U9应收账款业务流程

一、业务流程FI.AR001:销售发票立账处理流程 1、业务流程

出货单?发票?凭证转总账

2、U9路径

全部模块?应收管理?应收单

3、业务流程操作说明

3.1、销售出货(在销售与分销下的标准出货中输入出货信息) 全部模块?销售与分摊?标准出货

3.2、进入界面后输入出货信息

如下图所示:

完成后点击保存，提交并审核

3.3、销售开票(第一步:增加应收单) 全部模块?应付管理?应付单

3.3.1、进入界面后，点击新增

3.4、销售开票(第二步:输入应收单表头条件)

3.5、销售开票(第三步:按来源单据，选择出货单，修改立账数量与立账单价)

3.6、销售开票(第四步:输入发票号与开票日期)

3.7、销售开票(第五步:输入单据备注即摘要)

3.8、完成后点击保存，提交并审核

3.9、到应收转总账，对发票进行生成凭证

3.10、生成凭证

3.11、对生成的凭证查询

3.12、查看凭证(可以点击凭证号查看也可以点击转总账下的交易分录进行查看)

二、业务流程FI.AR003:销售收款、核销处理流程

1、业务流程

收款?核销?凭证转总账

2、U9路径

全部模块?应收管理?收款单

3、业务流程操作说明

3.1、输入收款单(增加收款单)

3.2、输入收款单(输入表头信息)

3.3、输入备注(即摘要)，完成后，点击保存，提交并审核

3.4、核销(进入核销界面)

全部模块?应收管理?应收核销

3.4.1、进入界面后，点击新增

3.4.2、过滤核销单据(点击新增后，在弹出的及界面中输入核销条件)，完成后点击确定

3.4.2、查看核销项

3.4.3、核销本次金额，打勾选择核销项，并在核销金额中输入金额，完成后点击保存

4、对收款单与核销单合并生成凭证

4.1、全部模块?应收管理?转总账

4.2、进入界面后选择收款单与核销单，进行合并生单

5、查询这张凭证

6、查看凭证

四、业务流程FI.AR004:销售退货、扣款流程(销售退货申请单据出货单生成)

