行政事业单位原始票据审核报账标准
行政事业单位原始会计单据审核要点
行政事业单位原始会计单据审核要点财务人员在报销业务应对原始凭证进行审核，主要对原始凭证真实性、完整性和合法性审核，比如票据合法性、经济业务合规性、真实性、票据要素及附件完整性、费用标准合法性、审批手续规范性等。
一、原始单据的一般性审核内容：1、原始凭证载明的经济事项是否真实，发票是否合法，一般大额票据或有疑问发票应进行查验真伪。
2、原始凭证基本要素是否规范、完整、清晰。
如：单位全称、税号、日期、金额、用途、税务或财政部门监制印章、发票专用章/财务专用章等，涉及实物的还应审核实物名称、规格、计量单位、数量、单价、合计金额等。
原始凭证记载内容均不得有涂改、挖补、错漏现象，发票开具金额不得超限额，注意票据时效性。
3、一次性批量购物品种多，金额较大发票，还须附购货单位从税控系统打印的物品清单并加盖财务专用章。
4、从外单位取得的发票或收据，出具单位加盖的财务专用章或发票专用章应与收款单位保持一致，大写小写金额必须相符。
5、小额零星票据报销时•，应按照具体内容进行分类粘贴在粘贴单上，并分类计算项目金额，注明单据张数。
6、经办人、证明人、验收人、负责人等签批手续是否齐全，审批权限是否合规。
7、相关费用是否列入部门预算。
二、经费报销除形式上进行一般性审核外，还应对报销事项进行相关内容审核（我们整理了部分主要费用）：差旅费差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
1、审核是否有《出差审批单》，是否按计划路线出行；2、乘坐交通工具、住宿、补助标准是否按规定的标准执行；3、是否存在夹杂其他费用报销。
会议费会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
1、审核报销材料是否齐全，包括会议审批文件、会议通知、参会人员签到表、会议承办单位开具的正规发票及费用清单等；2、会议费开支范围、标准及会议天数是否合规；3、讲课费是否超标准支付、发放明细单是否计算代扣税费等。
原始票据审核及报销要求
原始票据审核及报销要求一、原始票据的定义和种类原始票据是指反映公司经济交易内容、金额和日期等信息的重要凭证，可以作为核算和查验交易的依据，也是报销和审核的基础。
常见的原始票据种类包括发票、收据、支票、银行对账单、付款凭证等。
二、原始票据审核的要求1.审核人员要了解相关财务政策和法规，熟悉公司的财务流程和审核规定，有能力进行准确、全面、有效的审核工作。
2.所有原始票据审核都必须遵循原则，如货币实质原则、独立性原则、规范性原则、可辨认性原则等。
3.审核人员在审核原始票据时必须对其中的信息进行核实，确保票据上的事项、日期、金额、单位等信息的准确性。
5.审核人员要对票据上的签字、盖章等事项进行核对，确保其合法性和有效性。
6.在审核过程中，审核人员需要留意票据的抄录、修改、涂改等情况，对异常情况进行核查和调查。
7.审核人员需要对原始票据的一致性进行识别和比对，确保同一交易的多张票据同一性。
8.在审核原始票据时，需要对是否有重复报销、冲突报销进行判断，避免公司的财务资源浪费和损失。
9.审核人员需要对票据上的事项与公司业务进行比对和横向对应，确保公司业务与票据的相关性和合理性。
10.在审核原始票据过程中，应当及时记录，归档相关的审核信息，建立完善的审核档案。
三、报销要求1.所有报销申请必须符合公司的报销政策和规定，且应在规定的时间内提出。
2.申请人必须提供完整的报销单据和相关证明材料，包括原始票据、发票和报销申请表等。
3.报销单据上的金额、单位、事由等信息必须真实准确，与原始票据相一致。
4.所有报销单据必须经过审批人员的审核和签字，确保报销的合法性和合规性。
5.报销申请人必须在报销申请表中详细说明报销的事由和相关业务情况，阐明报销的必要性和合理性。
6.公司对报销单据有要求的需要事先审核，并在报销时提供相关的证明。
7.报销申请必须按照报销流程和审批程序进行，且应尽量遵守报销的时间要求。
8.报销的金额必须符合公司规定的标准和限额，超过限额的报销必须经过特殊审批。
财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知-财综〔2010〕1号
财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知财综〔2010〕1号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为进一步健全和完善财政票据管理制度，规范行政事业单位资金往来结算票据使用管理，加强行政事业单位财务管理监督，防治乱收费、乱罚款和各种摊派行为，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，我们制定了《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
财政部二○一○年一月五日行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法第一章总则第一条为规范行政事业单位资金往来结算票据使用和管理，加强行政事业单位财务监督，防治乱收费、乱集资和各种摊派行为，维护财政经济秩序，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，制定本办法。
第二条本办法所称的行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据），是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构（以下简称行政事业单位）发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
第三条资金往来结算票据是会计核算的原始凭证，是财政、税务、审计、监察等部门进行监督检查的依据。
第四条资金往来结算票据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查等活动，适用本办法。
