深圳市2017年国有资本经营预算执行情况审计结果
财政预决算全国各省市区统计数据：广东省2017年一般公共预算收支决算总统计(一)
收入 预算数
8814.46 3718.00 1694.69 754.11 18.70 570.48 275.63 129.02 149.59 774.97 80.63 84.35 562.41 1.89
2267.93 849.96 313.36 166.85 64.89 424.69 448.17 11082.40
决算数
8871.89 3675.43 1767.83 755.91 14.18 534.97 299.46 142.29 111.98 839.11 84.35 66.26 578.75 1.38
单位:亿元 广东省2017年一般公共预算收支 增值税 企业所得税 个人所得税 资源税 城市维护建设税 房产税 印花税 城镇土地使用税 土地增值税 车船税 耕地占用税 契税 烟叶税 其他税收收入
二.非税收入 专项收入 行政事业性收费收入 罚没收入 国有资本经营收入 国有资源(资产)有偿使用收入 其他收入
2448.46 873.93 285.37 224.67 39.16 554.39 470.94 11320.35 1730.99 777.37
0.47 61.53 1173.85 3825.45
18890.00
摘编自《中国财政年鉴2018》
预算执行情况的审计报告
预算执行情况的审计报告篇一：公司预算执行审计办法公司预算执行情况审计办法一、根据*****有限公司内部审计制度，结合我公司的实际情况，制定本办法。
二、预算管理审计办法适用于公司及公司下属项目公司，以及内部其他各单位在预算执行前、执行中、执行后的全过程。
预算执行审计时审计部门对本单位预算执行情况的真实性、合法性和效益性，以及预算外收支和集团公司各部门及下属单位预算执行情况和决算进行审计监督。
健全企业内部控制的审计监督机制，提高审计监督工作的层次和水平，推进审计工作顺利开展。
三、预算管理审计属常规审计，一般不下达审计通知书。
预算审计前，由部门负责人提供部门预算及实际执行的相关资料，并确保资料的完整性和真实性。
预算执行审计主要分为两个方面内容：一是对预算编制的审计，二是对预算执行的审计。
1、对预算编制的审计：1）审查预算编制方案的科学性2）审计预算编制方法的合理性2、预算执行的审计：1）检查费用预算是否及时批复，是否按照预算管理级次和实际用款进度支付，有无超预算支出、和预算与实际支出项目不符的问题。
2）检查各部分支出是否按照预算计划执行和专款专用，有无利用专项预算用于非预算内的其他支出。
3）归集管理部门和项目单位对预算支出的管理是否健全，是否真实核算及反映，有无多列支出或者将预算内的经费转入预算外的问题，核算数字是否真实，审批手续是否完整。
4）预算执行过程中，各管理级次是否建立了完善的预算分析考核制度，制度是否得以严格落实。
5）预算调整是否与延续预算的准确性相关，并且调整内容是否按管理级次审批调整。
四、预算年度执行后审计总结年度终了，对本年度预算实际支出情况进行分析总结，超出预算支出部分写明执行差异形成原因，对预算执行完整性、合规性审查，避免预算漏洞。
为下年度企业预算提供依据。
五、预算审计主要采取的方法，审阅法、抽样分析法、比较分析法。
在审计调查收集资料取证过程中，涉及到的有关部门和人员应当积极配合。
2017年度国有资产管理情况的综合报告(全文)
遴选考点：2017年度国有资产管理情况的综合报告（全文）根据《中共中央关于建立国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》要求和部署，形成《2017年度国有资产管理情况的综合报告》，主要内容如下。
一、国有资产总体情况（一）企业国有资产（不含金融企业）。
2017年，中央国有企业资产总额76.2万亿元，负债总额51.9万亿元，国有资本及权益总额16.2万亿元，资产负债率68.1%。
