系统->录入品号信息->单位标准人工成本、单位标准制造费用每单位人工制费 =单位标准人工成本+单位标准制造费用End;End;5、加工费用在制约约量⑴按实际投入材料成本计算适用成本要素中材料成本占制造成本的大多数，或标准加工费用无法收集者⑵ 按投入套数计算(领料套数)⑶ 无在制约当产量当期投入加工费用全数分摊到当期入库数量适用于：当期投入当期完工者⑷按标准成本加工费用计算每单位加工费用计算时会抓取[录入品号信息]的[会计]页签字段几个条件：[半成品投入归上阶材料成本]是否勾选及工单是否有走工艺管理子系统计算逻辑计算工单生产一单位所须加工费用If 有使用工艺系统 thenBeginIf半成品归上阶材料成本未勾 thenBegin说明：本阶投入的加工费用可能还在其他工艺尚未入库 而下阶段所投入的加工费用不归上阶材料成本因此也要同时计算在制每单位加工费用= 标准加工费用End;If半成品归上阶材料成本勾选 thenBegin说明：本阶投入的加工费用可能还在其他工艺尚未入库而需要计算在制 而下阶段所投入的加工费用已归上阶材料成本了，因此没有下阶加工费要计算 每单位加工费用= 本阶加工End;End ElseBeginIf半成品归上阶材料成本未勾 thenBegin说明：本阶所发生的加工费用已经全数入库了，所以只需要计算下阶的在制就可以了下阶的每单位加工费用= 标准加工费用- 本阶加工End;If半成品归上阶材料成本勾选 thenBegin说明：本阶所发生的费用已经全数入库，所以已无在制 ，而下阶投入的加工费用又因为已归上阶材料成本了，所以也没有下阶的加工费用每单位加工费用= 0End;End;约当产量=工单实际加工费用/每单位加工费用在制约量=期初在制约量+约当产量-（生产入库量（委外进货量）-委外退货量-报废数量-破坏数量）范例：1Z--1X、1Y 若预计外包生产100Z,Z的单位标准加工为35元，当月份支付加工费用为2000元，且无完工进货数量，则加工费用在制约量？使用工艺系统且半成品归上阶材料成本未勾答：每单位加工费用=品号信息[标准加工费用]=35约当产量 = 2000/35 = 57.14在制约量 = 0 + 57.14 – 0 = 57.146、委外工单分摊人工制费委外工单基本产生加工费用，但是一产品大部分是委外的，由外协厂产品生产完送回时，再由内部人员做简单的包装或贴标签在入库，但最后一程序不开工单，如果要把内部所消耗的人工或费用可以直接摊到这张委外工单时，可以把这工作中心的人工与制费分摊到这张委外工单（二）成本计算前置作业流程1、检查未完工工单(成本人员、生管人员)位置：打印[工单委外子系统\报表管理、生产进度表] (工单状态=未生产、已领料、生产中)目的：检查当月还有多少未完工的工单，检查应该完工或需指定完工却仍未完工的单据,如果存在已发料记录又不需要生产了的，需把余料退回仓库，在指定工单结束。
《易飞ERP月结》课件
月结操作中的常见问题及解答
问题一
如何解决月结过程中出现的卡顿现象？
答
卡顿现象可能是由于系统资源占用过高导致，可以尝试 关闭一些不必要的应用程序或服务，释放系统资源。
问题二
月结报表中的数据与实际业务数据不一致怎么办？
答
首先确认报表数据来源是否正确，然后检查数据处理过 程中是否有异常或错误，最后与实际业务数据进行核对 ，找出并修正不一致的原因。
月结在易飞ERP系统中的流程
数据采集
通过易飞ERP系统的数 据接口，从各业务模块
中采集相关数据。
数据核对
对采集的数据进行核对 ，确保数据的准确性和
完整性。
报表生成
根据核对无误的数据， 生成各类财务报表和内
部管理报表。
数据分析
对报表进行分析，发现 运营问题并提出改进建
议。
月结在易飞ERP系统中的关键要素
速度。
月结数据错误的纠正方法
纠正方法一
纠正方法三
核对数据源。确保数据源的准确性， 对异常数据进行筛选和清洗，防止错 误数据进入月结报表。
