《税务实务》实验指导书

《税务实务》实验指导书

实验一增值税发票的管理

一、实验目的：

1、掌握增值税发票领用流程。

2、掌握红字增值税专用发票的申请过程。

二、实验内容：

1、增值税专用发票的领用：

2、申请红字增值税专用发票申请单

三、实验要求：

对于增值税发票领用和红字发票的申请熟悉相关流程

四、实验学时、性质：2学时、验证性

五、实验步骤：

1、增值税专用发票的领用：

（1）填制增值税发票申购单

（2）审核相关增值税单证

（3）到税务局进行发票购买

（4）利用税控IC卡进行发票读入

2、申请红字增值税专用发票申请单

（1）填制红字发票申请单开具表，做出相关记账凭证

（2）打印申请说明

（3）到管理层进行材料审核

（4）整理资料

（5）到国税办理增值税专用发票申请单

实验二网上申报各种税种

一、实验目的：

1、掌握增值税网上申报流程

2、掌握印花税申报流程

3、掌握城市维护建设税和教育费附加的申报

4、掌握个人所得税的代扣代缴

二、实验内容：

1、增值税抄报税

2、网上申报印花税

3、网上申报城市维护建设税教育费附加

4、个人所得税的代扣代缴

三、实验要求：

对于各种税种的计算申报流程详细掌握。

四、实验学时、性质：2 学时、验证性

五、实验步骤：

1、增值税抄报税

（1）增值税税控系统抄税

（2）打印相关资料

（3）填制增值税申报表

（4）进行增值税正式申报

（5）请示管理层进行申报资料审核

（6）国税申报抄税

2、网上申报印花税

（1）填制印花税申报表和地方税纳税计算表

（2）正式向地税局进行印花税申报

3、网上申报城市维护建设税教育费附加

（1）填制地方税收纳税申报表和地方税纳税计算表

（2）正式申报

4、个人所得税的代扣代缴

（1）根据工资单填制代扣代缴个人所得税明细报告表（2）正式申报

实验三发票的管理

一、实验目的：

掌握各种类型增值税发票的开具

二、实验内容：

各种类型的增值税发票的开具

三、实验要求：

对于各种业务的发票的开具流程详细掌握。

四、实验学时、性质：2学时、验证性

五、实验步骤：

1、销售商品增值税发票的开具

2、销售生产边角料普通发票的开具

3、开具红字增值税发票

4、销售报废固定资产发票的开具

实验四各种税费的缴纳

一、实验目的：

掌握各种税费的缴纳

二、实验内容：

各种税费的缴纳

三、实验要求：

对于各种税费的缴纳流程详细掌握。

四、实验学时、性质：2学时、验证性

五、实验步骤：

1、根据电子缴税回单填制通用记账凭证

2、申请管理层对通用记账凭证及其电子缴税回单进行审核

3、出纳登记银行存款日记账

4、税务会计登记应交税费明细账簿