1、业务流程

退货申请?退货收货?价值重估?应收单

2、U9路径

3、业务流程操作说明

3.1、销售退货申请单

产生销售退货时，在销售与分摊下的退回申请中输入退货信息全部模块?销售与分销?退回申请

退货申请单

3.2、填写退货信息

3.3、完成后保存并受理退货申请，受理该退货申请单后提交并审核

3.4、完成后，对需要退回的物品进行收货

处理申请完成后，点击采购管理下的销售退回收货，对退货物品进行收货全部模块?采购管理?销售退回收货

完成后点击保存，提交并审核

3.5、在销售与分销下的退货处理中，处理该退货流程全部模块?销售与分销?退回处理

3.6、处理该笔退货流程后，填写应收单全部模块?应收管理?应收单

3.7、完成后将发票与退货单进行制单全部模块?应收管理?转总账

六、业务流程FI.AR006:计提汇兑损益处理流程 1、业务流程

平常业务-当月最后一天汇率-计提-凭证传总账 2、U9路径

全部模块?应收管理?汇兑损益

3、业务操作说明

3.1、进入汇兑损益界面后，点击新增

3.2、在弹出的界面中，查看汇率信息，当实际汇率与弹出界面中的汇率不一致时，点击表头的汇率进入界面进行修改

3.3、查看损益计算结果

完成后直接点击关闭

3.4、查看完成后的的各项汇率损益

3.5、查看生成的凭证

点击交易分录

3.6、查看凭证

应收账款融资服务平台操作手册

应收账款融资服务平台操作手册一、关于用户注册 1.机构如何注册成为平台用户？第一步：登录平台网站，填写注册信息，申请用户名和密码；第二步：通过银行转账方式支付注册费；第三步：将加盖公章并由机构法定代表人签字的《中征应收账款融资服务平台机构用户开通申请表》和身份证明材料寄至中征登记公司；第四步：中征登记公司收到上述材料后为机构开通用户权限，完成用户注册。 2.个人和个体工商户能够注册平台用户吗？、可以，个人及个体工商户注册请选择用户类型“应收账款债权/债务人”。但目前平台仅支持个人和个体工商户使用债权人业务功能。 3.个人和个体工商户如何进行用户注册？第一步：登录平台网站，填写注册信息，并上传身份证明材料，申请用户名和密码；第二步：通过银行转账方式支付注册费；第三步：将由本人签字的《中征应收账款融资服务平台个人用户开通申请表》和身份证复印件寄至中征登记公司；第四步：中征登记公司收到上述材料后为申请人开通用户权限，完成用户注册。 4.用户注册时必须填写的基本信息包括哪些？机构注册必须填写的机构基本信息包括：机构法定名称、组织机构类型、组织机构代码证号、营业执照号码/事业单位法人证书号、机构开户银行名称和账号等。个人注册必须填写的基本信息包括：姓名、身份证号码等。 ] 5.个人用户注册时上传的身份证明材料包括哪些？个人用户注册时须上传本人身份证原件正反面扫描件、本人手持身份证的近照。 6.如何下载《中征应收账款融资服务平台机构（个人）用户开通申请表》？参与机构/个人可在预注册成功后的提示页面下载《中征应收账款融资服务平台机构（个人）用户开通申请表》，也可登录平台系统后进行下载。打印后，机构由机构法定代表人签字并加盖公章后/个人由本人签字后寄至中征登记公司。 7.注册用户时，如何支付注册费？机构需通过银行转账的方式支付注册费，应当以与本机构提交注册材料时使用的法定注册名称一致的对公账户（须与填写注册信息时填写的“开户行名称和账户号”信息一致），向中征登记公司指定的银行账户转入注册费。

融资融券规则

上海证券交易所融资融券交易实施细则第一章总则第一条为规范融资融券交易行为，维护证券市场秩序，保护投资者合法权益，根据《证券公司融资融券业务管理办法》、《上海证券交易所交易规则》和本所相关业务规则，制定本细则。第二条本细则所称融资融券交易，是指投资者向具有上海证券交易所（以下简称“本所”）会员资格的证券公司（以下简称“会员”）提供担保物，借入资金买入本所上市证券或借入本所上市证券并卖出的行为。第三条在本所进行融资融券交易，适用本细则。本细则未作规定的，适用《上海证券交易所交易规则》和本所其他相关规定。第二章业务流程第四条本所对融资融券交易实行交易权限管理。会员申请本所融资融券交易权限的，需向本所提交书面申请报告及以下材料：（一）中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁发的批准从事融资融券业务的《经营证券业务许可证》及其他有关批准文件；（二）融资融券业务实施方案、内部管理制度的相关文件；（三）负责融资融券业务的高级管理人员与业务人员名单及其联系方式；（四）本所要求提交的其他材料。第五条会员在本所从事融资融券交易，应按照有关规定开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、融资专用资金账户及客户信用交易担保资金账户，并在开户后3个交易日内报本所备案。第六条会员在向客户融资、融券前，应当按照有关规定与客户签订融资融券合同及融资融券交易风险揭示书，并为其开立信用证券账户和信用资金账户。第七条投资者通过会员在本所进行融资融券交易，应当按照有关规定选定一家会员为其开立一个信用证券账户。信用证券账户的开立和注销，根据会员和本所指定登记结算机构的有关规定办理。会员为客户开立信用证券账户时，应当申报拟指定交易的交易单元号。信用证券账户的指定交易申请由本所委托的指定登记结算机构受理。第八条会员被取消融资融券交易权限的，应当根据约定与其客户了结有关融资融券合约，并不得发生新的融资融券交易。第九条会员接受客户融资融券交易委托，应当按照本所规定的格式申报，申报指令应包括客户的信用证券账户号码、交易单元代码、证券代码、买卖方向、价格、数量、融资融券标识等内容。第十条融资买入、融券卖出的申报数量应当为100股（份）或其整数倍。第十一条融券卖出的申报价格不得低于该证券的最新成交价；当天没有产生成交的，申报价格不得低于其前收盘价。低于上述价格的申报为无效申报。融券期间，投资者通过其所有或控制的证券账户持有与融券卖出标的相同证券的，卖出该证券的价格应遵守前款规定，但超出融券数量的部分除外。第十二条本所不接受融券卖出的市价申报。第十三条客户融资买入证券后，可通过卖券还款或直接还款的方式向会员偿还融入资金。卖券还款是指客户通过其信用证券账户申报卖券，结算时卖出证券所得资金直接划转至会员融资专用资金账户的一种还款方式。以直接还款方式偿还融入资金的，具体操作按照会员与客户之间的约定办理。

