第4讲 现金规划案例练习
金融专业《现金规划习题》
现金规划〔含答案及解析〕一、单项选择题同步强化练习1．以下选项中属于现金等价物的是。
A． B． C．货币市场 D．期权2．产生交易动机的原因是。
A．分散风险 B．抓住有利投资时机 C．未来收入和支出的不确定性 D．收入和支出在时问上不同步3．产生谨慎动机的原因是。
A．分散风险 B．抓住有利投资时机 C．未来收入和支出的不确定性 D．收入和支出在时间上不同步4．关于金产的流动性与收益率的关系，以下说法中正确的选项是。
A．二者呈反方向变化 B．二者呈同方向变化 C．二者不相关 D．以上说法都不对5．流动性比率是反映客户支出能力强弱的指标，流动性比率= 。
A．流动资产／流动负债 B．结余／每月支出 C．流动性资产／每月支 D．流动性资产／总资产6．关于循环信用，以下说法中不正确的选项是。
A．是按日计息的小额、无担保贷款B．当持卡人归还的金额等于或高于当期账单的最低还款额，但低于本期应还金额时，剩余的延后还款的金额就是循环信用余额C．持卡人如果选择使用了循环信用，那么在当期就不能享受免息还款期的优惠D．计算方法是：上期对账单的每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数，日息3％。
为计息利率7．理财规划师建议进行家庭财产规划时，流动性比率应保持在左右。
A．4 B．3 C．2 D．18．以下各项中，不属于典当的优点。
A．典当行对客户的信用要求几乎为零 B。
典当行不可以动产为抵押物C．到典当行典当物品的起点低 D．典当贷款手续十分简便9．理财规划师在与客户进行会谈时，首先要做的是。
A．向客户说明什么是现金规划、现金规划的需求因素及现金规划的内容B．收集与客户现金规划有关的信息，如客户的职业、家庭情况、收入状况和支出状况等相关信息C．引导客户编制月年度的收入支出表D．确定现金及现金等价物的额度10．在国际货币组织对货币层次的划分中，现金位于。
A．第一层次Mo B．第二层次M1 C．第三层次M2 D．第四层次M311．是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。
04 资本预算例题-陈莹
项目 C D NCF0 -26 900 -55 960 NCF1 10 000 20 000
投资项目C和D的现金流量
NCF2 10 000 20 000 NCF3 10 000 20 000 NCF4 10 000 20 000 IRR(%) 18 16
单位：元
NPV(12%) 3 473 4 786 PI 1.13 1.09
单位：元
5 129 892 87 846 20 000 22 046 7 496 14 550 20 000 34 550 23 200
212 242 133 100 20 000 59 142 20 108 39 033 20 000 59 033
12 989 8 235 8 235 67 268
单位：元
NPV(8%) 904
IRR=15.5%＞资本成本8%
NPV =904＞ 0
应接受追加投资项目
在条件许可的情况下，投资者在接受项目E后，还应 再接受项目F－E，即选择项目E+(F－E)=F。
Teresa Chen. All Rights Reserved.
15
（二） NPV与PI比较
【例】仍以 C和D 两个投资项目，其有关资料如表4-8所示。
Teresa Chen. All Rights Reserved.