第五条各级财政部门是资金往来结算票据的主管部门，按照职能分工和管理权限负责资金往来结算票据的印制、核发、保管、核销、稽查等工作。
第二章资金往来结算票据的内容和适用范围第六条资金往来结算票据基本内容包括票据名称、票据编码、票据监制章、付款单位、开票日期、收款项目、数量、金额、收款单位、收款人以及联次。
资金往来结算票据一般应设置为三联，包括存根联、收据联和记账联，各联次以不同颜色加以区分。
行政事业单位报销票据管理制度
行政事业单位报销票据管理制度一、引言报销票据是行政事业单位进行费用报销的重要依据。
行政事业单位应建立健全报销票据管理制度，规范报销流程，提高工作效率。
本文将介绍行政事业单位报销票据管理制度的相关方面。
二、报销票据管理的范围2.1 报销票据种类行政事业单位报销的票据种类通常包括：发票、收据、出入库单、采购单、运输单据以及协议等。
2.2 报销票据的要求为了保证报销票据的合法性和准确性，行政事业单位应按照以下要求选择和使用报销票据：（1）报销票据必须是合法、有效的，符合国家法律法规要求；（2）票据内容应详尽、清晰、规范，涉及金额的部分阿拉伯数字和汉字应一致；（3）票据应具备票面真实、签章、日期、原件为真等要求；（4）票据应按照公司规定采用正式发票，并按照发票金额进行核算，禁止借用发票报销。
三、报销票据管理的流程3.1 报销费用申请行政事业单位报销费用申请流程如下：申请人根据费用实际发生情况，填写费用报销申请表，并附上相关票据原件。
3.2 费用审批费用审批流程如下：（1）费用审批应按照行政事业单位内部规章制度进行；（2）报销金额超过一定数额时，应按照公司规定流程进行审批，并且需要上级领导签字确认。
3.3 报销费用支付行政事业单位报销费用支付流程如下：根据审批结果，财务人员进行费用支付，并将相关记录登记到簿册中。
3.4 报销票据核对行政事业单位报销票据核对流程如下：会计核对报销票据，并严格按照报销标准审核报销费用。
3.5 报销票据存放行政事业单位报销票据存放流程如下：（1）报销票据应按照日期和类型进行分类；（2）存放于专门的票据存放柜中，要有人确保存放柜的安全，避免票据遗失、损毁等情况发生。
四、报销票据管理制度的建立4.1 制度文件的制定行政事业单位需要制定报销票据管理制度文件，明确各个部门的职责，制定详细的管理流程和规章制度。
4.2 员工培训行政事业单位应对员工进行报销票据管理的培训，让员工了解公司的管理制度和相关规定，保证员工能够正确使用和管理相关票据。
行政单位报销发票制度范本
行政单位报销发票制度范本第一章总则第一条为了加强行政单位财务管理，规范报销行为，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、行政单位财务规则等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国各级行政单位。
第三条行政单位报销发票应遵循真实性、合法性、完整性和及时性原则。
第四条行政单位应建立健全报销发票管理制度，明确责任分工，加强内部监督。
第二章报销范围与条件第五条行政单位报销范围内包括：（一）办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费等；（二）公务接待费用：包括接待用餐、住宿、交通等；（三）差旅费用：包括往返交通费、住宿费、伙食补助等；（四）会议费用：包括会议住宿、餐饮、交通等；（五）培训费用：包括培训住宿、餐饮、交通等；（六）购置固定资产：包括购置、维修、折旧等；（七）其他符合国家规定的费用。
第六条行政单位报销发票应具备以下条件：（一）发票内容真实、完整，反映实际发生的支出；（二）发票来源合法，开具单位具有税务机关核发的发票资格；（三）发票填写规范，字迹清晰，不得涂改、刮擦、挖补；（四）发票数量及金额符合实际支出情况；（五）发票报销人应具备报销资格，未经批准不得代他人报销。
第三章报销流程与审批第七条行政单位报销发票流程如下：（一）报销人按要求填写报销单，附上相关发票；（二）部门负责人对报销单据进行初审，确认无误后签字；（三）财务部门对报销单据进行复审，核实报销金额及发票真实性；（四）单位负责人对报销单据进行终审，确认无误后签字；（五）财务部门按照审批意见进行报销，并将报销款项支付给报销人。
第八条报销发票审批要求：（一）单笔报销金额超过1000元的，需经部门负责人审批；（二）单笔报销金额超过5000元的，需经单位负责人审批；（三）大额报销事项应严格按照单位内部控制制度执行。
第四章监督管理与法律责任第九条行政单位应加强对报销发票的监督管理，建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第十条行政单位应定期对报销发票进行审计，发现问题及时纠正，确保财务信息的真实、准确、完整。
单位报账法律规定(3篇)
第1篇一、引言单位报账是企事业单位日常财务管理工作的重要组成部分，涉及到单位的经济活动、财务管理、税收政策等多个方面。
为了规范单位报账行为，保障国家财政收入，维护经济秩序，我国制定了相应的法律规定。
本文将从单位报账的法律依据、报账程序、法律责任等方面进行详细阐述。
二、单位报账的法律依据1.《中华人民共和国会计法》：这是我国会计工作的根本大法，规定了会计核算、会计监督、会计人员管理等基本制度。
2.《企业财务通则》：规定了企业的财务制度、财务报告、财务分析等内容。
3.《事业单位财务规则》：规定了事业单位的财务制度、财务报告、财务分析等内容。
4.《行政单位财务规则》：规定了行政单位的财务制度、财务报告、财务分析等内容。
5.《税收征收管理法》：规定了税收征收管理的基本制度，包括纳税申报、税款征收、税务检查等。
6.《中华人民共和国政府采购法》：规定了政府采购的基本制度，包括政府采购的范围、方式、程序等。
7.《中华人民共和国合同法》：规定了合同的订立、履行、变更、解除等基本制度。
三、单位报账程序1.报销申请：单位职工因工作需要发生的费用，应向所在部门提出报销申请。
2.审批流程：报销申请经部门负责人审核同意后，报单位财务部门审批。
3.凭证审核：财务部门对报销凭证进行审核，确保凭证真实、合法、完整。