全市应收账款融资服务工作方案

全市应收账款融资服务工作方案为进一步推动应收账款融资服务工作，按照X年X月X日召开的X省应收账款融资推广工作电视电话会议精神和《X省应收账款融资甘泉行动计划》要求，结合我市实际情况，特制定本方案。一、工作现状 X年以来，我市积极推动应收账款融资服务工作，制定并印发了《X市应收账款融资甘泉行动计划》（X银发〔X〕57号）；至X年末，全市累计在应收账款融资服务平台注册开通用户146户，其中资金提供方40户、企业用户105户、个体及个体工商户1户；累计完成融资41笔、融资金额60.59亿元。为消除应收账款融资业务过程中存在的问题和障碍，中国人民银行组织建设了基于互联网的应收账款融资服务平台。该平台通过为应收账款融资的资金提供方、债权人（借款企业）和债务人在线适时办理应收账款提交、确认、融资需求和转让通知发送、在线登记公示等，支持达成应收账款融资交易。二、工作目标（一）政府采购合同融资工作有序推进。积极推动政府采购部门、供应商企业上平台，通过平台以在线确认方式帮助供应商企业实现政府采购合同融资需求。（二）核心企业推动工作取得明显成效。大力推动核心企业及其上下游企业加入平台，形成核心企业带动上下游企业应收账款融资的模式，“融资难”得到有效解决，“融资

慢”得到明显改善，“融资贵”得到一定平抑，融资风险得到有效控制。（三）平台得到广泛使用。平台用户注册开通率大幅提升，全市尚有余额的存量应收账款融资业务移植平台，通过平台新发生的应收账款融资成交金额大幅增长，逐步形成应收账款融资长效机制。（四）构建正向激励机制。结合财政金融互动政策，支持企业盘活应收账款，鼓励金融机构通过平台大力发展应收账款融资业务。三、主要任务（一）建立政府采购合同融资机制，实现平台业务发展。政府采购部门及时在政府采购网依法公开政府采购合同等信息，支持中标（成交）供应商借用平台开展政府采购合同融资业务，引导政府性项目的承建企业和政府采购供应企业在平台注册用户并上传账款，为银行开展政府采购合同融资业务提供便利。（二）打通关键环节，充分发挥核心大企业作用。 X钢集团等国有大企业、大型民营企业且处于供应链核心地位的企业应作为核心大企业主动注册加入平台，并积极配合和帮助有应收账款融资需求的交易对手企业进行账款确认。市内各银行机构要根据产业结构和经济状况，有针对性地调查掌握符合产业政策、运营正常的企业的应收应付账款和上下游企业等数据，对本行信贷客户或潜在客户按照产业链条进行梳理，将应付账款规模较大和上游企业融资需