13
（一）净现值与内含报酬率评价标准比较
000 000 000 000 000 000 0 -1 000 0% -2 000
净现值(元)
6 5 4 3 2 1
E项目 F项目 折现率(K)
5%
10%
15%
20%
25%
30%
图4- 3
现金规划A(答案)
现金规划测试卷(A) 答案及解析一、单项选择题1．答案：D解析：影响货币市场基金收益率的因素包括：利率因素、规模因素、费用因素。
2．答案：D解析：买卖货币市场基金一般免手续费，认购费、申购费、赎回费都为0，资金进出非常方便，既降低了投资成本，又保证了流动性。
3．答案：C解析：本题考查的是短期需求可以用手头的现金来满足，预期的或者将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投、融资工具来满足。
4．答案：C解析：交易动机是个人或家庭由于收入和支出在时间上常常无法同步，因而一个家庭或个人必须有足够的现金及现金等价物来维持日常的生活开支需要；个人或家庭出于交易动机所拥有的货币量决定于收入水平、生活习惯等因素；一般来说，个人或家庭的收入水平越高，交易数量越大，因而为应付日常开支所需要的货币量就越大。
为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机是谨慎动机。
5．答案：D解析：现金规划的一般工具包括现金、储蓄、货币市场基金。
三者的流动性都较强，具有很强的变现能力。
不包括债券市场基金。
6．答案：B解析：金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，现金及现金等价物的流动性较强，则其收益率也相对较低。
7．答案：D解析：流动性弱的资产不易变现或在变现的过程中不可避免地要损失一部分价值。
8．答案：C解析：对于工作稳定，收入有保障的客户来说，资产的流动性并非其首要考虑的因素，因而可以保持较低的资产流动性比率，而将更多的流动性资产用于扩大投资，从而取得更高的收益。
一般来说，理财规划师在确定现金和现金等价物的额度时，可以将该额度确定在个人或家庭每月支出的3—6倍。
在这个案例中杨先生收入稳定，因此流动资产保持在每月开支的3倍左右较合适。
9．答案：C解析：现金规划的一般工具有现金、相关储蓄品种、货币市场基金、信用卡、保单质押和典当融资，银行理财产品不属于现金等价物。
10．答案：B解析：本题考查的是与其他的现金规划工具相比而言，现金有两个突出的特点：一是现金在所有的现金规划工具中流动性最强；另一个特点就是持有现金的收益率低。
个人现金规划案例个人理财规划案例分析
个人现金规划案例个人理财规划案例分析文涛是一位85后，平时追求绿色、环保、健康的生活方式，热爱徒步旅行，日常开销有限。
从大学时起，他兼职打工存下16万元的“小金库”。
他该如何通过理财规划，合理安排消费和投资支出，提高当前的生活质量。
“永远不知道自己的钱花到哪儿去了！”这好像是很多85后的共识。
不过文涛显得有点另类，难得可以用“自律”来形容他。
通过朋友介绍，笔者与文涛在网上聊了会儿。
他给人的第一印象是对生活有想法、有激情。
而朋友评价他是一个高高瘦瘦，追求健康生活，爱徒步旅行的85后阳光男孩。
勤俭有道兼职存“小金库”在朋友面前，文涛一直自称是典型的“经济适用男”。
他每月税后收入6000元，主要支出是和女友约会，平时他过着绿色、环保、健康的生活，多年兼职打工为自己建起了一个“小金库”。
由于公司离家较近，文涛习惯骑车上下班，这样既能锻炼身体，又能避免挤上下班高峰的地铁。
除了骑车，他还喜欢自带午餐。
朋友曾向笔者提到过他的一件趣事，某次公司突然宣布要加班，措手不及的文涛只能把午饭挪作晚饭，中午宁可啃个面包打发一下。
文涛勤俭有道，会节流，也非常会开源。
从大学时起，他就兼职教小朋友学习绘画，每周上8节课收入固定在800元。
通过这几年的兼职打工，文涛已经拥有了一个16万元的“小金库”，为他的旅行计划提供资金支持。
不过，随着公司工作强度的增加，额外的兼职令他感到有点分身乏术，考虑到自己收入稳定，因此从年初开始他辞掉了兼职，打算休息一段时间，每月收入减少3000多元。
热爱徒步旅行预算万元“路在脚下，边走边看风景是一种乐趣。
”文涛结识了一群志同道合的“驴友”，他们每年会组织三四次长、短途旅行。
文涛先后去过塔什库尔干、敦煌、嘉峪关、五台山、台湾、黄山、华山、西安等地，有一次他到了中巴交界的红旗拉普，一度在没有签证的情况下“出国”了10分钟。