4.支付款项：审核通过的报销申请，财务部门应及时支付款项。
5.归档管理：财务部门将报销凭证、审批文件等资料归档保管。
四、单位报账的注意事项1.真实性：报销凭证必须真实、合法，不得虚构、篡改。
2.合法性：报销费用应符合国家法律法规和政策规定。
3.合规性：报销费用应符合单位财务制度规定。
4.及时性：报销申请应及时提出，不得拖延。
5.准确性：报销金额应准确无误。
五、单位报账的法律责任1.违反《中华人民共和国会计法》的规定，伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2.违反《税收征收管理法》的规定，偷税、抗税、逃税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
政府财务发票报销管理制度
政府财务发票报销管理制度一、总则为规范政府财务发票报销管理，确保资金使用安全、合理、高效，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有政府部门及其所属事业单位和企业单位的财务发票报销管理。
三、管理机构1. 财政部门负责统筹协调、监督管理政府财务发票报销工作。
2. 各部门财务处负责具体执行政府财务发票报销工作。
3. 各单位主管财务领导负责督促检查本单位的财务发票报销工作。
四、报销流程1. 提交报销申请：报销人将符合政府财务发票报销要求的发票、收据等相关材料交给所在部门财务处进行报销申请。
2. 审核申请材料：财务处对报销申请材料进行审核，核实其合规性和真实性。
3. 报销审批：财政部门对报销申请进行审批，核定报销金额，并签字盖章。
4. 报销支付：财务处根据核定的报销金额进行支付。
五、报销标准1. 报销对象：政府财务发票报销应为正当支出，用于单位的正常运转和工作开展，且发票、收据等相关材料应符合国家有关规定。
2. 报销范围：政府财务发票报销范围包括办公用品、差旅费、会议费、劳务费等。
3. 报销金额：报销金额应符合国家有关规定，且不得超出预算范围。
4. 报销审核：报销材料应经过严格的审核，确保合规性和真实性。
5. 发票保存：政府财务发票应按照规定进行保存，以备日后查验。
六、报销监督1. 审计监督：财政部门对政府财务发票报销进行定期审计监督，确保报销行为合规。
2. 内部监督：部门财务处进行内部监督，确保报销程序合规。
3. 外部监督：社会监督力量对政府财务发票报销进行监督，提出意见和建议。
七、责任追究1. 报销人：如发现报销人虚开发票、诈骗报销等行为，将追究其相关责任。
2. 财务部门：如财务部门有严重失职失责行为，将追究其相关责任。
3. 领导责任：如领导有疏于监督、纵容违规报销行为，将追究其相关责任。
八、其他本制度自颁布之日起实施。
以上就是政府财务发票报销管理制度，希望各部门和单位严格执行，确保资金使用的安全、合理、高效。
事业单位报销审批制度+机关事业单位财务报销制度
事业单位报销审批制度机关事业单位财务报销制度导读:就爱阅读网友为您分享以下“机关事业单位财务报销制度"的资讯，希望对您有所帮助，感谢您对92to。
com的支持！机关事业单位财务报销制度第一条为进一步加强单位经费管理,规范财务行为，提高资金使用效益，节约财政支出，促进街道各项事业健康有序发展.现依据有关法律、法规，结合街道实际，特完善修订本制度.第二条本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。
1第三条本制度所称“经费开支及财务支款”包括:各项工程款支付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。
第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，实行街道主任“一支笔审批”。
其审批报销程序规定如下：(一)日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出,必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报；事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单（点菜清单）.（二）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的，应事先报告街道主要领导，征得领导同意才可以开支，资金的审批报销程序为:1、由报销经办人取得原始费用凭证.2、具体经办人及负责人审核签字。
3、分管领导审核签字。
4、街道主任审批。
5、出纳人员复核无误后给予报销付款.2第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等而预支的备用金(借款期限不得超过一个月），在以前所借款项结清的前提下,其审批借款程序规定如下: （一)机关工作人员借款（机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款)，审批程序为：1、由借款人填制“领借款单”，写明借款事由、金额和预计结报(归还）时间.2、街道分管领导审核签字。
3、街道主任审批。
4、出纳人员复核无误后给预付款。
政府财务报销制度
