第三章国际结算方式(一)：汇款介绍

6
汇款人 ③银行即期汇票 （债务人） ① 票 汇 申 请 书 ② 银 行 即 期 汇 票 ⑥付讫借记通知书
收款人 （债权人） ④ 银 行 ⑤ 即 付 期 款 汇 票 汇入行
汇出行
采用中心汇票支付
中心汇票：付款行位于货币清算中心城市的汇票。 汇票当事人如下： • Drawer——汇出行 • Drawee——付款行，是汇出行在货币清算中心城市 的联行或代理行 • Payee——汇款的收款人
（二）电汇汇款的业务流程 汇款人 （债务人）
① 电 汇 申 请 书 ② 电 汇 回 执 ③电报、电传、SWIFT
收款人 （债权人） ④ 电 汇 通 知 书 ⑤ 收 ⑥ 款 付 人 款 收 据
汇出行
⑦付讫借记通知书
汇入行
（二）采用电报或电传的汇款方式 • 电报或电传方式的汇款应具备下列内容：
FM: (汇出行名称) TO: (汇入行名称) DATE: (发电日期) TEST(密押)OUR REF NO.(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息日 )TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE_(汇款附言) ORDER (汇款人) COVER(头寸拨付)
CORP. ,
ANY CHARGES
YOURSELVES
106028-001
LTD. HONGKONG
OF
PRECISION PHOTO
CO.TIANJIN
EQUIPMENT
NO.P10158
MESSAGE
ORDER PHOTOGRAPH
COVER
DEBIT OUR A/C WITH YOU.
（三）采用SWIFT的电汇方式 适用于汇款的SWIFT格式
4. 各自账户行转账 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户 ，但它们各自的账户行之间有账户往来时， 为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代 理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户 。
In cover, we have authorized X Bank to remit proceeds to you.
二、汇款方式的种类
• 按照我国目前的外汇管理规定，汇款人需要向汇出行提交证明其 交易真实性的商业单据和有效凭证，银行按照真实性和一致性原 则审核无误后方可办理汇款手续。 • 审核汇款申请时应注意的事项包括： • 1.申请办理汇出汇款业务，必须符合国家外汇管理的规定，才可 向银行申请办理汇款手续。 • 2.银行审核资金来源：汇款人可以使用人民币资金向银行申请购 汇汇出，也可使用自有现汇资金办理原币支付，或者使用银行的 国内外汇贷款、向境外借用的外债资金等办理支付手续。 • 3.银行在办理汇出手续时，应按照“拉直汇款路线”的原则，妥 善选择境外账户行和代理行办理转账手续，尽量减少中间行转汇 的环节，降低汇款人和收款人的经营成本。
• 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向 可分为顺汇和逆汇： • （1） 顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债 务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行 使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或 收款人的结算方法。 • 其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一 致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权) 方，故称顺汇。 • 见顺汇流程图
汇 出 行
授权借记
汇 出 行 的 帐 户 行
头寸汇付
汇 入 行 的 帐 户 行
贷记通知
汇 入 行
第三节 汇款结算方式种类
一、电汇汇款 （Telegraphic Transfer， T/T） （一）概念: 是汇出行应汇款人的要求，用电报 (Cable)、电传(Telex)、 SWIFT ( Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication，环球银行间金融电信协 会)方式委托汇入行向收款人付款的方式。
案例： • 2006年12月22日，Lisa（莉莎）指示她的开户行中 国民生银行上海分行（MSBCCNBJ002）电汇USD 3 500.00给她的丈夫Jack(杰克)，Jack的账户行为 Bank of America，HONG KONG(BOFAHKHX)，账号为 123456,并提供了她的护照号码V631006，同时指示 所有的费用由收款人承担。中国民生银行上海分行 的账户行为Citibank，NY（CITIUS33），Bank of America，HONG KONG的账户行为Bank of America， New York(BOFAUS3N)。
第一节
国际汇兑（预备知识）
• 汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金 钱的麻烦，加快了结算速度，确立了银行的结算中心地 位。 • 国际汇兑(International Exchange)又称国外汇兑 (Foreign Exchange)，其业务与国内汇兑业务一样，也 是两地之间的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。 • 资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算 工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等 • 通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币 结清债权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式 。
续表
• 清算支付方式 1.头寸付款方式—汇入行的付款指示 当汇出行与汇入行无账户关系时，汇出行可以 指示其美元账户行与汇入行的美元账户行取得联系 ，通过CHIPS（纽约清算所银行同业支付系统）或者 FEDWIRE（美联储转移大额付款的系统）将资金转到 收款人的银行账户中。 如此操作，汇出行将同时发出两份电文： （1）MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知； （2）MT202 COV付款指示电文给其账户行，指示该 行借记汇出行账户并贷记汇入行的美元账户行。
2、业务流程
汇款人 （债务人） ① 信 汇 申 请 书 ② 信 汇 回 执 ※③信汇委托书 汇出行 ⑦付讫借记通知书
收款人 （债权人） ④ 信 汇 通 知 书 ⑤ 收 ⑥ 款 付 人 款 收 据
汇入行
三、票汇汇款 （Remittance by Banker’s Demand Draft， D/D）
账户行 1.支付委托书
开户行 汇 入 行
汇 出 行
2.付讫的贷记通知
1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户
2 、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有 账户，汇出行则应在发出汇款通知书时， 授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。 即其偿付指示为： • In cover ， please debit our a/c with you.