2017年，地方国有企业资产总额107.3万亿元，负债总额66.6万亿元，国有资本及权益总额34.1万亿元，资产负债率62%。
汇总中央和地方情况，2017年，全国国有企业资产总额183.5万亿元，负债总额118.5万亿元，国有资本及权益总额50.3万亿元。
全国国有企业境外总资产16.7万亿元。
（二）金融企业国有资产。
2017年，国有金融企业资产总额241.0万亿元，负债总额217.3万亿元，形成国有资产16.2万亿元。
全国金融企业所投境外机构资产规模18.1万亿元。
（三）行政事业性国有资产。
2017年，中央行政事业单位资产总额4.2万亿元，负债总额0.9万亿元，净资产3.3万亿元。
其中，行政单位资产总额0.7万亿元，事业单位资产总额3.5万亿元。
2017年，地方行政事业单位资产总额25.7万亿元，负债总额8.6万亿元，净资产17.1万亿元。
其中，行政单位资产总额8.2万亿元，事业单位资产总额17.5万亿元。
汇总中央和地方情况，2017年，全国行政事业单位资产总额30.0万亿元，负债总额9.5万亿元，净资产20.5万亿元。
其中，行政单位资产总额8.9万亿元，事业单位资产总额21.1万亿元。
文物普查全国不可移动文物76.6万处，国有产权可移动文物1.1亿件（套）。
（四）国有自然资源资产。
2017年，全国国有土地面积5.05亿公顷，内水和领海面积38万平方公里，天然气剩余技术可采储量5.5万亿立方米。
二、国有资产管理工作情况（一）企业国有资产。
财政预决算全国各省市区统计数据：中国2017年国有资本经营预算.决算收支统计(三)
支出 预算数
29.34 823.62 27.88 276.83 2.04 0.42 2.45 22.76 430.68 3.26 57.30 736.30 387.52 57.53 133.69 4.73 42.51 0.12 7.75 102.45 102.91 102.91 269.16 269.16 1961.33 505.00
单位:亿元
中国2017年国有资本经营预算.决算收支统计(三)
项目
一.国有资本经营预算补充社保基金支出 二.解决历史遗留问题及改革成本支出
厂办大集体改革支出 "三供-业"移交补助支出 国有企业办职教幼教补助支出 国有企业办公共服务机构移交补助支出 国有企业退休人员社会化管理补助支出 国有企业棚户区改造支出 国有企业改革成本支出 离休干部医药费补助支出 其他解决历史遗留问题及改革成本支出 三.国有企业资本金注入 国有经济结构调整支出 公益性设施投资支出 前瞻性战略性产业发展支出 生态环境保护支出 支持科技进步支出 保障国家经济安全支出 对外投资合作支出 其他国有企业资本金注入 四.国有企业政策性补贴 国有企业政策性补贴 五.其他国有资本经营预算支出 其他国有资本经营预算支出 全国同有资本经营支出 国有资本经营预算调出资金 结转下年支出
决算数
34.86 800.16 4.96 528.60 1.92 0.37 2.79 9.05 143.69 5.30 103.48 798.05 315.77 117.31 114.30 3.72 41.49 0.11 9.68 195.67 112.74 112.74 269.50 269.50 2015.31 613.66 113.59
摘编自《中国财政年鉴2018》
5决8.算5 数为上年
《深圳市2017年度本级预算执行及其他财政收支审计工作报告》反映问题及审计处理、整改情况一览表.doc
《深圳市2017年度本级预算执行及其他财政收支审计工作报告》反映问题及审计处理、整改情况一览表谢谢欣赏— 2 —谢谢欣赏— 4 —谢谢欣赏— 6 —二、部门预算执行审计情况（一）部门预算管理存在超预算支出等问题10部门预算管理存在超预算支出等问题10个部门超预算支出、4个部门无预算支出，涉及金额7,460.7万元。
超预算支出10个单位：综合开发研究院、深圳市人民政府台湾事务办公室、深圳市宝安区人民法院、清华大学深圳研究生院、深圳市盐田区人民法院、深圳中华职业教育、深圳市罗湖区人民检察院、深圳市龙岗区人民检察院、深圳市公立医院管理中心、深圳市人民检察院。