政府财务报销制度第一部分总则第一条：为了加强对公司各项日常费用开支的,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,明确公司审批权限,减少不必要的环节,公司开支必须遵循“计划总额控制”、“先申报、审批、后支出、报销”的原则,特制定本;第二条：本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,本制度所指费用包括通讯费、市内交通费、差旅费、业务招待费、办公费、税费支出等;第三条：本制度适用公司全体;第二部分事前借款审批管理规定及借支流程第四条借款管理规定一借款：人员按照公司规定额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续;二其他临时借款,如业务招待费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支;三对于日常发生的办公用品购置、维修车辆、车辆加油、食堂用品购置及维修等以及前述无法包涵但属于日常管理性费用支出的,在对应费用相关事项发生前,必须办理借款手续,借款人员费用发生后应及时报账;办公用品购置原则上应集中购买,集中管理;四借款销账规定：1 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；2借款人原则上应在5个工作日内办理销帐手续;特殊情况无法事前办理借款审批手续的,必须在对应事项发生后2个工作日内补办手续;原则上一事一申请,不得合并申请;五各项借款应提前一天通知财务部备款；无借款审批单的财务不予付款;六借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还者转为个人借款从工资中扣回;七每年12月31日前,各类备用金、周转金、业务费等借款人必须将所借款全额结清,下一年度再重新核定并办理借款手续.八公司实行前款不清后款不借的原则;第一条借款流程一借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改;二审批流程：1低于一万元的：部门负责人审核签字→主管经理签字→财务经理复核→总经理审批;2 超过一万元的审批流程：部门负责人审核签字→主管经理签字→财务经理复核→总经理审批签字→董事长审批签字三财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续;第三部分日常费用报销制度及流程1、日常费用包括差旅费、电话费、车辆费、办公费、低值易耗品、业务招待费、福利费等;在一个预算期内,各项费用的累计支出原则上不得超过预算;报销时应根据费用性质填写对应单据,注明附件张数,金额大小写必须一致不得涂改,,简述费用内容或事由;2、费用报销流程：报销人整理报销单据并填写费用报销单→部门主管审核签字→主管经理审核签字→财务部审核→总经理审批签字→到出纳处报销;4、差旅费报销制度及流程1定义：差旅费包含交通费、住宿费、伙食补助、其他相关费用;2执行原则：差旅费支出实行“先申请、审批、再报销”的原则,住宿费实行限额凭票据实报销的办法,节约不补,超额自负;住宿费用、伙食补助按出差的实际天数采取“算头不算尾”的办法计发;3出差申请：出差人员应详细填写出差审批单,按照差旅费借款标准及出差天数计算借款金额,填写借款申请单注明事由,出差计划等,按审批程序逐个签批后,并经各级领导审批后交财务部审核,符合借款标准后付款给借款人; 4出差人员借款标准：交通费标准：汽车火车飞机副总经理： 500 元/日据实报销二等座 --- 部门经理： 400 元/日据实报销二等座 --- 一般人员： 300 元/日据实报销二等座 --- 注：董事长批准后方可乘坐“飞机”; 伙食标准：5差旅费报销流程：原则上出差人员在出差返回后5日内按照财务部报销流程办理报销手续5.1填写出差报销单,需填写出差人员姓名、职务、填报日期、出差事由、出差期间起止时间、天数、交通费、住宿费、伙食费及其它;报销共计金额,附件张数、借款金额;5.2粘贴费用单据：将各类票据按类别分类整理,依次粘贴,其中交通费,住宿费,伙食费集中粘贴,其他费用单独粘贴;5.3按照报销审批权限办理审批手续,5.4各部门应严格执行审批与报销;报销流程：经办人→部门领导→财务审核→分管副总→财务经理→总经理→出纳报销;5、车辆费用报销制度：1、车辆维修必须事先进行申请,并对需保养维修车辆所需费用进行预算,填制车辆维修保养申请单经公司审核批准后方可实施维修保养;维修过程中发现有新的维修项目时,需请示维修项目费用追加批准后才予报销；2、车辆加油持公司加油卡的,财务部门于每月按公司核定标准将油卡充值后,将不再报销其他形式的燃油费用；3、因公出差前需填写公司用车申请单,回程后将过路费等发票一起填报,如无经批准的,其行驶费用由责任人自理；4、车辆保养、维修应由专人负责,由行政部建立台账;报销程序：经办人→部门领导→主管经理→财务审核→总经理→出纳报销;6、电话费用报销制度：1、电话费用包含办公用座机费、网络使用费、手机费、；2、公司固定电话费、网络使用费由办公室统一办理缴纳并履行报销程序;3、所有员工必须保证在每天7：00------22：00开机;特定人员必须24小时开机报销程序：经办人→部门领导→财务审核→分管副总→财务经理→总经理→出纳报销;7、办公费用报销制度1为了合理控制费用支出,办公费、低值易耗品等费用由公司行政部集中购置,统一管理;报销程序：经办人→部门领导→主管经理→财务审核→总经理→出纳报销; 特别说明：办公用品的采购归口单位为行政部,行政部负责用品采购、分发、管理；行政部应做好办公用品的采购和供应工作,保证公司正常需要;各部门在行政部领取本部门所需物品应配合行政部做好登记工作;8、业务招待费报销制度1因公需要招待客户、关系单位的餐费、娱乐费、礼品费等需要先填写招待费用申请表,由招待部门经办人找部门主管,分管副总,总经理审批后实施;2用于招待客人的茶叶、烟、酒、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由行政部订做、保管、发放;各部门需用领取时,按有关规定填写领用单办理另有手续;3公司实行单笔报销制度,即一事一贴一审核,按照权限逐级审批报销的方法;严格控制招待费的发生,并坚持“必须、合理、节约”的原则;报销程序：经办人→部门领导→财务审核→分管副总→财务经理→总经理→出纳报销; 注：主管副总及以上领导招待费用票据粘贴完整后,有财务审核签字后出纳核报; 第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行;一、工资支付流程：1每月10号前有行政部将上月由总经理审批过后的表含人员变动、额度变动、社会保险、临时工资、扣款交到财务部；二、财务部根据考勤表编制工资表；三、按照工资审批程序审批;每月20号前由财务部通过银行代发等形式支付工资;四、社会保险金的支付流程：由行政部将公司应负担费用造表后由公司总经理、董事长审批后交由财务部进行银行转账支付;并由专人到社保局领取专用收据并按照报销流程进行核报;五、其他福利费支出由行政部按审批之后的支付标准购买后并及时填写报销单→部门经理→财务经理审核→总经理→董事长,审批后的报销单交由财务部办理报销手续; 