他是一位背包客，喜欢徒步旅行，住着各地的青年旅社，能讲出许多“路上”的故事。
一年他通常会有1次8~9天的长途旅行计划，然后还会安排几次2~3天的短途旅行。
理财规划实务(第2版)单身期理财 现金消费规划综合案例
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Part 2 现金规划实训P87
实训要求：
撰写理财规划方案，现金规划内容包括： 1. 家庭生命周期判断及理财重点分析； 2.分析家庭财务状况（资产负债表、收入支出表、8大财务指标计算并进行简 单分析）；
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Part 2 案例一P84
四、制定现金规划方案
1.结合孙先生的财务状况，为孙先生设计的现金规划方案如下：紧急备用金49000元，其中，保留现金 10000元，还应将货币市场基金（余额宝）的投入增加至39000元，可将定期存款中的29000元转投至 货币市场基金（余额宝），作为日常生活储备金。这样既可以获得比活期储蓄存款较高的收益，又可以 灵活取现或消费。 2.根据资产流动性比率来看，孙先生可将多余的定期存款71000元投资到其他高收益的理财产品上（例 如互联网理财），以获得更大利益。 3.另外，建议孙先生充分利用融资工具，可以申请一张信用卡，信用额度在30000元左右，可以作为短 期应急资金的来源，帮助孙先生渡过难关。
2.虽然流动性净资产与净资产比在正常经验参考值范围内，但由于其中14万元资金是以 定期存款的形式存在的，一旦家庭出现需要动用大量现金的紧急状况，就要通过牺牲定期 存款的利息收益来解决问题；
3.经验数值表明家庭的总资产负债率应低于50%，才不至于产生债务危机。目前，张小 逸家庭债务属于合理水平之下。然而，也正是由于不能充分利用信贷杠杆，使家庭丧失了 一些好的投资机会。
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Part 1 步骤二：制定现金消费规划（言之成理即可）
就紧急备用金而言，通常为个人或家庭3-6个月的支出为宜。目前，张小逸家庭中有1万 元的活期存款，10万元的定期存款。家庭的月支出为3000元，流动性比率为36.66，远高 于标准值，损失了资产的投资收益。储蓄比例为15.56%，储蓄能力较弱，建议张小逸家庭：
试题（现金规划、消费支出规划和教育规划）
《现金规划、消费支出规划和教育规划》试题一、单选题：1.作为理财的一般原则，理财规划师需要让客户明白，现金规划遵循的一个原则是：短期需求可以用手头的( )来满足，而预期的或将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或( )来满足。
（A）活期存款；短期融资工具（B）现金；短期融资工具（C）活期存款；货币基金（D）现金；短期投、融资工具2.作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此（）不能作为现金等价物。
（A）活期储蓄（B）货币市场基金（C）各类银行存款（D）股票3.关于住房公积金贷款的说法错误的是( )（A）住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率低（B）对贷款对象有特殊要求,即要求贷款人是当地公积金系统公积金缴存入（C）贷款需提供借款人夫妻双方稳定的经济收入证明（D）贷款额度小于商业银行个人住房贷款额度.4.某客户购买了一套总价款为120 万元的新房,首付20%,贷款利率为6%,期限为20 年,若采用等额本息还款法按月还款,在还款5 年后还有( )本金未偿还(计算过程保留小数点后四位).（A） 81.50 万元（B） 82.50 万元（C） 82.61 万元（D） 8.15 万元5.某客户信用卡的对帐单日为每月10 日,指定还款日为每月28 日,若该客户在本月5日消费2000 元,则他( )A 不论任何时候还款,均可享受免息期B 没有免息期C 若在本月28 日前还款,可以享受免息期D 若在本月28 日后还款,也可以享受免息期答案：C6.何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000 元。
作为理财规划师，你应该建议她持有( )流动资产。