无预算支出4个单位：深圳中华职业教育社、清华大学深圳研究生院、深圳市福田区人民检察院、深圳市宝安区人民检察院。
1.清华大学深圳研究生院：在编制2019年部门预算时，己单独编制了自筹经费会议费和公务接待费预算；2.前海法院：进一步加强预算管理，在预算法允许的范围内妥善安排支出；3.福田法院：援疆经费已从党建、共青团工作及固本强基扶贫经费中列支；4.福田检察院：2019年将会议费列入预算；5.公立医院管理中心：加强学习培训，提升财务人员业务能力；6.市台办：科学编制预算，加强预算约束；7.中华职教社：规范相关项目的预算编制，新一年预算编制中充分参考往年的预算执行情况；8.综开院：明确规定各所每年6月向财务部门提交下一年度收入预算及重大事项计划，从而保证预算收入及费用支出尽可能解决决算。
已整改谢谢欣赏— 8 —谢谢欣赏— 10 —谢谢欣赏— 12 —谢谢欣赏— 14 —谢谢欣赏— 16 —谢谢欣赏— 18 —谢谢欣赏— 20 —谢谢欣赏— 22 —谢谢欣赏— 24 —谢谢欣赏— 26 —谢谢欣赏— 28 —谢谢欣赏— 30 —谢谢欣赏— 32 —谢谢欣赏— 34 —谢谢欣赏— 36 —谢谢欣赏— 38 —谢谢欣赏。
关于2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告.doc
关于2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告一、2017年财政预算预计执行情况今年以来，在市委、市政府的正确领导下，面对各种不利因素叠加影响和经济下行压力，高新区财税部门拓展思路紧扣发展主题，依法治税强征管，科学理财保重点，较好地促进了经济和社会平稳较快发展。
（一）一般公共预算收入完成情况2017年，完成一般公共预算收入35.90亿元，增长5.42%，税收占比94.93%，其中：税收收入34.08亿元，增长5.71%；财政专项收入1.82亿元，增长0.18%。
（二）一般公共预算预计支出情况2017年一般公共预算预计支出为23.47亿元，比上年减少支出0.11亿元，下降0.48%。
（三）财力平衡情况根据现行财政体制测算，2017年预计当年正常结算财力15.29亿元，加上专项收入结算3.10亿元、上级指标0.90亿元、国有股权等专项结算收入4.18亿元，预计一般公共预算财力为23.47亿元、相应安排一般公共预算支出23.47亿元，当年收支平衡。
（四）政府性基金预算预计完成情况2017年完成政府性基金收入0.78亿元，主要是国有土地使用权出让金收入，相应安排政府性基金支出0.78亿元，当年收支平衡。
二、2018年财政预算草案2018年高新区财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党的十九大精神，围绕上级和管委会的各项决策部署，充分发挥财政职能作用，用足用好财税政策，大力培植财源增长极；狠抓各项财政收入，千方百计稳增长；调优财政支出结构，切实保障和改善民生；有力推动开发与建设，支持转型升级和创新驱动发展；进一步加强财政监督，提高财政资金使用效益，促进经济和社会持续健康发展。
（一）一般公共预算按照“积极稳妥、实事求是”的原则，2018年安排一般公共财政预算收入40.03亿元，增长11.50%，其中：税收收入38.17亿元，增长12.02%；财政专项收入1.85亿元，增长1.83%。
按现行财政体制，测算当年一般公共预算财力为21.86亿元，相应安排一般公共预算支出21.86亿元，当年收支平衡。
《深圳市2017年度本级预算执行及其他财政收支审计工作报告
《深圳市 2017 年度本级预算执行及其他财政收支 审计工作报告》 反映问题及审计处理、整改情况一览表序 号问题 内容问题责任 单位整改采取的措施和效果1决算草 案未全 面反映 预算稳 定调节 基金情 况经市人大批准，2017 年 市本级预算稳定调节基 金全年使用 327.2 亿元。