第五部分其他支出的财务报销制度及流程其他支出包括购置固定资产、各类软件、咨询费、广告宣传费及其他费用等1购置前需要按照公司规定填写购置物品申请单并按审批程序报批;2购置申请批复后,由使用部门将资产验收无误后,经办人凭发票,验收单等资料办理出入库手续后,按规定填写报销单,财务部审批后的报销单付款,需提前借款的应按照借款审批手续办理,并在5个工作日内办理报销手续;第六部分报销时间的具体规定为了协调公司对内、外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部经报销时间具体安排如下：1财务报销：公司财务部每周二为财务报销日;未及时递交到财务部的将顺延到下个报销日;2借支及其他业务原则上也按照报销日报销原则,若有特殊情况需要提前付款的需提前报董事长批复后方可付款;第七部分附则本制度解释权归公司财务部;本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长签字后生效;附附件1：差旅费报销说明附件2：原始单据粘贴说明附件3：差旅费审批单附件1一、差旅费交通费标准说明：1、公司安排用车的报销车辆用油、过路费、停车费;2、单程超过6小时以上的出差,可乘坐卧铺、高铁等;3、总经理以下人员出差因路途较远,任务紧急,需要乘坐飞机的,经逐级请示,总经理、董事长批准,在出差审批单上说明情况,方可乘坐并报销;若不请示乘坐或购买低折机票的将按照火车票同等价格予以报销;4、乘火车出差的员工,因任务紧急来不及提前订票的,订票费不能超过30元;5、跟随上级领导一同出差的,可与职务最高者入住同一酒店;员工出差期间因业务需要乘坐出租车的,应在报销单上写明;6、对于自行安排住宿而不报销住宿费用者,每晚补贴50元;二、住宿与伙食补助标准说明：1城市分类：A类城市：上海、北京、天津、广州、深圳B类城市：中山、重庆、南京、西安、武汉、福州、海口、台州、宁波、苏州、常州、无锡、温州、青岛、烟台、大连、沈阳、佛山、顺德、汕头、厦门、泉州、济南、杭州、珠海C类城市：合肥、南昌、石家庄、贵阳、昆明、成都、长春、哈尔滨、南宁、乌鲁木齐、兰州、银川D类城市：其它城市2出差参加会议的员工,开会期间若统一安排食宿,一律不享受食宿补助；3出差员工为联系业务而发生的超过住宿标准的费用,应写明原因事由报总经理、董事长审批后方可报销;附件2原始票据说明及粘贴办法一、原始票据的审核各项报销的原始票据,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性后再报送公司总经理和董事长报批签字;二、原始票据应具备的内容：1、票据名称2、填制票据的日期3、填制票据单位的名称或填制人的姓名4、经济业务的内容5、数量、单价、金额6、各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定;1税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；2财政机关批准并统一监制的行政事业性手机；3过路费要用税务局监制的票据；4邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；5从外单位取得的原始票据必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始票据,必须有填制人员的签名或盖章；经办人员取得的合法发票等凭证时,需检查凭证是否合法有效;内容填写及印章是否完整清晰,否则视为无效凭证,不予报销；6对外开出的原始票据,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章;7、足浴、洗浴中心、KTV等娱乐场所的票据一律不予报销;三、对原始票据的技术性要求：1、凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符;2、支付款项的原始单据,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据;3、职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上；收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据;4、预付性款型,由经办人填写付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替;5、属于现金发放性质的原始票据,原则上应由本人领取签字;有委托他人代领的,由代领人签名；由一人代领多人的,须逐个签字,不得通栏划大括号签一个名字; 附件3。
行政单位票据的审核
行政单位票据的审核篇一：票据管理办法票据管理办法（试行）第一章总则第一条为加强票据管理，规范收费工作，维护单位财经秩序，根据国家有关法律法规，结合我局实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于本单位。
第三条本办法所称票据是指单位在提供服务、收取各类款项以及从事其他经济活动时开具、收取的合法凭证。
第四条票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证，是检查、监督局内各单位经济业务的重要依据。
第二章票据的适用范围第五条行政事业单位资金往来结算票据行政事业单位资金往来结算票据是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
下列行为，可以使用资金往来结算票据：（一）行政事业单位暂收款项。
由行政事业单位暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如押金、定金、保证金及其他暂时收取的各种款项等。