(A)3000 元左右 (B)6000 元左右(C)9000 元左右 (D)12000 元左右7.黄先生2014 年8 月1 日以整存整取的方式在银行存了6 万元，存期为6 个月，在2014 年8 月5 日，由于急需资金，从银行取出了1 万元，那么这l万元适用的计息利率为( )。
004资金时间价值练习
1.某人第一年末存入银行3000元，第二年末再存5000 元，若银行年利率3%，复利计息，问第五年末可从 银行取出多少钱？ 2.某企业2001年12月31日从银行贷款30万，04年1月1 日再贷150万，06年12月31日还贷款120万，若贷款 年利率5%，复利计息，问09年1月1日应还银行多少 钱才能还清贷款？
复利计算练习（A→P）
1.某人打算从第二年起连续5年每年末从银行取款 3000元，若年利率3%，复利计息，问该人第一年初 应存入银行多少钱？ 2.某人打算从第五年起连续6年每年末从银行取款 3000元，若年利率3%，复利计息，问该人第一年初 应存入银行多少钱？ 3.某企业2000年1月1日至2003年1月1日每年从银行等 额贷款100万，2006年12月31日还贷250万，2010年 1月1日再还银行800万并结清本息，若贷款年利率 5%，复利计息，问该企业1995年1月1日从银行贷了 多少钱？
复利计算练习（ห้องสมุดไป่ตู้→F）
1.某人第一年末存入银行10000元，以后每年 均比前一年多存1000元，若年利率4%，复利 计息，问该人到第六年末存入最后一笔钱时， 银行存款有多少？ 2.某人第一年初存入银行10000元，以后连续 六年每年初均比前一年多存1000元，若年利 率4%，复利计息，问该人到第十年末银行存 款有多少？
复利计算练习（A→F）
1.某人从现在起连续5年每年末存入银行3000元，若 银行年利率3%，复利计息，问该人存入最后一笔钱 后其银行存款共有多少？ 2.某人从现在起连续5年每年末存入银行3000元，若 银行年利率3%，复利计息，问该人在第8年末银行 存款有多少？
3.某企业1998年1月1日至2003年1月1日每年从银行等 额贷款100万，2006年12月31日还贷150万，若贷款 年利率7%，复利计息，问2013年1月1日应还银行多 少钱才能还清贷款？
现金规划_精品文档
现金规划一．张先生一家收入情况：张先生:35岁，企业部门经理，年收入约20万元。
张太太:30岁，企业财务，月薪2500元左右。
二、张先生一家的平均每月支出情况为：水电费400元，张先生手机费700元，太太手机费150元，家用固定电话费为140元，上网费120元，有线电视费24元，买日常生活用品开支约230元，外出就餐开支约440元，购买衣物等开支约300元，休闲娱乐开支约200元，交通开支约800元(不含张先生)。
此外，现在每月寄给张先生父母生活费1 500元．，张太太父母生活费1 500元。
另外，张先生的朋友同学多，私人应酬也多，他又喜欢运动，经常与朋友打网球，均每月支出近2 000元。
张先生一家每月支出共计8104元，而每月的收入为19166元，家庭一年的消费出现金共计97248元，这一部分资金可以采用组合存款的方式，满足了家庭每个月的现金支出，保证了较强的流动性。
1万元现金2万元活期存款3万元三个月定期存款3万元六个月定期存款1万元现金、2万元活期存款，至少可以满足家庭3个月的消费支出，配合以3个月、6个月的定期，保证了家庭现金流的连续，使其银行存款合理的运转起来。
在满足了基本的家庭消费支出后，还需建立一个家庭紧急备用金账户。
家庭紧急备用金预留3万元，采用货币市场基金形式，家庭在急需用资金的时候，可以通过赎回很快变现。
同时单独设立妻子工资账户（每月2500元），每年30000元，作为家庭紧急备用金的补充。
为了使应急备用金部分更为完善，可以办理一张银行信用卡，将每月的透支额度限定为5000元。
每月购买3000元的国债券，2000元的股票。
一、现金规划的内容1、现金规划是对家庭或者个人日常的、日复一日的现金及现金等价物进行管理的一项活动。
2、现金规划就是确保你有足够的费用来支付计划中和计划外的费用，并且你的消费模式是在你的预算限制之内。
二、现金规划的作用1、在个人财务规划中，现金规划有助于所拥有的资金既能满足家庭的费用又能满足储蓄的计划。
范先生、王女士家庭现金规划方案10.11
1客户的家庭资产负债表、收入支出表一、家庭成员的背景范先生、王女士结婚半年，夫妻二人均是某证券公司高级职员，范先生今年27岁，王女士今年25岁，目前无子女。