但在编制决算草案时， 并 已在决算草案中增加了预算稳定调节基金全年使用金额及 未列明预算稳定调节基 深 圳 市 财 余规模等内容,并按财政部批复的决算数据，调整当年增加 金全年使用的金额及结 政委员会 为 48.5 亿元。
余规模， 只列明 107.2 亿 元用于增加轨道交通四 期项目资本金，其余 220 亿元的用途未做说明。
2个别预 算编制 未充分 考虑上 一年项 目预算 执行情 况2016 至 2017 年，企业职 业技能培训券项目每年安 排预算 5,000 万元。
审计 发现，该项目连续两年预 算执行率偏低，实际支出 深圳市财 分别是 2,682 万元、 2,938 政委员会 万元，均低于 60%。
市财 政委 2018 年安排部门预 算时未按财政部相关规定 核减项目预算，继续安排 该项预算 5,000 万元。
2017 年 12 月，市财政委1.2018 年市财政委正式复函(深财社函[2018]1670 号)要求 人力资源保障局加强对政策措施的绩效评估,根据实施效果 政策内容提出动态调整建议，并报市委市政府审定； 2.市财政委在 2019 年预算编制中已将该项支出核减为 30 万元,将报市人大审查。
3政府投 拨付深圳市引导基金投 1.已于 2018 年 5 月在会计总账中补记更正； 资引导 资有限公司 （以下简称市 深圳市财 基金权 引导基金公司） 的 100 亿 2.对现有股权投资核算情况进行了梳理， 加强对股权投资的 政委员会 益未完 元注册资本金未登记为 计账务核算，确保股权投资核算及时、准确。
整反映 股权投资， 国有资产反映 不完整。
深圳市财政局关于印发《深圳市企业化管理事业单位国有资本与财务管理暂行办法》的通知
深圳市财政局关于印发《深圳市企业化管理事业单位国有资本与财务管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】深圳市财政局•【公布日期】2004.05.08•【字号】深财企[2004]11号•【施行日期】2004.05.08•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文深圳市财政局关于印发《深圳市企业化管理事业单位国有资本与财务管理暂行办法》的通知（深财企[2004]11号2004年5月8日）为规范我市企业化管理事业单位的国有资本与财务管理工作，根据国家有关规定，制定《深圳市企业化管理事业单位国有资本与财务管理暂行办法》。
现予印发，请遵照执行。
深圳市企业化管理事业单位国有资本与财务管理暂行办法第一章总则第一条为规范我市企业化管理事业单位的国有资本与财务管理工作，根据国家有关规定，制定本办法。
第二条执行企业会计制度的市属自收自支事业单位（以下统称单位）国有资本与财务的管理，适用本办法。
第三条按照国家所有、分级管理、授权经营、分工监管的原则，市财政部门根据市人民政府赋予的职权，负责单位国有资本与财务管理；单位的主管部门（以下简称主管部门）根据市财政部门的委托，负责本部门所属单位的国有资本与财务管理；单位按照国家有关国有资本与财务管理的规章制度，承担国有资本保值增值的责任。
第四条单位的经营活动和财务管理工作，应遵守国家有关规定，并接受财政、税务机关的检查和监督。
第五条单位应加强经营管理，努力降低成本费用，确保国有资产的安全完整，提高资金使用效益。
第六条按照本办法规定，单位应当报市财政部门或其主管部门审批（包括核准、备案、审核）的国有资本与财务管理事项，属重要财务事项。
单位处理重要财务事项，必须按照管理权限以市财政部门或其主管部门的审批意见为依据。
第七条本办法所称“国有资本”，是指国家对单位各种形式的投资和投资所形成的权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。
本办法所称“子公司”，是指由单位直接投资或者由各级人民政府划转单位直接管理并取得控制权或纳入单位合并会计报表并表范围的企业或单位。