应收账款质押融资业务流程及风控要点

应收账款质押融资业务流程及风控要点应收账款质押融资是指企业用它的应收账款作为质押，向银行或者其他企业申请贷款或其他融资形式，以解决临时性的资金短缺，满足企业生产经营的需要。根据国家统计局数据显示，截至2013年12月末，规模以上企业应收账款累计达到987686.54亿元，应收账款累计增长率为148.76%。应收账款质押融资从根本上来说，是一种以应收账款作为抵押品的综合融资业务，包括各种类型贷款、商业承兑、担保、信用证等信贷业务。质押的应收账款主要为：应收账款交易项目、公路收费权、其他收费权及应收租金等。应收账款质押融资需要信用等级较高的买家，一般需为内部评级AA级以上或外部评级在相应的等级以上。银行对于企业质押的应收账款需进行价值评估，且质押率较高，一般为6成至8成。一、应收账款质押融资业务基本流程《物权法》和《应收账款质押登记办法》对应收账款质押融资业务从法律上给予了明确。《物权法》第223条明确规定在应收账款上可以设立质权；第228条规定以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同；质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。应收账款出质后不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款应向质权人提前清偿债务或者提存。中国人民银行制定的《应收账款质押登记办法》对应收账款进行了明确定义和细分。该办法将应收账款定义为“权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权”，同时明确应收账款包括销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；出租产生的债权，包括出租动产或不动产；提供服务产生的债权；公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；提供贷款或其他信用产生的债权。

应收账款程序文件(含流程图)

1 目的加强应收帐款管理。 2 适用范围适用于对产品验收、开票、回款、管理工作控制。 3 职责 3.1 根据相关的规章制度和经济活动的核算流程，来加强应收帐款的管理工作。 3.2负责产品验收、开票、回款会计核算，定期与营销中心销管（以下称销管）核对应收账款和预收账款。 3.3建立健全产品验收交付货款登记工作，指导销管建立健全发货申请单登记工作，做到账账相符、帐表相符。 3.4严格按照财务制度管理应收帐款，并根据需要对应收帐款进行定期的统计和分析。 4 流程 4.1制造部根据产品交付验收单（发货申请单）登记发货记录并提交产品交付验收单复印件至销管。 4.2销管收到制造部提交的产品交付验收单复印件登记应收帐款报表并将相关资料存档客户档案，同时通知财务登记货款，月底与财务核对应收帐款往来帐。 4.3财务部根据产品交付验收单复印件及发货申请单（出库单）登记应收帐款发货记录，月底与销管核对应收帐款往来帐。 4.4销管根据产品制造部递交产品交付验收单通知业务人员提供客户（工作令号）开票资料。 4.5销管持开票申请单和发货申请单开票联递交财务申请开票。 4.6财务部开票员根据销管提供资料进行审核无误开票，并登记发货开票记录。 4.7销管将开具的发票传递给业务人员，同时根据合同规定要求回款。 4.8法务部根据销管提供客户无理拒付货款申请法律途径回款。 4.9财务部根据银行回款信息反馈给销管。 4.10销管根据财务部提供的回款信息反馈业务员，确认客户（工作令号）回款信息1个工作日内反馈给财务部，同时登记客户档案。 4.11销管每月底（节假日顺延）出具月度应收帐款明细表。 4.12财务部审核销管提供应的应收帐明细表内容是否符合例会工作要求。 4.13销管根据财务部通知联系相关部门负责人约定应收帐款会议时间（规定时间：次月3日，节假日顺延）。 4.14应收帐款会议由财务部总帐会计主持，营销中心（南部、北部）董事长、营运总裁参加。

融资融券操作流程

融资融券业务操作指引第一部分业务简介一．什么是融资融券融资融券业务，是指证券公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。当投资者预测证券价格将要上涨而手头没有足够的资金时，可以向证券公司借入资金买入证券；预测证券价格将要下跌而手头没有证券时，可以向证券公司借入证券卖出。简单的说，证券公司会根据您申请开户时的资产量和信用等级系数计算您的授信额度，额度一般是您资产量的1-2倍。二．对投资者的意义 1、为您拥有更多的可用资金提供了可能； 2、较低的息费率，满足您贷款炒股票；融资年利率8.6%，融券年利率10.6%，按使用天数计息。 3、具有杠杆效应，放大获利筹码。第二部分开户与交易软件下载一．开户要求 1、在A证券开普通账户6个月以上，且上海、深圳股东卡在我部下挂； 2、账户资产在5万以上。二．投资者开立信用证券账户的流程 1、客户本人持身份证、股东卡临柜办理，融资融券推荐人进行客户征信，级别评定，资格申请，录音录像等手续（需1-2小时，建议客户提前来电通知，推荐人会事先准备资料以节省您在现场的时间） 2、客户至银行关联三方，目前可选银行：工行、建行、招行、浦发、交行。 3、推荐人通知账户激活，客户转入担保物后交易。（开户至账户激活需2-3个交易日）注：客户用于担保的资金通过银证转账转入信用账户；可充抵保证金证券通过担保物划转转入客户信用账户。三．软件下载与安装 1、登陆A证券网站(https://www.360docs.net/doc/6a11133808.html,/) →点击网页左上方【关注A】→再点下拉菜单栏【下载中心】→进入软件下载页面