二、家庭收支情况（收入均为税后）范先生月薪为6200元，王女士月薪为5000元，每年年底还可获得相当于两个月工资的奖金，二人均参加养老、医疗等社保体系。
住房按揭分别在夫妻两人名下，每月两人共可用1120元住房公积金还贷。
范先生家庭每年过节杂费支出约3000元，每月支出明细：物业费140元、水电煤气250元、通讯150元、交通160元、伙食1500元，赡养王女土父母每月800元。
年缴保费23000元。
三、家庭资产负债情况范先生一家目前居住的这套房产价值约80万元，目前有银行存款3万元，股票市值4万元。
房贷余额40万元，还要还20年。
结婚时范先生投保分红终身寿险保额50万元，王女士投保分红终身寿险保额20万元。
需缴费20年。
范先生年缴保费17000元，范太太年缴保费6000元，由于才缴1年保费，目前现金价值合计仅5000元。
根据案例，对范先生、王女士家的财务状况进行分析，并为其制定现金规划方案。
实训要求：一、撰写理财规划方案（实训报告）现金规划内容包括：1.分析家庭财务状况（资产负债表、收入支出表、8大财务指标计算并进行简单分析）；2.制定现金规划方案要求下课之前上交二、以小组为单位制作PPT，下次课进行汇报编制客户资产负债表Part 1范先生与王女士家庭资产负债表日期：单位：万元资产负债项目金额项目金额银行存款 3 住房贷款40股票 4自住房产80人寿保险现值0.5资产总计87.5 负债总计40净资产47.5编制客户收入支出表Part 1范先生与王女士家庭收入支出表日期：单位：元收入支出项目金额项目金额工资收入134400 按揭还贷13440年终奖 22400 日常支出26400补贴父母9600保险费用23000过年杂费3000 收入总计156800 支出总计75440年结余813602客户家庭的财务比率分析客户财务指标分析Part 2财务指标计算结果参考值分析流动性比率3/（7.544/12）=4.77 3-6 较为合理结余比率8.136/15.68=0.52 10%-40% 说明客户有很强的储蓄能力，但是投资能力可以进一步提高家庭投资比率4/47.5=0.08 50% 偏低，投资明显不足即付比率3/40=0.075 70%即付比率7.5%，低于参考值70%，客户随时变现资产偿还债务的能力太弱，说明在经济形式不利时无法迅速减轻负债规避风险；负债收入比率 1.344/15.68=0.086 低于40% 负债收入比率为0.086，低于参考值0.4，说明客户的短期偿债能力可以得到保证清偿比率47.5/87.5=0.54 50％以上说明客户的资产负债情况较为安全负债比率40/87.5=0.46 50％以内同清偿比率客户财务状况分析（言之成理即可）Part 2总体看来，客户流动性比率较为合理，同时考虑到即付比率偏低，我们可以适当提高流动资产；客户结余比例较高，财务状况较好。
现金预算(练习)
（C）
（D）
0
*
*
1549
*
400
*
－37.7
0
*
－90
*
*
*
1302
300
1602
132.3
－20
*
（F）
（G）
5536.6
（H）
4353.7
1200
5553.7
*
0
*
*
⑨期末现金余额
（B）
（E）
*
60
（I）
说明：表中用“*”表示省略的数据。
要求：计算上表中用字母“A～I”表示的项目数值
20X4年度ABC公司现金预算金额单位：万元
项目
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
全年
①期初现金余额
②经营现金收入
③可运用现金合计
④经营现金支出
⑤资本性现金支出
⑥现金支出合计
⑦现金余缺
加：短期借款
减：支付短期借款利息
购买有价证券
401010*800 Nhomakorabea*
1000
（A）
0
0
0
*
*
1396.30
*
300
1365
ABC公司20X4年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。20X4年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的20X4年度现金预算的部分数据如下表所示：
理财规划师资格现金规划(四)试卷
现金规划(四)(总分：50.00，做题时间：90分钟)一、{{B}}单项选择题{{/B}}(总题数：13，分数：25.00)1.个人通知存款的最低起存金额和最低支取金额分别为( )。