预算执行分析审计报告
分析形成结余的主要原因，包括政策调整、项目进度、 预算编制等，提出加强结余资金管理的建议。
03
重点领域预算执行情况
教育领域预算执行情况
教育经费总体投入情况
包括各级财政教育支出、生均教育经费等指标的完 成情况。
各级各类学校教育经费保障情况
分析各级各类学校的教育经费来源、使用及保障程度。
教育附加费征收和使用情况
收入结构不合理
过于依赖某一收入来源，一旦该来源 出现问题，整体收入将受到较大影响。
应收账款管理不善
导致坏账风险增加，影响实际收入。
支出方面存在的问题及原因
支出超出预算
可能是由于成本上升、项目延期或预算制定不 合理导致实际支出高于预算。
支出结构不合理
某些领域投入过多，而其他关键领域投入不足， 导致整体效益不佳。
强化预算编制与业务部门 的沟通协作
加强预算编制人员与业务部门的沟通交流， 确保预算方案符合实际业务需求和发展战略。
优化预算分配和结构调整
优化预算分配机制
根据业务需求和优先级，合理分配预 算资源，确保重点业务和关键领域的
投入。
调整预算结构
加强预算执行的灵活性
根据市场环境和企业战略的变化，适
时调整预算结构，优化资源配置，提 高企业适应能力和竞争力。
对教育附加费的征收、使用和管理进行审计，评估 其合规性和效益性。
医疗卫生领域预算执行情况
医疗卫生支出总体情况
分析医疗卫生支出的规模、结构和增长趋势。
基本医疗保障制度实施情况
评估基本医疗保障制度的覆盖面、保障水平 和可持续性。
公共卫生服务体系建设情况
审计公共卫生服务体系的投入、建设和运行 效果。
社会保障领域预算执行情况
国务院关于2017年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告
国务院关于2017年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告文章属性•【公布机关】国务院,国务院,国务院•【公布日期】2018.06.20•【分类】国务院政府工作报告正文国务院关于2017年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告——2018年6月20日在第十三届全国人民代表大会常务委员会第三次会议上审计署审计长胡泽君全国人民代表大会常务委员会：我受国务院委托，报告2017年度中央预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据党中央、国务院部署和审计法律法规，审计署对2017年度中央预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真执行十二届全国人大五次会议决议，落实全国人大常委会审议意见和全国人大财经委审查意见，贯彻新发展理念，落实“三个区分开来”的重要要求，聚焦打好三大攻坚战，着力推动供给侧结构性改革和“三去一降一补”任务落实，深入推进党风廉政建设和反腐败斗争，促进经济社会持续健康发展。
现将审计结果报告如下：2017年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门认真贯彻党中央、国务院决策部署，全面深化改革开放，创新和完善宏观调控，高质量发展取得良好开端。
从审计情况看，中央预算执行情况总体较好，财政保障能力进一步增强。
——经济保持平稳运行，质量效益持续提升。
经济运行保持在合理区间，经济实力稳步提高。
以供给侧结构性改革为主线，持续深化放管服改革，扎实推进“三去一降一补”，大力发展新兴产业，深入实施创新驱动发展战略，结构调整对经济发展的支撑作用明显。
——着力打好三大攻坚战，补短板强弱项取得明显成效。
强化地方政府债务限额管理，加强金融监管统筹协调。
中央财政补助地方专项扶贫资金比上年增长30.3%，1289万农村贫困人口实现脱贫。
中央本级节能环保、社会保障和就业、教育等支出分别增长18.6%、12.4%、7%，享受国家重点生态功能区转移支付的县域增至819个。
