转型期腐败行为与洗钱风险
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国际上 这一 方 面 的研 究 文献也 非 常少 ， 而且 主要集 中在腐败 成 因与 经济 影 响方面 的探 索 ， 较 少 涉及腐 败
与洗钱方式选择规律方面的内容。比较经典的是《 联合 国反腐败公约》 ， 对洗钱罪 的主观罪过与客观行为、 上
游犯罪的范 围、 上游犯罪的发生地作了较为明确的规定 ， 但仍缺少腐败主体属性 、 腐败程度 、 腐败行为对洗钱 路 径选 择 方 面 的影 响 。世 界 银行 和 国际货 币基 金 组织 根 据 世 界银 行 在 东 欧进 行 的一 项 基 于企 业 层 面 的调 查一 １ ９ ９ ９ 年经营环境和企业绩效调查 ， 对转型经济的腐败现象进行 了初步的分类 ， 对其存在范围及对经济绩
《 西部 金￣｝ ２ ０ １ ３年第 ３期
百度文库
转型期腐败行为与洗钱 风险
苗 文龙 冯 慧佳
（ 中国人 民银行西安分行 ， 陕西西安
摘
７ １ ０ ０ ７ ５ ）
要： 本文以中国 １ ９ ８ ０ —２ ０ １ ０年 的 ８ ９ ７例 腐 败 案 例 数 据 为基 础 ， 分析得 出： 现 金 是 腐 败 媒 介 及 腐败 洗钱 的 最 主 要
数角度分析腐败行为对洗钱方式选择 的影响。三是以实证结果为基础提出针对性腐败预防建议。
二、 模 型
本文着重分析各种腐败洗钱方式的风险概率 ， 首先设计腐败洗钱风险变量 ｍ ｌ ｍ 。进而根据国际反洗钱
报告和洗钱路径总结 ，归纳 国内腐败洗钱方式为 １ 利用现金交易 、 ２ 利用银行账户 、 ３ 利用银行卡、 ４利用票 据、 ５ 通过金融投资或实物投资、 ６ 利用进出口贸易 、 ７通过地下钱庄 、 ８ 通过空壳公司 、 ９ 通过博彩业 、 １ ０ 通过 典 当租赁或买卖 、 ｌ １ 通过与现金密集型场所 的经营收入相混合 、 ｌ ２通过虚构交易ｆ 包括虚设债权债务 、 虚假
打击预防腐败洗钱和腐败 。 一些文献在这一方面进行了开创性研究。 金泽￣ Ｊ １ （ ２ ０ ０ ３ ） 通过几个典型 的腐败案例
分析腐败洗钱的路径主要有赖 昌星式地下钱庄洗钱 、 成克杰付费式洗钱 、 丛福奎式利用空壳公司洗钱 、 蓝甫
式赌博洗钱 、 程三 昌式黑金 出境洗钱 、 利用银行 、 保险管理漏洞洗钱等。 这些研究对分析腐败洗钱方式具有重 要作用 ， 但并没有分析腐败行为对洗钱方式选择 的影响。过勇 、 胡鞍钢（ ２ ０ ０ ２ ） 对 中国渐进转型过程 中所产生 的特有的腐败形式——行政垄断的本质、 成 因、 形式 、 特征进行了分析 ， 并开创性地估计 了电力 、 医疗 、 运输等 行业 的租金规模 ， 但未从数量上估算主体行为 、 行业差异对腐败风险的影响。但该文献并未研究腐败收入转 化 问题 。
效和发展的影响进行 了定量研究 ， 得出了许多有益 的结论 ， 然而令人遗憾 的是 ， 未进一步分析腐败收益去向 销 匿 的规律 。 因此 ， 本文力图在两个方面补充丰富研究文献 ： 一是全面归纳中国转型期真实腐败案例 ８ ９ ７ 个， 采集信 息要素 １ ４ ０ ０ ０ 多项 ， 剖析转型期腐败行为特征及腐败风险概率 高低的影响因素 ， 探索普遍性规律 ， 从而为预 防治理腐败提供有价值的建议。 二是依据样本数据类型 ， 设计腐败洗钱 的各种主要途径 ， 设计序号 ， 从定量序
担保 、 虚报收入） 、 １ ３ 现金走私 、 ｌ ４ 其他方式。 腐败案例样本中 ， 腐败主体属性及行为变量分别有 ： 腐败程度风
收稿 Ｅ ｔ 期 ： ２ ０ １ ３ —１
作者简介 ： 苗文龙（ ］ ９ ７ ７ 一 ） ， 男， 河北邯郸人 ， 经 济师 ， 现供职于 中国人民银行西安分行。 冯慧佳（ １ ９ ７ １ 一 ） ， 女， 湖北黄 陂人 ， 经济师 ， 现供 职于中国人民银行西安分行 。