（分数：1.00）A.(A) 5万，1万B.(B) 1万，5万C.(C) 1万，1万D.(D) 5万，5万√解析：[解析] 个人通知存款的最低起存金额为5万元，最低支取金额为5万元，存款人需一次性存入，可以一次或分次支取。
2.通常情况下，流动性比率应保持在( )左右。
（分数：1.00）A.(A) 5B.(B) 3 √C.(C) 2D.(D) 1解析：3.保单质押贷款的最高贷款余额不能超过保单现金价值的一定比例，各个保险公司对这个比例有不同的规定，一般在( )左右。
（分数：1.00）A.(A) 60%B.(B) 70% √C.(C) 80%D.(D) 90%解析：4.下列关于定额定期储蓄的说法不正确的是( )。
（分数：1.00）A.(A) 定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务B.(B) 定额定期储蓄存期为1年，到期凭存单支取本息C.(C) 是一种可记名挂失的储蓄种类√D.(D) 一次取清，不办理部分支取解析：5.中国人民银行从2006年4月28日起上调金融机构贷款的利率，6个月的贷款由原来的5.22%上升为( )。
（分数：1.00）A.(A) 5.85% √B.(B) 5.58%C.(C) 5.40%D.(D) 5.25%解析：6.定额定期储蓄存期为( )。
（分数：1.00）A.(A) 3年B.(B) 2年C.(C) 1年√D.(D) 6个月解析：7.下列关于信用卡的说法不正确的是( )。
（分数：1.00）A.(A) 在免息期内信用卡是免收利息的，但在免息期之外的利息是相当高的B.(B) 客户最好采取预借现金的方式进行短期融资√C.(C) 信用卡优点是取得资金方便快捷，而且还可以获取资金的时间价值D.(D) 缺点是信用卡预借现金时需要支付高额的手续费和利息解析：8.下列关于储蓄品种的说法不正确的是( )。
现金股份支付分三个子计划的例题
现金股份支付分三个子计划的例题你有没有想过，咱们平时拿工资的时候，拿到的那笔钱有时候不只是用来支付自己吃饭、喝水、买衣服的生活开支。
你知道吗，现金支付这个事儿，在很多公司里其实有一个特别“高大上”的叫法，听起来好像很复杂，但其实就是员工通过不同方式拿到公司给的钱。
举个例子，有些公司为了奖励员工，直接给现金，有的则是用股票、期权这种东西，大家都知道吧，但现金支付这一块，说实话，大部分人其实都挺陌生的。
想象一下，你是公司的一名员工，公司决定用现金支付来奖励你，这可不是简简单单的发个红包那么简单。
更复杂的，它会分成几个不同的子计划来操作。
比如说，咱们拿一个例子来说明一下。
假设公司决定要按照三种不同的方式分期支付给你奖金，每一笔钱的发放时间和金额都有不同。
这种操作就是所谓的“三个子计划的现金股份支付”，不过别担心，这听起来虽然很高级，但咱们拆开来聊聊，它其实没那么难懂。
第一个子计划就是最直接、最简单的一种。
公司决定分期给你现金支付奖金，第一次发放的时间比较近，金额也比较少。
就像你和朋友约好，先给你个小红包，聊聊天的奖励，大家都开心。
这种方式的特点就是简单，能快速兑现，尤其是对于公司来说，发放时不需要太多的操作，就像是突然间你口袋里就多了一笔钱，心情自然就好了，大家都能感受到这笔钱的即时回报。
第二个子计划就有点复杂了，公司的发放周期拉长，奖金金额也会跟着逐步增多。
比如说，第一次是小打小闹，发个几百块。
然后，时间一长，第二次发奖金的时候，金额就变大了，可能是几千块，或者几万块。
这里面就有个关键点，时间拉得长了，大家的期待值也会增加。
就像做事一样，一开始大家都想尝尝甜头，但第二次就得拿出更有吸引力的东西，才不至于让人失望。
再说第三个子计划，这时候公司的奖励方式就更加考验时间的管理了。
公司要给你发的奖金金额会相当可观，可是它会推迟到更远的未来去支付。
这种操作最考验人的耐性了，不是说你做了几天的好事就能马上看到结果的。
个人理财马先生综合理财规划方案 (练习题)
案例:外企中层成长型家庭理财规划马先生与董女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。
2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，马先生没有提前还贷的打算。
夫妇俩在股市的投资约为70万（现值）。
银行存款25万左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。