2、在软件下载页面，查看网页右侧表格如下。第四部分为【融资融券客户端】，用户可点击【网通下载】或【电信下载】下载软件。 3、下载结束，打开安装包，按步骤安装交易软件。 4、打开安装好的软件，出现以下界面。登录方式选择：【信用账号】，【天津绥江道部】 → 依次输入【信用账号】、【交易密码】、【验证码】 → 点击【登录】 → 进入行情/交易系统点击下载中心，进入下载界面点击此处进行客户端下载在此处输入信用账号等信息

应收账款融资业务介绍

应收账款融资业务介绍一、应收账款融资业务介绍应收账款融资业务是指：商品的卖方将现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给XX，由XX为其提供贸易融资、销售分户帐管理、信用风险控制与坏帐处置等综合性服务。应收账款融资业务有助于企业拓宽融资渠道。我国的中小企业融资难问题是长期困扰和阻碍中小企业发展的瓶颈之一。由于他们既无法提供足值的资产作为抵押物又无法获得国有或上市公司提供有力的担保，中小企业通常很难从银行获得发展所需的资金。该业务的核心就是通过转让债权的方式提供融资，将有付款保障的优质债权转让给资金方，利用流动资产获得资金方的信贷支持，解决融资难题。二、应收账款融资业务前景应收账款融资业务在中国还处于初级阶段，具有较大的发展空间和潜力。无论是从风险管理还是从融资渠道的角度分析，我国都存在着对于应收账款融资业务的巨大需求，而目前尚待发展的市场还不能充分满足市场需求。重庆作为西部贸易核心城市，具有发展本页无的先天优势，大型国有企业的应收账款规模庞大，加上两江新区作为贸易往来的重要枢纽，为保理业务提供充足的发展空间。户的沟通过程中也印证了上述内容。

三、XX开展保理业务保理业务是围绕应收账款开展的，即供应商对制造商的应收帐款和制造商对经销商的应收帐款。（其中核心企业对上游供应商的应收账款部分属于订单融资业务类型，操作风险较大，暂未考虑实施） XX可以通过保理业务来解决核心企业对买方经销商的应收帐款，满足核心企业扩大销售规模、风险控制等需求。四、业务准入条件鉴于XX国内保理业务目前尚处于试行阶段，目前只对形成较大规模、经营稳定、主业突出、品牌有较高知名度、市场稳定、发展前景良好的供应商或资信优良的买方提供保理融资服务。在目标客户选择方面，重庆市内大型国有企业有着充足的现金流，还款来源有保障，且多数在银行已有授信，现阶段业务目标客户选择大型国有企业的供货商或经销商。五、案例分析案例1：重庆冠航科技有限公司是重庆商社电器有限公司供应商，冠航科技拥有众多的上游企业，之前通过应收账款质押与工商银行已有保理业务合作，目前因工商银行合作到期希望寻找新的保理商合作。 1.合作模式 XX拟对冠航科技采用应收账款池融资的操作方式，额度为1500万，期限12个月，质押率0.8（即需提供1875万发票)，融资成本12%（利息提前支付或按月结息） 2.交易结构图