（二）行政事业单位代收款项。
由行政事业单位代为收取，在经济活动结束后需付给其他收款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如代收教材费、体检费、水电费、供暖费、电话费等。
（三）单位内部各部门之间、单位与个人之间发生的其他资金往来且不构成本单位收入的款项。
（四）财政部门认定的不作为行政事业单位收入的其他资金往来行为。
下列行为不得使用往来结算票据：（一）行政事业单位取得的拨入经费、财政补助收入、上级补助收入等形成本单位收入，不再向下级单位转拨的，不得使用资金往来结算票据。
（二）没有财务隶属关系的行政单位之间发生的往来资金，应凭银行结算凭证入账，不得使用资金往来结算票据。
（三）没有财务隶属关系事业单位等之间发生的往来资金，涉及应税的资金，应使用税务发票；不涉及应税的资金，应凭银行结算凭证入账，不得使用资金往来结算票据。
第三章管理体制第六条单位票据实行“统一管理，专人负责”的管理体制。
第七条单位财务部门负责票据的管理，任何单位、个人不得擅自购买、自制、印刷票据。
第八条财务部门应指定专人负责票据的管理工作，办理票据的领用、保管、登记、签发、核销等工作，以确保票据的合法使用。
行政事业单位报销审批制度范本
一、总则第一条为加强行政事业单位财务管理，规范财务报销行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的全体员工，以及与本单位有业务往来的各类单位和个人。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法依规：严格按照国家法律法规和财务制度执行，确保财务报销的合法性和合规性。
（二）公开透明：财务报销过程公开透明，接受监督。
（三）实事求是：财务报销必须真实、准确，不得虚报冒领。
（四）节约高效：合理使用资金，提高资金使用效益。
二、报销范围第四条本制度规定的报销范围包括：（一）差旅费：包括差旅交通费、住宿费、伙食补助费等。
（二）会议费：包括会议住宿费、伙食补助费、交通费等。
（三）培训费：包括培训费、住宿费、交通费等。
（四）公务接待费：包括接待费、交通费、住宿费等。
（五）办公用品购置费：包括办公用品、办公设备等。
（六）其他符合国家法律法规和财务制度的支出。
三、报销审批流程第五条报销审批流程如下：（一）报销申请：报销人填写《行政事业单位报销单》，附上相关原始凭证，提交给所在部门负责人审核。
（二）部门负责人审核：部门负责人对报销单和原始凭证进行审核，确保报销的真实性、合法性和合规性，签署意见后报财务部门。
（三）财务部门审核：财务部门对报销单和原始凭证进行审核，确认无误后，按照预算和财务制度进行报销。
（四）报销支付：财务部门按照审批结果，及时办理报销支付手续。
四、报销审批要素第六条报销审批要素包括：（一）报销单：包括报销人、报销事由、报销金额、报销时间、报销凭证等信息。
（二）原始凭证：包括发票、收据、银行对账单、行程单、住宿证明、会议通知、培训通知等。
（三）审批意见：部门负责人和财务部门对报销事项的审核意见。
五、附则第七条本制度由财务部门负责解释。
第八条本制度自发布之日起施行。
原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
第九条本制度如有未尽事宜，由财务部门负责解释和修订。
行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例
行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例财务报销原始凭证标准清单参考案例一、购买办公用品、耗材、配件等1.审批单（1000元以上要有签呈）2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）3.验收单据二、报销差旅费1.出差审批单2.交通费发票（应和出差审批单一致）3.住宿发票(附酒店机打住宿清单)4.如果参加会议和培训，需附会议/培训文件5.其他特殊情况应附的原始凭证三、报销会议费、培训费1.审批单（签呈）2.会议/培训议题等文件3.会议预/决算表4.会议通知5.参会人员名单6.会议签到簿7.师资费用：讲课费签收单或合同、异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费管理办法提供相关凭据。
8.培训机构出具的收款票据、原始明细单据、电子结算单等。
四、购买固定资产、无形资产等1.固定资产购置审批单（单独购买固定资产时用）2.审批单（非单独购买固定资产时用签呈，但是需要附）3.合同4. 中标通知书（如果需要招投标）5.发票6.固定资产验收单7.购置进口设备：须附国外发票、商务合同、代理手续费发票、银行水单及银行手续费票据（如银行水单为复印件，则要加盖银行印章）。
五、购买实验实训耗材1.审批单2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）3.验收单4.如果属于政府采购目录，则需要按照政府采购要求执行。
5.合同6.中标通知书（如果需要招投标）六、报销公务接待费1.对方单位公函2.公务接待申请表3.报销单据上写清楚公务接待活动的详细情况，包括公务活动内容、招待人数、地点等4.交通费发票、餐费发票、住宿发票等七、报销公务用车维护费1.公务用车维修申请单、发票、维修清单2.汽油费：加油审批单、发票，注明加油卡编号、加油日期。
3.其他支出：签呈、发票、支出明细等八、报销出国费用1.出国任务批件2.护照复印件3.培训费票据4.国际旅费票据5.住宿费票据6.城市间交通费票据九、发放校外人员劳务费1.签呈（相关业务已有审批单的，不需要再单独提供签呈）2.校外人员劳务费发放表（须有制表人签字、部门负责人签字）3.相关支持性附件，例如课程表、培训/会议文件、考试组织相关文件。
行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例