1、概念： 以汇款人购买的银行即期汇票为支付工具。 即汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联 行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇 款人自寄或自带到付款地去凭票付款。 2、业务流程
出 口 商 （ 收 款 人 ）
进 口 商 （ 汇 款 人 ）
1 4
7 3 8 5
2
汇 入 银 行
汇 出 银 行
例：
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING HONGKONG DATE: 1ST MARCH TEST FOR 1253 US PAY OUR FOR REF NO.208TT0517 OF A/C CONTRACT NO NO. USD 20000 VALUE 1 ST MARCH CREDIT TO 004-110-
• 头寸பைடு நூலகம்款流程：
• 链式付款流程
二、 信汇汇款（mail transfer M/T） 1、概念：
• 信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出行 应汇款人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付 委托书(Payment Order)邮寄给汇入行，授 权其解付一定金额给收款人的一种汇款方 式。
2.链式付款方式： 在链式付款方式下，同时发出贷记受益人账户 和借记发报行账户的指示。然后再单独发一份MT103 电文给代理行，也就是资金划转链中的第一家银行 。该代理行再通过SWIFT或清算系统将MT103传送到 下一个银行。当收款行收到最后的MT103或当地清算 系统相应的回执时，就完成了这条付款链。
开户行 1.支付委托书
账户行 汇 入 行
汇 出 行
2.付讫的借记通知
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with you 2.寄出借记报告单称已借记汇出行账户
3．共同账户行转账。 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户， 在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款 ，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在 该代理行的账户。
顺汇流程图
（2） 逆汇(Reverse Remittance)又称出票法 ，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向 国外债务人索取一定金额的结算方式。 • 其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相 反。 • 见逆汇流程图
逆汇流程图
第二节 汇款结算方式概述
一、 汇款结算方式的概念 （一）汇款结算方式的定义 汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应 汇款人的要求，以一定的方式将一定金额，通 过国外联行或代理行作为汇入行，付给收款人 的一种结算方式。 汇款业务的实质是交易双方利用银行间的资 金划拨渠道，将一方的资金支付给另一方，以 完成收款人和付款人之间债权、债务的清偿。
（二）汇款结算方式的当事人：
• remitter 汇款人→买方或进口商 • payee/beneficiary 收款人→卖方或出口商 • remitting bank 汇出行→进口地银行，一般是 汇款人的账户行，汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇 款(Outward Remittance)。 • paying bank 汇入行（收款行）/解付行→出口地银 行，解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(Inward Remittance)。
汇出行业务处理流程图
三、汇款的偿付 汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将 汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付 (Reimbursement of Remittance Cover)， 也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。
1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇 出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头 寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明 ，即写明如下偿付指示： • In cover ， We have credited your a/c with us．（“已贷记”或“主动贷记”）
• 用中心汇票汇款，出票行（汇出行）不寄票根 、不拨头寸，手续较为简便。当收款人的所在 地不在货币清算中心城市时，可在委托当地银 行代收票款。
采用中心汇票的票汇流程
进口方
出口方 收款人
汇款人 购票人
③ 中 心 汇 票 ② 交 款 付 费
①贸易合同 ④寄交中心汇票 ⑤委托代收票款
⑨付款
托收行
⑦ 付 款 ⑥ 提 示 汇 票
第三章 国际结算方式—— 汇款方式
• 本章导学 • 本章主要讲授汇款方式的概念、种 类及程序，汇款的偿付及退汇，汇款 在国际贸易中的应用。
学习目标
• 掌握本章的基本概念 • 熟悉汇款结算方式的基本当事人及其相互关 系 • 掌握银行汇款偿付的方法 • 了解汇款结算方式的基本流程 • 理解不同种类汇款结算方式之间的区别 • 掌握货到付款方式和预付货款方式的应用及 对进出口商的影响。
汇出行 出票行
进口地银行
⑧借记报单
付款行 中心账户行 出口地银行
四、电汇、信汇、票汇三种方式比较 1.从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或SWIFT，用密押 证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实； 票汇方式使用银行即期汇票，用签字证实。 2.从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇与票汇费用较 电汇低。 3.从安全方面来看，电汇比较安全，汇款能在短时间内迅速到达 对方。信汇的安全性比不上电汇。票汇虽有灵活的优点，却有 丢失或毁损的风险，容易陷入汇票纠纷，汇票遗失以后，挂失 或止付的手续也比较麻烦。 4.从汇款速度来看，电汇是一种最快捷的方式，也是目前广泛使 用的方式。信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，银行 很少使用。票汇是适合邮购或支付各种费用，或者当做礼券馈 赠亲友，其使用量仅次于电汇。