国有企业编制的财务制度

国有企业编制的财务制度

目录

第一章总则

-----------------------------------------------------------第3页

第二章

第三章

第四章

第五章

第六章

第七章

第八章

财务机构及人员配置--------------------------------------第3页财务人员岗位责任制

--------------------------------------第4页财务管理制度

----------------------------------------------第10页费用管理制度----------------------------------------------第15页计财部业务联系制度-------------------------------------第22页会计档案管理制度

----------------------------------------第23页附则

----------------------------------------------------------第23页

**单位

财务管理制度

第一章总则

第一条为了加强国有资产管理和公司的会计核算工作，提高财务管理水

平，实现会计工作规范化，为公司领导经营决策提供及时、准确

的会计信息和决策依据，促进公司做大做强，特制定本制度（资

金管理依据《资金管理制度》，本制度仅针对财务管理）。

第二条本制度依照《中华人民 __企业国有资产法》、《中华人民共和

国会计法》、《企业财务通则》和有关财务审计管理的法律、法规

建立内部财务审计管理制度。

第三条本制度的宗旨是：在工委和董事会的领导下，通过科学管理，合

理运营，以期公司在保证社会效益合理化的前提下，经济效益最

大，效率最高，效力最佳。

第四条以公司持续、正常的经营活动为前提，按权责发生制原则处理日

常财务审计事务，以每年的1月1日—12月31日为会计期间归

集收益费用及成本项目，编制会计报表。

第五条本制度中所称“公司领导”包括：公司董事长、副董事长、董事、

总经理、副总经理。

第六条记帐方法采用借贷记帐法。会计核算以人民币为本位币。_国有企业编制的财务制度。

第七条本制度为**单位（以下简称公司）及其分支机构（以下简称下属

公司（部））实施会计核算、财务管理、财务审计的基本准则和重

要依据，公司全体人员必须遵照执行。

第二章财务机构及人员配置_国有企业编制的财务制度。

第八条公司财务审计管理实行董事会领导下的总经理负责制。总经理

依法行使企业的理财自主权，全面负责公司的资金管理和财务审

计工作的决策、指挥、控制和监督。主管资金、财务等工作的副

总经理协助总经理管理好整个公司资金融通、调剂、调度以及财

务审计工作，对全公司的财务审计工作负责。

第九条公司设计划财务部（以下简称“计财部”），全面行使管理、计划、

融资、资金调剂、供应、核算、审计、监督以及统计等职能。

第十条计财部设经理（兼主办会计）、副经理（兼主办会计）岗位各一

个；设会计岗位一个；出纳岗位一个。

第十一条公司的下属公司（部）应根据自身的行业特点和业务范围，合

理设置相应的财务组。

第十二条计财部以及下属公司（部）的财务组可根据自身的业务规模和

工作需要，科学、合理地配备主办会计、材料会计、项目会计、

物业会计、出纳等相关人员。人员数额可根据具体情况而定，但

最少不得少于二人。

第十三条全体财务人员必须具备与其岗位相应的专业知识以及相关证

书。计财部经理必须具有会计师（或税务师）以上专业技术职称。副经理和会计必须具有助理会计师以上专业技术职称。

第十四条全体财务人员要遵纪守法，廉洁奉公，精通业务，严格执行财

务审计制度，诚实履行各自的工作职责。

第十五条计财部及各财务组必须切实、有效地负责企业的会计核算、监

审及财务管理工作。

第三章财务人员岗位责任制

第十六条计财部经理岗位责任

一、敬业爱岗，廉洁奉公，树立良好的职业道德，努力更新自

己的业务知识与技能，以适应本岗位的要求。

二、组织、领导公司计财部的全面工作及下属公司（部）的资

金管理、财务管理以及统计工作；认真遵守国家法律、法规及_国有企业编制的财务制度。

相关财经纪律，严格执行公司的财务审计管理制度；正确贯彻、

实施公司制定的各项方针政策，及时有效地完成各项任务。

三、协调公司领导与部门员工的关系；协调计财部与其他部门

的关系；协调计财部与有关主管部门的关系；保证公司资金调度、分配、运营以及整体财务业务安全、有效地进行。

四、积极融通资金，采取全方位、多种渠道和方式融入资金；

科学调度资金，提高资金利用率和资金周转率，节支增效。

五、参与公司对外投资及项目合作工作，管理公司一切对外投

资和合作项目的核算，确保公司资金安全和收益的实现。

六、根据公司的实际情况进行合理纳税筹划，为公司减少支出，增加收益；加强会计核算，提高部门的工作效率，以提高公司

经济效益。

七、发挥部门经理的管理职能，配合总经理、主管副总开展公司的管理工作；合理安排和布置财务人员工作，充分调动财务人员积极性，增强对公司的荣誉感和责任感，增强部门员工的凝聚力，最大限度地发挥每个人的工作能力，为提高公司经济效益服务。

八、建立公司内部会计、审计管理的良好工作秩序，监督公司各部门严格遵守财经纪律，考核和检查公司财务人员及财务组的工作。

九、在工作中定期或不定期地组织财务人员学习业务，不断提高财务人员的业务素质。

十、按照有关制度、规定和程序要求，监督、处理会计事项；