深圳市政府投资项目代建制执行情况的绩效审计调查结果
深圳市政府投资项目代建制执行情况的绩效审计调查结果日期：2007-02-15 作者：2006年第11号（总第033号）（二○○六年十二月三十日公告）为真实、全面和客观地了解代建制执行情况，及时发现代建制实践中存在的问题，分析其原因，为深圳市政府进一步规范政府投资项目代建制管理提供决策依据，培育代建市场，促进代建制健康发展，根据《中华人民共和国审计法》的规定，2006年6月至9月，深圳市审计局对深圳市政府投资项目代建制执行情况进行了专项审计调查，并延伸审计了市交通局等15家相关部门和单位。
一、被调查事项的基本情况社会主义市场经济的蓬勃发展，带来了建筑市场的不断扩大，这种扩大的结果必然是进一步的专业化分工，而这种分工又引起了建设管理方式的变化和演进，90年代后期“代建制”作为一种新兴的建设管理方式在全国各地得到了广泛的实践。
2003年7月16日，《国务院关于投资体制改革的决定》（以下简称《决定》）明确指出，“对非经营性政府投资项目加快推行‘代建制’”，初步肯定了“代建制”以及各地政府以此为出发点进行的投资管理体制创新，使其具有了积极的制度内涵。
与“工程总承包”、“自建”和“建管中心（政府成立专门机构集中管理）”等其它建设管理方式比较，代建制旨在：防止投资“三超”；引入专业化、社会化代建单位提高建设管理水平；将管理者经济利益与政府投资效益挂钩，主动控制投资。
代建制在我市的推行得到了市政府高度重视，从2003年开始经历了一个不断认识和完善的过程；其间我市代建制根据《决定》精神，实行合同管理。
3年多的实践表明，通过实施代建制确实选择了专业化、社会化代建单位，提高了政府投资项目建设管理水平，项目预算基本得到了控制，但“三超”并未彻底解决，其执行环节还有需要提高和完善之处。
本次专项审计调查的重点事项主要有以下几方面：（一）代建制法规依据1．我市基本情况。
我市目前无相关管理规定；我市代建制主要依靠合同管理；龙岗区政府、市交通局已经出台管理规定。
深圳2017财政预算执行审计
深圳市2017年度财政预算执行审计工作方案(征求意见稿)根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定，我局对深圳市2017年度财政预算执行情况进行审计，为做好该项工作，根据《国家审计准则》第四十七条及第四十九条的规定，制定本工作方案。
一、审计目标深入贯彻十九大精神，紧紧围绕深圳市委和市政府经济社会发展大局，以打好防范化解重大风险攻坚战、贯彻新发展理念、加快建设创新型城市为中心，以推进供给侧结构性改革、提高保障和改善民生水平为主线，以完善财政管理、优化支出结构、防范化解重大公共财政运营风险、提高财政资金使用效益为目标，揭示重大违法违纪、重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职尽责不到位等问题，促进我市经济平稳运行、健康发展和社会和谐稳定，更好地满足深圳率先建成社会主义现代化先行区和人民日益增长的美好生活需要。
二、审计范围本次财政预算执行审计对象是市、区财政部门，审计范围为2017年度市、区本级财政预算执行的真实、合法及效益情况，必要时延伸审计财政资金管理、使用的相关单位，追溯审计其他年度。
1三、审计内容和重点（一）财政政策落实情况。
关注中央、省、市重大政策措施的执行情况和实施效果，及时发现和纠正有令不行、有禁不止行为，揭示和反映政策措施不适应、不衔接、不配套和政策目标未实现等问题。
重点审计国家、省为企业营造宽松市场环境降低交易成本政策措施，及深圳降低实体经济成本28条打造良好营商环境政策措施实施情况。
（二）预算的编制、批复、调整情况。
审查上报人大审查批准的预算是否全面、完整、程序是否合规。
重点关注部门预算单位基本支出和项目支出审核依据是否合理，调整预算的规模，调整预算科目、预算级次是否合规。
（三）收入预算执行情况。
核实收入的真实性、完整性和数字计算及过账的正确性。