融资融券业务基础知识

融资融券业务基础知识 1、什么是融资融券？融资融券交易，又称证券信用交易，是指投资者向具有融资融券业务试点资格的证券公司提供担保物，借入资金买入上市证券（融资交易）或借入上市证券卖出（融券交易）的行为。融资融券业务，是指证券公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。 2、融资融券业务的账户体系与现有一般交易不同，融资融券在证券和资金两方面均设计了二级帐户。（1）证券公司的账户体系证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户；在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。（2）客户的账户体系客户申请开展融资融券业务要在证券公司开立信用证券账户和信用资金台帐，在存管银行开立信用资金账户。 3、各类信用账户的作用（1）融券专用证券账户——用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券，不得用于证券买卖。（2）客户信用交易担保证券账户——用于记录客户托付证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券。（3）信用交易证券交收账户——用于客户融资融券交易的证券结算。（4）信用交易资金交收账户——用于客户融资融券交易的资金结算。（5）融资专用资金账户——用于存放证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金。（6）客户信用交易担保资金账户——用于存放客户交存的、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的资金。（7）客户信用证券账户——证券公司依照证券登记结算公司相关规定为客户开立的、用于记载客户托付证券公司持有的担保证券的明细数据的账户。该账户是证券公司客户信用交易担保证券账户的二级证券账户。（8）客户信用资金台帐——客户在证券公司开立的用于记载客户交存的担保资金及融资融券形成的负债的明细数据的账户。（9）客户信用资金账户——客户在存管银行开立的用于记载客户交存的担保资金的明细数据的账户。该账户是证券公司客户信用交易担保资金账户的二级账户。 4、二级账户体系的要点（1）名义持有人——证券登记结算机构依据证券公司客户信用交易担保证券账户内的记录，确认证券公司受托持有证券的事实，并以证券公司为名义持有人，登记于证券持有人名册。

银行应收账款融资业务服务平台推广应用情况调研报告

银行应收账款融资业务服务平台推广应用情况调研报告为落实省政府和人民银行的工作要求，为摸清行内应收账款融资业务底数，更好发挥人民银行征信中心应收账款融资平台（以下简称“中征平台”）等相关融资服务平台促进应收账款融资的积极作用，有效缓解小微企业融资难融资贵问题，我行开展了中征平台等应收账款融资服务平台推广应用情况的调研。具体调研情况汇报如下：一、调查范围。行内所有开展应收账款融资业务及政府合同融资的分支机构。二、调查内容。我行对应收账款融资业务开展以及使用各类应收账款融资服务平台推动应收账款融资业务的工作情况进行了详尽的调研，并对存在的问题进行了深入的对比分析，在此基础上提出了相关意见建议，具体情况汇报如下：（一）应收账款融资业务总体情况 X年以来，我行开展应收账款融资和政府合同融资的总体业务、发展变化情况及原因分析，包括信贷政策、产品种类、业务笔数、融资金额等。在应收账款融资方面，X年以来我行开展应收账款融资业务共X笔，主要包括国内保理、保易通、银租通和应收账款质押融资以及以应收账款作为附担保方式的融资等业务品种，累计发放金额X亿元，涉及核心企业X家，惠及供应商X家。X年累计发放金额X亿元，较去年同期新增X亿元。

核心企业户数X户，较去年同期下降X户，供应商X户，较去年下降X户，户数呈下降趋势。在政府合同融资方面，截至X年X月末，我行政府采购供应商融资业务累计发放贷款X笔，累放金额X万元，存量金额X万元。我行于X年年初开展此类业务营销，营销过程中，政府往往不同意在回款账户变更等资料上加盖印章进行确认，故原有业务模式上存在操作的困难，而参与政府采购的小微客户往往自身实力尚可，资金需求并不旺盛，而需要资金时又常常是要求“短、频、快”，因此该业务在营销后期发展较为缓慢，X年度仅有X笔业务投放。在授信政策方面，我行鼓励经营机构把握核心企业，联动营销核心企业上下游产业链，积极拓展应收账款类、应付账款类以及存货类供应链业务，做好供应链金融及保理等业务。近几年来没有明显变化。户数下滑的主要原因是近几年来由于经济环境的变化，担保圈问题严重，部分目标客户为减少连带风险，主动调整授信结构，改变授信品种所致。下一步，我行将继续加强与政府部门及企业间的联系，积极寻找目标客户，不断完善制度流程，运用互联网、金融科技的力量，整合信息流、资金流、合同流及线上技术，改造升级目前存在的线下业务难点，在严控风险的前提下，落地更多业务，努力实现政府采购供应商融资业务新突破。真正为政府采购链条上的优质小微金融客户提供优质的金融