人工审核与复核。安排专人对月结报 表进行审核和复核，发现并纠正报表 中的错误数据。
纠正方法二
建立数据校验机制。在数据传输和存 储过程中，设置数据校验规则，对数 据进行有效性检验，及时发现并纠正 错误数据。
易飞ERP系统的应用场景与优势
提高运营效率
通过自动化和智能化管理，降 低人工成本和错误率，提高工 作效率。
强化内部控制
通过数据分析和监控，提高企 业的决策水平和风险防范能力 。
应用场景
适用于各种行业和规模的企业 ，尤其适合需要精细化管理、 高度集成和灵活配置的企业。
优化资源配置
ERP成本计算月结流程
九、录入工作中心成本
填写工作 中心及成 本年月
由总账会计提供 的人工制费按工 作中心分摊完成 后，录入到相应 工作中心
录入相应人 工成本和制 费
选 择
十、计算低阶码
☆ 操作步骤﹕生产管理子系统→批处理→计算低阶码
选 择
起止为空即 可，直接后 台处理
十一、计算成本年月低阶码
☆ 操作步骤﹕成本计算子系统→实际成本制→成本搜集→计算成本年月低阶码
选 择
所需月结的 最后一天
设置完成 后保存， 冻结完成
四、确定库存资料的正确性
☆ 操作步骤﹕存货管理子系统→期末处理→重计现有库存
所需月结月份
需时较长﹐ 自定义时间 (建议晚上做)
4-1
单据异常检核
☆ 注意事项：1.如有异常需处理完后才能继续月结（错误信息定义：E .错误：数据错误，
需全部排除后才可开始计算成本。W .警告：经检测后可选择是否一定要处理此警告讯息。
结
2. 财务管理→应付管理子系统→期末处理→应付账款月 结 2. 财务管理→总账管理子系统→结账→会计月结
选 择
选 择
选 择
2.选择单据日期﹕所需月结月份的起止﹔3 .下面的选项全选
所需月结 月份的起 和止
此处需 全选
选 择
五、月底成本计价
☆操作步骤﹕存货管理子系统→期末处理→月底成本计价（材料成本月加权）
选 择
六、自动生成工单工时
☆操作步骤﹕成本计算子系统→实际成本制→成本收集→自动生成工单工时
☆生成方式： 按实际产量 当工时生成
☆ 1-1 要求应付管理子系统的采购发票当月已完成，并做应付账款月结。
易飞ERP基本概念及整体介绍
不能并单处理
好的, 好的,肯定让 你们满意! 你们满意!
订单确认
27
两分钟让你明白什么是ERP? 两分钟让你明白什么是ERP?
鸡蛋又不够了,女主人打电话叫小店送来. 鸡蛋又不够了,女主人打电话叫小店送来. 6:30,一切准备就绪,可烤鸭还没送来, 30,一切准备就绪,可烤鸭还没送来, 急忙打电话询问: 急忙打电话询问: 不好意思,送货的 不好意思, 人已经走了,可能 人已经走了, 是堵车吧,马上就 是堵车吧, 会到的. 会到的. 门铃响了. 门铃响了. 李太太, 李太太,这是您 要的烤鸭. 要的烤鸭.请在 单上签一个字. 单上签一个字.
企业资源计划是管理信息系统发展到当今一个 通用"的管理信息系统. "通用"的管理信息系统.
ERP的宗旨是以市场为导向,对企业所拥有的资源(人, 财,物,信息等)进行综合平衡和优化管理,使企业在激烈 的市场竞争中全方位地发挥自身潜能,取得最大的经济效益.
2
ERP概念 ERP概念
ERP或者集成的企业应用系统,必须在企业管理的功能区域中(会计和财务, 生产,分销,人力资源,和销售自动化)至少涉及三个方面. ——国际数据公司(IDC)
书本< >知识 书本< >知识
3
ERP:企业资源计划
企业供应链
物料流入 信息流 物流过程 物料流出
供 应 市 场
采 购
生 产 加 工
销 售
需 求 市 场
资金流过程 资金流入 信息流 资金流出
4
二,ERP的理论发展
阶段 20世 纪 60年 代 问题的出现
如何确定定 货时间和定 货数量
软件系统的形成阶段
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两分钟让你明白什么是ERP? 两分钟让你明白什么是ERP?