重点审查非税收入征管情况，非税收入执收单位的收费是否应收尽收，收取的资金是否全部缴入国库，有无存放国库外脱离监管的问题；非税收入票款是否相符，有无隐瞒、截留、坐支等问题。
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深圳市2017年国有资本经营预算执行
情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，深圳市审计局派出审计组，于2018年4月12日至5月31日，对2017年深圳市国有资本经营预算执行情况进行了审计，对影响2017年度国有资本经营收益来源和国有资本经营支出项目涉及的部分市属国有企业及重要事项进行了必要的延伸和追溯，对异地投资企业和项目进行了审计调查和跟踪了解。
一、基本情况
2017年市本级国有资本经营预算为：收入预算41.87亿元，包含当年预算收入27.24亿元、上年结转收入14.63亿元；支出预算41.85亿元，包括国资预算支出40.85亿元、调入财政一般公共预算1亿元。
2017年市本级国有资本经营收入预算执行情况：总收入52.95亿元，包含当年组织收入35.40亿元、上年结转收入17.55亿元，完成预算126.46%；实际支出39.64亿元，完成支出预算94.72%，结余13.31亿元,预算执行情况较好。
市国资委融资借款额度16亿元，2017年度向市属国有企业借出16亿元，2017年12月全部到期按时收回，2017年12月市国资委向市属国有企业借出16亿元；2017年资本运作专项资金年初结余3.87亿元，7月财政拨入资本运作专项资金6.12亿元，
2017年资本运作专项资金未使用，年底结余10亿元。
审计结果显示：2017年，市国资委贯彻党的十九大关于深化国有企业改革的决策部署，以创新技术引领、供给侧结构性改革、发展混合所有制经济为抓手，促进市属国有企业不断发展，推动国有资本做大做强做优，全年主要经济指标总体呈增长态势。
（一）基本完成2017年度国有资本经营预算。
当年预算收入35.4亿元，超收8.2亿元，实际支出完成39.6亿元，完成预算的95%。
（二）加快重组整合，推进混合所有制改革。
（三）加大科技投入，推动创新发展。
（四）扩大重点投资，保障民生基础。
（五）精准扶贫和对口支援工作成效突出。
但是，市属国有企业也存在主营业务核心竞争力不足，利润增长对股权运作和土地出让等收益依赖度高。
2017年利润总额虽然比上年增长，但整体主营业务收益情况并无明显提升，还存在部分企业利润下滑，投资效益有待提高。
二、审计发现的主要问题
（一）市国资委在2017年国资预算中安排自主创新资金1亿元，2017年底将资金拨付下属企业专用帐户，虚列国有资本支出1亿元，至2018年5月，市国资委仅公示奖励方案拟安排2017年度扶持奖励支出但并未实际支出,而在2017年度预算执行报告中反映当年此项预算资金已执行完毕。
（二）部分市属国企存在长期未使用银行账户487个，涉及资金合计24,154.54万元，账户归属企业也未对这些账户进行清理。
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（三)五家市属直管企业陆续出现由于历年未对所属或控股的关停破产企业履行清算程序义务、被债权人起诉承担连带偿债责任的诉讼，已终审败诉4件，实际发生损失7,738万元，在审案件或存在纠纷隐患案件10件，涉案标的额2.67亿元。
审计调查发现，国企系统目前仍存在部分停业、注销待清理的投资企业。
（四）深圳市兰科植物保护研究中心48.76万平方米土地未按规定办理土地确权；下属苗圃总场土地资源性资产出租管理不符合规定，承租人拖欠一年及以上租金共76.25万元。
（五）深圳湾科技发展有限公司在管理园区物业中，22家孵化企业承租面积9.5万平方米未入园营业，其中最长的23个月未开业，影响高新园区孵化作用发挥;未按合作协议对所有孵化机构进行统一备案动态管理及评估考核；未及时收回欠缴租金3,76.94万元。