关于应收账款融资业务和服务平台推广应用情况的调研报告-调研报告.doc

关于应收账款融资业务和服务平台推广应用情况的调研报告-调研报告关于应收账款融资业务和服务平台推广应用情况的调研报告为落实省政府和人民银行的工作要求，为摸清行内应收账款融资业务底数，更好发挥人民银行征信中心应收账款融资平台（以下简称“中征平台”）等相关融资服务平台促进应收账款融资的积极作用，有效缓解小微企业融资难融资贵问题，我行开展了中征平台等应收账款融资服务平台推广应用情况的调研。具体调研情况汇报如下：一、调查范围行内所有开展应收账款融资业务及政府合同融资的分支机构。二、调查内容我行对应收账款融资业务开展以及使用各类应收账款融资服务平台推动应收账款融资业务的工作情况进行了详尽的调研，并对存在的问题进行了深入的对比分析，在此基础上提出了相关意见建议，具体情况汇报如下：（一）应收账款融资业务总体情况

2017年以来，我行开展应收账款融资和政府合同融资的总体业务、发展变化情况及原因分析，包括信贷政策、产品种类、业务笔数、融资金额等。在应收账款融资方面，2017年以来我行开展应收账款融资业务共X笔，主要包括国内保理、保易通、银租通和应收账款质押融资以及以应收账款作为附担保方式的融资等业务品种，累计发放金额X亿元，涉及核心企业X家，惠及供应商58家。2019年累计发放金额X亿元，较去年同期新增X亿元。核心企业户数X户，较去年同期下降X户，供应商X户，较去年下降X户，户数呈下降趋势。在授信政策方面，我行鼓励经营机构把握核心企业，联动营销核心企业上下游产业链，积极拓展应收账款类、应付账款类以及存货类供应链业务，做好供应链金融及保理等业务。近几年来没有明显变化。户数下滑的主要原因是近几年来由于经济环境的变化，担保圈问题严重，部分目标客户为减少连带风险，主动调整授信结构，改变授信品种所致。在政府合同融资方面，截至2019年8月末，我行政府采购供应商融资业务累计发放贷款X笔，累放金额X万元，存量金额XX万元。我行于2017年年初开展此类业务营销，营销过程中，政府往往不同意在回款账户变更等资料上加盖印章进行确认，故原有业务模式上存在操作的困难，而参与政府采购的小微

融资融券业务营业部操作流程

融资融券业务营业部操作流程拟开展融资融券业务的营业部都必须向总公司提出申请，经审核批准后方可开展此项业务。具体的营业部业务资格标准参见《证券营业部融资融券业务资格管理制度》，取得资格的营业部可按如下操作流程办理融资融券业务。一、实质性初审凡拟在我司开立信用交易账户以进行信用交易的客户，均须进行信用评级。客户必须如实填写《融资融券业务申请表》，营业部信用交易专员将根据《融资融券业务客户选择具体标准》对客户的资质进行实质性初审。（一）营业部信用交易专员，对客户所提供的开户申请表及各项开户资料进行实质性的分析整理，且在客户《融资融券业务申请表》中填写初审意见，并签字。（二）营业部信用交易专员在初审受理后，向客户讲解业务规则、合同及风险揭示书的内容，并请客户签署《融资融券业务风险揭示书》、《融资融券业务合同》、《证券委托代理协议书》、《客户信用资金存管协议》、《上海指定交易协议书》、《融资融券网上交易委托协议书》、《融资融券自助委托协议书》一式四份，若为个人账户须本人亲笔签名，若系法人账户需要加盖法人公章。（三）营业部信用交易专员进入恒生操作系统，根据客户在普通交易系统中的资金账号，为客户在融资融券系统中开设相应的客户编号，同时将客户填写的《融资融券业务申请表》扫描成影印文件上传。（四）营业部信用交易专员应将客户签署的《融资融券业务合同》一式四份文本于次日特快专递至信用交易部客户管理岗。二、签署《融资融券业务合同》，开立信用交易账户（一）营业部信用交易专员接到信用交易部客户管理岗复核通过的信息后，请客户填写《融资融券业务客户申请表》、《自然人（机构）信用证券账户注册申请表》，同时将两张表扫描成影印文件上传，并开可为客户开立沪、深信用证券