提 出 为提 高预 防 腐 败 的 有 效 性 ， 需 完善 大额 现 金 交 易 记 录 信 息要 素 并 密切 监 测 ， 将 房地产 、 贵金属 、 文 物 拍 卖 等 高 风 险
领 域 纳入 反 洗 钱 日常监 管 范 围 ， 填 写 准 确 的 职 业信 息 、 根 据 职 业 逆 向追 踪 打 击 等 建议 。
ｄ ｅ ｇ ｒ ｅ ｅ
＿
ｃ ｏ ｒ ｒ ｕ ｐ ， 根据腐败判决书案例中各犯罪主体获取 的腐败收益将腐败程度划分为 ５ 个腐败风险等级 。
以腐败 主体属性及行为变量为解释变量 ， 以腐败洗钱风险变量 为被解释变量 。 研究腐败主体属性及行
关键词 ： 腐败行为 ； 腐败风险 ； 洗 钱 风 险
中图分类 号： Ｆ ８ ３ ０ ． ５
一
文献标 识码： Ｂ
文章编 号： １ ６ ７ ４ — ０ ０ １ ７ — ２ ０ １ ３ （ ３ ） 一 ０ ０ ８ ４ — ０ ４
、
引 言
腐败 问题是转型期 国家面临的难题 ， 也是国际研究热点 ， 剖析腐败行为特征与洗钱途径规律可以有效 的
方式 之 一 ； 通 过银 行 转 账 腐 败赃 款 是 腐败 洗钱 的 常 见 方 式 ； 购 买房 产 、 虚 构 交 易、 虚 构债 权 债 务 或 收 入 、 实 体 经 营 是 腐 败 收 益 顺 利 清洗 的重 要 途 径 。 腐败 程 度 、 腐 败 时 间、 腐败等级 、 腐 败 时期 阶段 是 腐 败 洗钱 风 险 的 正 向作 用 变量 。因 此 ， 本 文
８ ４ ｆ
《 西部金￣） ２ ０ １ ３ 年第 ３期
险变量 ｄ ｅ ｇ ｒ ｅ ｅ ＿ ｃ ｏ ｒ ｒ ｕ ｐ 、 腐败时间变量 ｌ ｅ ｎ ｇ ｔ ｈ 、 腐败主体级别变量 ｒ ａ ｎ ｋ 、 腐败主体性别变量 ｍ ａ ｌ ｅ 、 腐败行业或 领域变量 Ｖ Ｏ Ｃ 、 腐败主体教育水平变量 ｅ ｄ ｕ 、 腐败行为所在区域变量 ｅ 、 腐败发生时段变量 ｙ ｅ ａ ｒ ＿ Ｉ 。考虑到 腐败风险与腐败金额高度相关 ， 腐败金额越大、 腐败风险越大。鉴 于此 ， 我们设计观测变量——腐败程度
与洗钱方式选择规律方面的内容。比较经典的是《 联合 国反腐败公约》 ， 对洗钱罪 的主观罪过与客观行为、 上
游犯罪的范 围、 上游犯罪的发生地作了较为明确的规定 ， 但仍缺少腐败主体属性 、 腐败程度 、 腐败行为对洗钱 路 径选 择 方 面 的影 响 。世 界 银行 和 国际货 币基 金 组织 根 据 世 界银 行 在 东 欧进 行 的一 项 基 于企 业 层 面 的调 查一 １ ９ ９ ９ 年经营环境和企业绩效调查 ， 对转型经济的腐败现象进行 了初步的分类 ， 对其存在范围及对经济绩
《 西部 金￣｝ ２ ０ １ ３年第 ３期
百度文库
转型期腐败行为与洗钱 风险
苗 文龙 冯 慧佳
（ 中国人 民银行西安分行 ， 陕西西安
摘
７ １ ０ ０ ７ ５ ）
要： 本文以中国 １ ９ ８ ０ —２ ０ １ ０年 的 ８ ９ ７例 腐 败 案 例 数 据 为基 础 ， 分析得 出： 现 金 是 腐 败 媒 介 及 腐败 洗钱 的 最 主 要
数角度分析腐败行为对洗钱方式选择 的影响。三是以实证结果为基础提出针对性腐败预防建议。
二、 模 型
本文着重分析各种腐败洗钱方式的风险概率 ， 首先设计腐败洗钱风险变量 ｍ ｌ ｍ 。进而根据国际反洗钱
报告和洗钱路径总结 ，归纳 国内腐败洗钱方式为 １ 利用现金交易 、 ２ 利用银行账户 、 ３ 利用银行卡、 ４利用票 据、 ５ 通过金融投资或实物投资、 ６ 利用进出口贸易 、 ７通过地下钱庄 、 ８ 通过空壳公司 、 ９ 通过博彩业 、 １ ０ 通过 典 当租赁或买卖 、 ｌ １ 通过与现金密集型场所 的经营收入相混合 、 ｌ ２通过虚构交易ｆ 包括虚设债权债务 、 虚假
打击预防腐败洗钱和腐败 。 一些文献在这一方面进行了开创性研究。 金泽￣ Ｊ １ （ ２ ０ ０ ３ ） 通过几个典型 的腐败案例