行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例一、购买办公用品、耗材、配件等1.审批单（1000元以上要有签呈）2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）3.验收单据二、报销差旅费1.出差审批单2.交通费发票（应和出差审批单一致）3.住宿发票(附酒店机打住宿清单)4.如果参加会议和培训，需附会议/培训文件5.其他特殊情况应附的原始凭证三、报销会议费、培训费1.审批单（签呈）2.会议/培训议题等文件3.会议预/决算表4.会议通知5.参会人员名单6.会议签到簿7.师资费用：讲课费签收单或合同、异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费管理办法提供相关凭据。
8.培训机构出具的收款票据、原始明细单据、电子结算单等。
四、购买固定资产、无形资产等1.固定资产购置审批单（单独购买固定资产时用）2.审批单（非单独购买固定资产时用签呈，但是需要附）3.合同4. 中标通知书（如果需要招投标）5.发票6.固定资产验收单7.购置进口设备：须附国外发票、商务合同、代理手续费发票、银行水单及银行手续费票据（如银行水单为复印件，则要加盖银行印章）。
五、购买实验实训耗材1.审批单2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）3.验收单4.如果属于政府采购目录，则需要按照政府采购要求执行。
5.合同6.中标通知书（如果需要招投标）六、报销公务接待费1.对方单位公函2.公务接待申请表3.报销单据上写清楚公务接待活动的详细情况，包括公务活动内容、招待人数、地点等4.交通费发票、餐费发票、住宿发票等七、报销公务用车维护费1.公务用车维修申请单、发票、维修清单2.汽油费：加油审批单、发票，注明加油卡编号、加油日期。
3.其他支出：签呈、发票、支出明细等八、报销出国费用1.出国任务批件2.护照复印件3.培训费票据4.国际旅费票据5.住宿费票据6.城市间交通费票据九、发放院外人员劳务费1.签呈（相关业务已有审批单的，不需要再单独提供签呈）2.院外人员劳务费发放表（必须有制表人签字、部门负责人签字）3.相关支持性附件，例如课程表、培训/会议文件、考试组织相关文件。
财务报销管理制度_财务报销管理制度条例
财务报销管理制度_财务报销管理制度条例财务报销管理制度_财务报销管理制度条例为规范财务报销手续，提高资金的使用效益，应制定规范的财务报销管理制度。
下面店铺为大家整理了有关财务报销管理制度的范文，希望对大家有帮助。
财务报销管理制度篇1一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;非税收入缴款书必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求(一)财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到会计室办理结算。
(二)财务报销基本手续及要求1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账。
2.凡到会计室报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到会计室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行;符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
4、报销各种发票、事业收据时，须填写新渥镇中;报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。
费用报销的审核要点（推荐6篇）
费用报销的审核要点（推荐6篇）本站小编为你整理了多篇相关的《费用报销的审核要点(推荐6篇)》，但愿对你工作学习有帮助，当然你在本站还可以找到更多《费用报销的审核要点(推荐6篇)》。
第一篇：报销单审核要点报销单审核要点1、发票日期是否为本；单位名称、税号、银行等信息是否准确、无误；2、发票章是否清晰完整3、发票总金额与报销总金额是否一致；发票按性质与对应科目金额是否一致4、业务招待、礼送报销均需要申请单；业务招待费超1000元需陈工审批，礼送申请超3000元需Jane审批5、火车票一等座报销，需陈工签字6、发票名称为“办公用品”、“食品”等笼统信息不能用于报销，需要附销货清单7、注意增值税专用发票：抵扣联和发票联必须同时附在报销单后面；在系统填写票号和税额8、电子发票需要登记票号和报销单号9、发票粘贴方向是否正确10、补充：1、报销会议费发票：需附邀请函、相关会议材料和签到记录2、2018年起不能再使用旧税号发票3、增值税普通发票在使用时购货方信息必须填写完整4、大额发票必须在国税网验证5、注意零税率发票。
购物卡、储值卡、预售卡、商务卡都不能用于报销6、通讯费和相关的福利费需要行政签字，才能报销报销填写注意事项：1、报销如有项目号的必须在系统填写时关联项目号2、增值税专用发票报销时必须在系统填写发票号码和税额报销单如不符合以上任何一点，均按退票处理！！替、代、招待某某经理等不符合规定的字迹需要清除，消费清单和收据也要去除凭证装订字段，每次装订时需询问会计是否本字段全部已整理完毕第二篇：费用报销的审核要点费用报销的审核要点1.费用额度对照我行预算，审核费用是否在预算范围内，预算范围内可合理安排列支，超出预算的费用是否应按照预算外审批流程得到适当审批和授权后，方可列支。
2.费用审批权限和流程费用应按照我行费用支出报销审核流程履行审批，审批有效完整，方可列支。
（1）费用发起部门是否为该费用归口管理部门。
事业单位的财务报销要求
事业单位的财务报销要求在事业单位的日常运作中，财务报销是一个非常重要的环节。
准确了解和遵守财务报销的要求，不仅可以提高工作效率，还能确保组织的财务安全和合规性。
本文将探讨事业单位的财务报销要求，并为读者介绍相关的实操经验。
一、财务报销的基本要求事业单位的财务报销要求主要包括以下几个方面：1. 合规性要求：财务报销必须合乎相关的法律法规和组织内部规章制度。