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易飞ERP月结和成本介绍文件名易飞ERP月结和成本介绍适用对象CC内部人员、代理商、客户适用版本7.0以上适用性★★★★☆使用阶段全部目录：存货子系统月结处理 (2)月结流程图： (2)月结流程描述： (3)补充（二）月加权平均成本计算公式： (7)补充（三）几种特殊单据的单别设置 (8)补充（四）组合单和拆解单的成本计算（月底成本计价时起作用） (10)应收子系统月结 (11)应收子系统月结注意事项： (11)应付子系统月结 (12)应付子系统月结注意事项： (12)总账子系统月结 (13)总账子系统月结注意事项： (13)自动分录 (14)自动分录注意事项： (14)成本计算 (15)（一）成本计算前准备 (15)（二）成本计算子系统应用流程： (16)（三）成本计算后需检查之报表 (17)（四）产品成本分析表之成本核对方式(采半成品投入不归上阶材料成本) (17)存货子系统月结处理月结流程图：3.冻结账务 1.相关系统单据完整性检 查（销售、采购、库存）4.存货盘点5.进货价差成本调整 2.重计现有库存6.月底成本计价（采购件）7.材料成本异常检查13.冻结账务 12.月底存货结转 11.自动调整库存 10. 拆解差异调整 8. 生产成本计算 9. 解除账务冻结月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。
采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。
重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格。
仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。
生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。
另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理，对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。
财务部门：视需要抽查上述部门的单据。
备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。
2、重计现有库存在各业务部门完成单据完整性检查后，执行“重计现有库存”作业，防止出现库存数量信息异常。
“重计年月”可以选择从结帐当月开始,也可以选择从”关帐年月”后的任意月份开始。
本作业的逻辑是从”维护品号每月统计信息”档中取得品号的月初数量和月初成本,从”维护库存交易明细”档取得品号当月的库存发生数量和成本,计算得到本月末和下月初的数量和成本,反复进行,一直到库存现行年月。
本作业要求在单一用户状态下进行,建议由系统管理员或财务部专岗（如材料会计）执行,不能随意随时执行。
3、冻结账务将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。
4、存货盘点库存盘点的目的是确保系统账与实物相符合，找出不符合的原因并加以改进。
盘点一般分定期盘点和循环盘点。
定期盘点（大盘点）前，要先组织盘点小组，一般由财务部和物管部（仓库）为主组成，生产部门，采购部门，销售部门主要责任是配合盘点和提供人员协助仓库盘点。
盘点小组负责盘点的发文，提出盘点要求和相关部门的工作职责，原则上要求盘点期间不能有出入库动作；如果是循环盘点（小范围或临时盘点）时，则由仓库组织盘点，财务监盘抽盘即可。
结合ERP系统盘点应按下列过程进行：（1）、冻结当月账务（“共用参数”中将“帐务冻结日期”设为结帐期末最后一天）。
（2）、打印盘点表,并按盘点表要求，实物数量对应商品品号和批号实盘（各保管员完成）；（3）、由财务部监盘、抽查；（4）、运行重新赋予盘点数量。
（5）、在系统中录入实盘数量。
（注意：“录入实盘数量”之前一定要运行第四步“重新赋予盘点数量”，而一旦录入完了实盘数量，就不能再执行“重新赋予盘点数量”了，因为会冲掉录入的实盘数量。
）（6）、盘点结算（在“录入盘点料件”中点击“盘点结算”按钮），打印出盘点盈亏明细表。
（7）、分析盘点盈亏明细表，查找盈亏原因（单据是否未入系统、单据是否审核等）（8）、如果是单据问题，解除当月账务冻结，将单据调整，调整完毕，在系统中重新进行盘点结算，重新分析盘点盈亏明细。
（9）、更新盘点数据,自动生成”盘点调整单”,由财务部专人审核”盘点调整单”并打印备查。
（10）、检查库存明细表，看是否还有期末数量为负的品号，如果还有，及时找出原因处理。
（11）、冻结当月账务5、进货价差成本调整负责财务应付账务的人员，在完成了本月应付发票的录入和审核后，作“进货价差成本调整”，具体作法：（1）、系统中，执行“进货价差成本调整表”，打印出该表，核对采购进货价差信息是否正确。
（2）、解除进销存账务冻结，以便可以更新库存成本。
（3）、执行“自动生成进货价差成本调整单”,由财务人员审核自动生成的‘调整单’。