分析腐败洗钱的路径主要有赖 昌星式地下钱庄洗钱 、 成克杰付费式洗钱 、 丛福奎式利用空壳公司洗钱 、 蓝甫
式赌博洗钱 、 程三 昌式黑金 出境洗钱 、 利用银行 、 保险管理漏洞洗钱等。 这些研究对分析腐败洗钱方式具有重 要作用 ， 但并没有分析腐败行为对洗钱方式选择 的影响。过勇 、 胡鞍钢（ ２ ０ ０ ２ ） 对 中国渐进转型过程 中所产生 的特有的腐败形式——行政垄断的本质、 成 因、 形式 、 特征进行了分析 ， 并开创性地估计 了电力 、 医疗 、 运输等 行业 的租金规模 ， 但未从数量上估算主体行为 、 行业差异对腐败风险的影响。但该文献并未研究腐败收入转 化 问题 。
效和发展的影响进行 了定量研究 ， 得出了许多有益 的结论 ， 然而令人遗憾 的是 ， 未进一步分析腐败收益去向 销 匿 的规律 。 因此 ， 本文力图在两个方面补充丰富研究文献 ： 一是全面归纳中国转型期真实腐败案例 ８ ９ ７ 个， 采集信 息要素 １ ４ ０ ０ ０ 多项 ， 剖析转型期腐败行为特征及腐败风险概率 高低的影响因素 ， 探索普遍性规律 ， 从而为预 防治理腐败提供有价值的建议。 二是依据样本数据类型 ， 设计腐败洗钱 的各种主要途径 ， 设计序号 ， 从定量序
担保 、 虚报收入） 、 １ ３ 现金走私 、 ｌ ４ 其他方式。 腐败案例样本中 ， 腐败主体属性及行为变量分别有 ： 腐败程度风
收稿 Ｅ ｔ 期 ： ２ ０ １ ３ —１
作者简介 ： 苗文龙（ ］ ９ ７ ７ 一 ） ， 男， 河北邯郸人 ， 经 济师 ， 现供职于 中国人民银行西安分行。 冯慧佳（ １ ９ ７ １ 一 ） ， 女， 湖北黄 陂人 ， 经济师 ， 现供 职于中国人民银行西安分行 。
提 出 为提 高预 防 腐 败 的 有 效 性 ， 需 完善 大额 现 金 交 易 记 录 信 息要 素 并 密切 监 测 ， 将 房地产 、 贵金属 、 文 物 拍 卖 等 高 风 险
领 域 纳入 反 洗 钱 日常监 管 范 围 ， 填 写 准 确 的 职 业信 息 、 根 据 职 业 逆 向追 踪 打 击 等 建议 。
ｄ ｅ ｇ ｒ ｅ ｅ
＿
ｃ ｏ ｒ ｒ ｕ ｐ ， 根据腐败判决书案例中各犯罪主体获取 的腐败收益将腐败程度划分为 ５ 个腐败风险等级 。
以腐败 主体属性及行为变量为解释变量 ， 以腐败洗钱风险变量 为被解释变量 。 研究腐败主体属性及行
关键词 ： 腐败行为 ； 腐败风险 ； 洗 钱 风 险
中图分类 号： Ｆ ８ ３ ０ ． ５
一
文献标 识码： Ｂ
文章编 号： １ ６ ７ ４ — ０ ０ １ ７ — ２ ０ １ ３ （ ３ ） 一 ０ ０ ８ ４ — ０ ４
、
引 言
腐败 问题是转型期 国家面临的难题 ， 也是国际研究热点 ， 剖析腐败行为特征与洗钱途径规律可以有效 的
方式 之 一 ； 通 过银 行 转 账 腐 败赃 款 是 腐败 洗钱 的 常 见 方 式 ； 购 买房 产 、 虚 构 交 易、 虚 构债 权 债 务 或 收 入 、 实 体 经 营 是 腐 败 收 益 顺 利 清洗 的重 要 途 径 。 腐败 程 度 、 腐 败 时 间、 腐败等级 、 腐 败 时期 阶段 是 腐 败 洗钱 风 险 的 正 向作 用 变量 。因 此 ， 本 文
８ ４ ｆ
《 西部金￣） ２ ０ １ ３ 年第 ３期
险变量 ｄ ｅ ｇ ｒ ｅ ｅ ＿ ｃ ｏ ｒ ｒ ｕ ｐ 、 腐败时间变量 ｌ ｅ ｎ ｇ ｔ ｈ 、 腐败主体级别变量 ｒ ａ ｎ ｋ 、 腐败主体性别变量 ｍ ａ ｌ ｅ 、 腐败行业或 领域变量 Ｖ Ｏ Ｃ 、 腐败主体教育水平变量 ｅ ｄ ｕ 、 腐败行为所在区域变量 ｅ 、 腐败发生时段变量 ｙ ｅ ａ ｒ ＿ Ｉ 。考虑到 腐败风险与腐败金额高度相关 ， 腐败金额越大、 腐败风险越大。鉴 于此 ， 我们设计观测变量——腐败程度