（六）异地投资企业（项目）存在的问题。
1.惠阳市振业创新发展有限公司未及时办理股权变更登记和修改公司章程;合资股东未全面履行股东义务，对该项目的整体收益造成影响；延续原有合作条件开发新的地产项目，未考虑合资方履约能力及后续项目建设投资能力，未重新约定双方股东在新增项目上的权利和义务，存在国有资产流失的隐患。
2.贵州河池汇能电力公司两座水电站投产后没有及时办理工程结算和验收；公司分立后财务记账不够规范,收入成本确认不及时。
3.深汕特别合作区海港新城投资建设有限公司合资方注册资
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本未认缴合计2.6亿元。
（七）地铁集团未完成上年度审计报告发现问题的整改，整体出租深圳北站枢纽上盖2.43万平方米C1物业被拖欠租金，地铁集团采取措施收回了C1楼物业，但是拖欠的租金及滞纳金7,353.42万元至今仍未收回。
三、审计处理和建议
对审计发现的问题，深圳市审计局已出具审计报告进行处理，针对创新资金存在的问题，审计要求将预算安排但没使用的1亿元自主创新资金原渠道退回市财政国库,要求市国资委严格执行专项资金的设立及管理规定，细化预算编制和预算执行；针对长期未使用账户的问题，审计提出各有关企业定期对银行账户进行清理，对长期未使用银行账户进行排查处理;针对历史股东责任问题，审计提出市国资委应组织有关企业积极采取有效措施应对已形成的历史股东债务案件，避免和减少国有资产损失，切实维护国有资产合法权益，组织对停业、关闭、资不抵债等企业进行清理，避免造成新的或有连带责任;针对兰科中心土地及资源型资产管理等存在的问题，审计提出兰科中心应对土地审查勘界确认后，按市规土委方案向政府申报确权，组织对土地等资源性资产出租和管理进行清查，纠正存在的违规问题，健全管理体制，严格按照有关规定开展工程业务，对违规合约进行清理和整改；针对深圳湾公司管理产业园存在的问题，审计提出深圳湾公司应加强对入园孵化企业的管理，细化和出台对园区引进企业资质的认—4—
定和日常监管，及时收缴欠缴租金及违约金，避免造成国有资产流失；针对异地投资企业存在的问题，审计提出惠阳振业公司应尽快办理产权变更登记，理清国有产权关系,采取有效措施约束合资方行为，对新项目进行重新研究，确定合理的开发建设方式，保证股东权责平等，维护国有企业合法权益；贵州河池汇能电力公司应尽快完成电力项目的竣工验收和结算工作，真实反映资产价值和质量，提升财务人员业务能力，全面真实核算经济业务；海港新城投资建设有限公司应及时催缴未到位注册资本，维护企业合法权益;针对地铁公司审计整改中存在的问题，审计要求地铁集团尽早将审计意见落实到位，确保国有资产、资金的安全完整。
同时审计局建议，市国资委按照《预算法》的要求进一步规范国有资本预算资金的管理，加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度，提高国有资本收益上缴一般公共预算比例，明确国有资本经营预算支出范围，更多用于保障和改善民生;市国资委对系统内各企业精准扶贫统一部署，在充分调动和发挥各企业自身优势的同时，在扶持资金投入规模、精准脱贫统一部署统一规划、扶持资金投入进度推进等方面形成合力，避免出现直管企业之间标准不一差距悬殊，对扶贫攻坚战带来阻力；各直管企业重视对所属企业的管理和监督，加强内部控制和风险防范，提高管理水平，督促所属企业特别是异地投资企业按照国有企业管理的有关法律法规开展生产经营和运作，保证国有资产的安全完整，提高经营业绩。
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四、审计调查发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题，市国资委及有关企业正在进行整改。
深圳市审计局
2018年12月20日
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