（4）、冻结账务。
6、月底成本计价（采购件）作业目的：计算品号当月份的月加权平均单价,更新「库存交易明细信息档」及「库存交易单据」,并更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量。
注意事项：（1）、运行前建议将账务冻结日期设置至现行年月月底，以确保其他用户不再更新信息。
（2）、运行此作业时请务必确定现行年月所有当月份信息已输入完毕，以及没有其他用户在使用本系统，才能确保信息的正确性。
（3）、本作业需在执行“进货价差成本调整”后进行。
（4）、本作业可重复运行，也可针对某个品号运行。
运行计算了所有采购件和外协加工件的月加权成本后,方可计算半成品和产成品的生产成本。
但注意：由于目前系统的版本在“月底成本计价”时会更新返工领料的成本，所以在执行完当月“计算生产成本”后，就不要再执行“月底成本计价”了。
如果实在需要重新进行“月底成本计价”，则“计算生产成本”也要重复进行。
7、材料成本异常检查：检查几种库存报表，看是否有材料成本异常的。
（采购件品号）➢库存明细表：有无数量不为0，成本却为0的；有无单位材料成本为负的。
➢库存交易统计表，看那些生产领料退单，零星领退料单，盘点调整单，数量调整单等有无交易成本为0的。
一般期初无库存，本月没有进货但却有生产退料或销售退货的，就很可能会出现上述情况。
如果有上述情况，尽快查清原因并处理。
如需执行成本调整（影响成本码是’Y’），一定要针对调整的品号再进行一次“月底成本计价”。
8、成本计算：月末计算生产成本。
（1）、易飞成本计算子系统上线前，生产成本的计算流程参照本文档第六部分之一。
（2）、易飞成本计算子系统上线后，生产成本的计算流程参照本文档第六部分之二。
（3）、本作业要在进行过材料的“月底成本计价”作业后进行。
9、解除账务冻结将帐务冻结日期调整到月末的前一天，便于后续进行自动调整库存处理。
10、拆解差异调整：作业目的：系统自动生成调整单，调整拆解单单头品号成本和单身品号成本金额汇总之差。
将差异调整单头品号成本。
作业前提：使用了“产品结构系统”的拆解单的，月末才需要执行此作业，否则跳过。
（1）、在存货系统，执行“自动调整拆解差异成本”，执行后自动生成一张单据性质是11.一般库存交易单据，单据类型是‘调整’的库存交易单。
（2）、本作业须在运行过“月底成本计价”作业后进行。
（3）、由于“拆解差异调整”只是将差异调回拆解单头的品号，使因拆解单增加和减少的成本之和为0，因此如果拆解不涉及多个存货科目，也就是：不会有拆解单单头品号是产成品，单身品号是原材料的情况，就不需要抛转会计凭证；否则也需要手工做会计凭证。
11、自动调整库存作业目的：(1) 将库存数量为零,金额不为零的品号,生成一张‘尾差调整单’于「录入成本开账/调整单」作业中,调整后 (单据审核) ,这些品号的库存数量及金额均为零了。
来源：1 库存交易单据四舍五入造成，月加权计价的时候小数位保留造成2 拆解单成本差异产生的调整单（材料成本异常表查有成本差异的材料品号，然后在维护库存交易明细查是什么造成的差异。
3进货价差成本调整）长期积累造成的，手工录调整单。
尾差调整单需要生成凭证。
调整单调零后，调整单作分录（进辅助生产成本，而不是进制造费用），抛凭证，过账。
(2) 将同品号不同仓库单位成本不同的,生成一张‘分库调整单’于于「录入成本开账/调整单」作业中,调整后 (单据审核) ,同品号不同仓库的单位成本就相同了。
这张成本调整单的总金额应为0。
――――检查总金额是否为0注意事项：一、须在「月底成本计价」作业完成后才可执行本作业。
二、此作业是“存货月结”前的最后一步，一定待“月底成本计价”，“计算生产成本”等作业运行完毕，并检查无误后，才执行此步骤。
三、如果发现生成的调整单有误，如“分库调整单”的总金额不为0，一般是未进行“月底成本计价”或进行的“月底成本计价”有误，需要重新进行计价。
生成的调整单都需要删除后重新作月底成本计价后的所有步骤四、如果需要重新执行“自动调整库存”，需要将已生成的“尾差调整单”或“分库调整单”撤审后删除或作废，再重新执行本作业。
12、月底存货结转作业目的：结算当月份的存货及统计当月的库存交易,生成品号现行年月交易统计信息,并将现行年月累加。
注意事项：一、必须在「月底成本计价」作业完成后才可执行本作业。
二、已运行过「自动调整库存作业」三、月结后不能更改存货现行年月前的存货单据。
如果需要更改，就需要进行“存货反月结”作业，此作业在“基本信息子系统”的“基础设置”菜单下，但此程序需严格控制权限。
13、冻结账务，完成月结补充（一）：单据成本的取价顺序和单据成本被更新的逻辑：1．影响成本码是N：赋值计算结果的单据（如销货、销退单，领退料单，盘点调整单，数量调整单）在审核时取成本的顺序是：第一位：移动平均成本（品号单头金额/数量）。
如为0，则第二位：标准成本（品号信息）。
待月末执行完“月底成本计价”和“计算生产成本”后，单据中的单位成本会被月加权成本回写。
2．影响成本码是Y：成本计算来源的单据（如进/退货单，生产入库单，委外进/退货单，成本调整单，进货价差成本调整单）在审核时取成本的顺序与上面相同，也是：第一位：标准成本。