报销事项必须符合业务需要，并且符合财务管理的规定。
报销金额也必须真实、合理、合法，不得存在虚假报销、超标报销等违规行为。
2. 材料要求：财务报销所需提交的材料必须齐全、规范。
通常包括报销单据、发票、合同、会议纪要等相关凭证。
这些凭证应该按照财务要求进行整理和存档，方便后续的审计和查验工作。
3. 流程要求：财务报销需要按照一定的流程来进行，确保报销申请的有效性和准确性。
具体的流程可能因组织的不同而有所差异，但通常包括填写报销申请、领导审批、财务审核、出纳付款等环节。
各个环节的人员需要履行相应的职责，确保报销流程的顺利进行。
4. 规定要求：事业单位通常会制定一些具体的规定，用于规范和限制财务报销。
这些规定可能涉及报销的金额上限、支出项目的分类、报销时限等。
作为财务报销的申请人，需要熟悉并严格遵守这些规定，以免发生违规行为。
二、财务报销的实操经验为了更好地满足事业单位的财务报销要求，以下是一些建议和实操经验供参考：1. 提前准备：在进行财务报销之前，务必提前了解相关的规定和流程，并准备好所需的材料。
确保材料的完整性和准确性，减少后续审批和审核的时间成本。
2. 规范填写：在填写报销申请时，要确保内容的准确、详尽，并按照相关要求进行规范性的填写。
对于金额的报销，要进行明细列示，注明所属项目及具体用途。
3. 及时提交：一旦完成报销申请，要确保及时提交到财务部门进行审批。
延迟提交可能导致报销流程的滞后，影响后续的工作进展。
4. 保留凭证：在报销过程中，要妥善保留相关的凭证，如发票、合同等。
福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定
福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定闽财监[2003]72号第一条为加强财务收支管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，制止开具虚假发票公款报销行为，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计基础工作规范》等规定，制定本规定。
第二条各单位召开各种会议应事先编制《会议费预算表》（格式附后），经主管经费部门审核后，按现行规定审批程序报批。
报销会议费支出应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票，凡超出审批标准的会议费，不得报销。
培训费报销参照执行。
第三条各单位应明确一位领导为公务接待审批人。
公务接待经办人员应事先按照《公务接待审批单》（格式附后）的内容和要求，一次一单认真填写，并报单位领导审批。
经办人员报销接待费支出时应附正式发票和《公务接待审批单》，以及各项接待费用结算清单，凡超出审批标准的接待费，不得报销。
公务接待费每半年由本单位监察、审计部门予以复核、抽查，每年度随同决算报表报送有关部门。
第四条购买各种办公用品，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票。
属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品必需实行政府采购。
实物购入后，要按照规定办理验收手续，需要入库的实物必须填写入库验收单。
第五条出差人员的差旅费报销，凡没有附住宿发票的不得报销伙食费和交通补贴（当日来回往返除外）；外出学习、培训等报销必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批；各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。
第六条机动车维修应事先编制审批单，经车辆管理部门审核后，报单位领导审批。
报销车辆维修费支出应附修理厂家的正式发票和机动车维修审批单，以及修理厂家的维修明细结算清单。
要建立车辆损耗油耗记录，实行车辆统一保险制度。
第七条修缮项目的管理必须按有关规定执行。
所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。
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行政事业单位原始票据审核报账标准
原始票据是记录，反映单位经济活动的重要凭证，是会计核算的重要依据，做好对原始凭证真实完整性、合理合法性的审核工作，是搞好会计核算工作基本前提。
集中核算后，原始凭证的预审工作，成为单位财务工作的一项重要内容，正确判断原始票据是否客观真实，是否符合财务制度，票据要素是否齐全，附件是否完备，票据使用是否合法，是做好票据预审工作的根本。
为了更好地规范原始票据审核工作，会计核算中心按照财务制度，对常见票据按收支用途进行了分类，对各类票据的审核所需提供的原始资料及注意的事项进行了详细说明，规范统一了原始凭证审核把关标准。
各单位在今后的票据预审中，要参照原始票据审核标准，按照财务制度规定，严格把好票据审核关，保证报销票据真实、完整、合理、合法。
附：行政事业单位原始票据审核报账标准
报账业务中不予报销的事项如下：
1、原始凭证上未写明接受单位或接受单位与核算单位名称不符的外来凭证。
2、原始凭证联次不符的票据。
3、不能有效证明经济业务是否客观真实或已经完成的原始凭证和相关文件资料。
4、签字权限与报账业务登记表填写的审批权限不一致的票据。
5、白条及收款收据。
6、发票不规范的。
（1）无收款单位印章的；（2）大
小写金额不符的；（3）有涂改、刮擦、挖补痕迹的；（4）项目不全。
7、个人责任导致的赔款、罚款。
8、出租车票及旅游景点门票、参观券等。
9、出差住宿费及通讯费超过报销标准的部分。
10、实行市内交通费包干的市内公交车票。
11、费用开支不符合政策制度的开支范围和标准。
12、巧立名目滥发的奖金、津贴、实物、加班费、补助
费等其他违纪问题。
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