中石化内控原油销售业务流程

4.1原油销售业务流程

一、业务目标

1 经营目标

1.1 按照生产经营计划安排原油销售，保证油田分（子）

公司原油全产全销，保证炼化分（子）公司生产需

要，获取经营利润。

2 财务目标

2.1 核算规范，确保销售收入及应收账款的真实、准确、

完整。

3 合规目标

3.1 原油销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章

制度。

3.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司

内部规章制度。

二、业务风险

1 经营风险

1.1 原油销售超、欠计划执行，影响油田和炼化分（子）

公司生产。

1.2 擅自调整价格，导致收入减少或销售不畅。

1.3 未经审核，变更销售合同示范文本和交接计量、结

算协议中涉及权利、义务的条款，导致的风险。1.4 不按规定与用户结算货款，导致坏账或货款不能及时

回笼。

2 财务风险

2.1 核算不规范，造成销售收入及应收账款不实。

3 合规风险

3.1 原油销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规

章制度，受到处罚。

3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公

司内部规章制度，造成损失。

三、业务流程步骤与控制点

1 编制原油销售计划

1.1 生产经营管理部按照油田分(子)公司原油产量和商

品量计划，结合股份公司生产经营情况，确定原油

商品配置数量，落实原油销售流向，编制自有油田

月度原油销售计划，按规定权限审批后，下达油田

分(子)公司。

1.2 油田分(子)公司根据股份公司下达的原油销售计划，

组织原油生产，向有关销售用户落实，编制月度运

行计划。

1.3 由于市场变化或生产等因素的影响，油田分(子)公司

或受油单位需调整原油销售计划，须提前向生产经

营管理部建议，由生产经营管理部综合平衡后，提

出原油销售调整计划，并经分管副主任审批后，下

发给油田分(子)公司和有关受油单位。

1.4 油田分（子）公司销售部门根据股份公司批准下达原

油销售计划在ERP系统中维护原油销售配置计划。

2 销售用户审核

2.1 油田分(子)公司的原油销售用户由生产经营管理部

统一平衡确定。系统外地方炼油企业必须在国家经

济贸易委员会和国家工商行政管理局下发的《关于

印发经清理整顿保留的小炼油厂名单的通知》范围

内。新增或调整系统外用户资质经油田分(子)公司分

管经理审核后，报生产经营管理部批准。

油田分(子)公司销售部门客户主数据维护员根据批

准的销售用户，在ERP系统中维护客户主数据。

3 确定销售价格

3.1 原油销售价格由财务部按照有关定价原则确定，经

分管副主任审批后下达给油田分(子)公司。油田分

（子）公司须按规定价格执行。油田分(子)公司财务

部门根据批准的销售价格，在ERP系统中维护价格

主数据。

4 签订销售合同和交接计量、结算协议