为提高生活情趣，马先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元左右。
夫妇俩对保险不了解，希望得到专家帮助。
董女士有在未来5年购买第二套住房的家庭计划（总价格预计为80万元）。
此外，为接送孩子读书与自己出行方便，夫妇俩有购车的想法，目前看好的车辆总价约在30万。
夫妇俩想在十年后（2015年）送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需要10万元各种支出，共6年（本科加硕士）。
请为马先生家庭设计理财规划综合方案。
1、客户财务状况分析：（1）编制客户资产负债表客户资产负债表（2）编制客户现金流量表客户现金流量表（3）客户财务状况的比率分析①客户财务比率表②客户财务比率分析：：从以上的比率分析中，我们可以看出：结余比率高达_______，说明客户________________________。
投资与净资产比率一般在__________________，这位客户的投资________________。
清偿比率高达__________，一方面说明客户_______________________________________________。
负债收入比____________，说明客户的短期偿债能力_______________________________________。
即付比率_______参考值0.7，客户______________________________________________________。
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平时作业1
工 具 现 金 活 期 定 活 两 便 整 存 整 取 零 存 整 取 整 存 零 取 存 本 取 息 个 人 通 知 个 人 支 票 双 定 存 单 定 活 通 绿 色 存 款 礼 仪 存 单 喜 庆 存 单 货 币 基 金
目 录
• 作业回顾，完成现金规划。 • 初步分析客户财务状况 •客户风险偏好测试 •使用理财策略
案例实务
杨先生，现年30岁，在上海市一家外贸公司做市场经理。 杨太太，现年29岁，目前在一家健身中心做专职美体教练。两 人的收入支出及资产负债情况如表所示，请根据杨先生家庭情 况完善理财软件中客户的信息。
案例练习——新婚夫妇现金规划
1、张先生家庭年收支情况如下： ★年收入： （1）工资收入（月薪）：4000×12+3000×12=84000元 （2）奖金红利（季、年奖）：4000×4+7000=23000元 ★年支出： （1）日常支出（月支出）：3000×12=36000元 （2）赡养父母支出（月支出）：1000×12=12000元 （3）娱乐、旅游等支出（年）：5000元 （4）保险支出（年）：4000元 2、张先生家庭现资产状况如下： ★资产： （1）开放式基金10万元，均为股票型开放式基金。 （2）现金12万元，其中4万元计划于今年上半年出国旅游。 ★负债：住房贷款部分负债可用家庭住房公积金部分每月偿还。 3、张先生和杜女士风险承受情况测试结果：平均得分69分。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
案例练习——新婚夫妇现金规划
• 张先生现年26岁，银行职员，月薪4000元，每季度奖金红利4000元。 新婚妻子杜小姐24岁，高校教师，月薪3000元，每年年底奖金红利 7000元。
• 张先生与杜小姐已购买新房，付清首付后，月供由张先生和杜小姐的住 房公积金支付。
• 张先生与杜小姐原有的现金积蓄在支付结婚花销后所剩无几，而结婚收 到了亲朋好友的红包约12万元，张先生目前还有开放式基金10万元。 • 新婚计划出国旅游预算4万元，婚后每月支出预算3000元内，无购房需 求，暂不考虑生子。
流 动 性 收 益 率 相 关 限 制 适 用 群 体
现金规划的业务流程
• 新建客户——创建客户信息、账户、授信、配偶、家庭成员信息。 • 进入规划——财务信息中心——录入规划假设、收入支出、资产及负债 信息。 • 在规划专案里查看规划前财务分析中心的各项报告，完成风险偏好测试， 记录典型的风险投资偏好组合。 • 进入财务策略中心——完成投资组合策略等各个策略。 • 再次查看财务分析中心报告中的财务综合分析中心，根据财务问题，再 次调整财务策略中心，直到规划满意。