应收账款管理业务流程

5.1应收款项管理业务流程一、业务目标 1 经营目标 1.1 明确应收款项管理职责，加快资金周转和货款回笼, 减少坏账损失。 2 财务目标 2.1 真实、准确、完整核算应收款项。 3 合规目标 3.1 应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。二、业务风险 1 经营风险 1.1 未能按时足额收回资金，形成坏账。 2 财务风险 2.1 未能真实、准确、完整的核算应收款项。 3 合规风险 3.1 应收款项管理、处置不符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度，受到处罚。三、业务流程步骤与控制点

1 应收款项管理 1.1 应收款项管理由公司分管经理负责，财务、业务部门进行日常管理。 1.2 公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的责任人为业务批准人、合同签定人和业务经办人。 1.3 业务部门对于赊销业务必须签署销售合同，与业务经办人签署收款责任书，方能开具提货单和发票。各级业务部门对于其他应收、预付款项，必须跟有关责任人签署其他应收、预付款回笼责任书，财务部门方可办理对外付款手续等业务。 2 应收款项的审核和记账 2.1 对于中国石化系统内部单位之间纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，严格按股份公司内部统一结算规定办理；未纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，按双方协议办理结算。 2.2 对中国石化系统外赊销商品和预付货款需审核客户信用等级，经公司财务部门、业务部门负责人和公司主管领导和总会计师共同签字；接受银行承兑汇票必须需经部门、财务部门负责人核准，非购销业务中形成的其他应收款需由相关部门负责人批准。

融资融券业务及办理流程

融资融券业务及办理流程融资融券业务是什么？办理流程应该怎么办？下面由小编与大家分享，希望你们喜欢!欢迎阅读! 关于融资融券的基本概念 1标的证券标的证券即交易所公布的可融资买入或可融券卖出的证券品种。包含上市股票、证券投资基金、债券及其他证券，投资者可通过光大证券官方网站查询。 2保证金及可充抵保证金证券折算率保证金即投资者开展融资融券交易时向证券公司提交一定比例的担保资金，保证金可以证券公司认可的证券充抵。可充抵保证金证券的折算率是指充抵保证金的证券在计算保证金金额时按其证券市值进行折算的比率。投资者可通过光大证券官方网站查询。 3保证金可用余额保证金可用余额是指投资者用于充抵保证金的现金、证券市值及融资融券交易产生的浮盈折算后形成的保证金总额，减去投资者未了结融资融券交易已占用保证金和相关利息、费用的余额。投资者理论最大融资或融券金额=MIN(保证金可用余额/融资或融券对应保证金比例，当前剩余授信额度，证券公司融资专户资金或融券专户该券源余额) 4担保物证券公司向投资者收取的保证金以及投资者融资买入的全部证券和融券卖出所得的全部价款，整体作为投资者对证券公司融资融券所生债务的担保物，即投资者信用资金账户和信用证券账户内的所有资产构成其对证券公司融资融券所生债务的担保物。投资者信用证券账户不得用于买入或转入除担保物及证券交易所公布的标的证券范围以外的证券。 5维持担保比例维持担保比例是指投资者担保物价值与其融资融券债务之间的比例，计算公式：维持担保比例=(现金+信用证券账户内证券市值)/(融资买入金额+融券卖出证券数量市价+利息及费用) 100%投资者的维持担保比例不得低于130%。当投资者维持担保比例低于130%时，如约定期限内未能及时追加担保物，证券公司可按

销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度

一、内部： 1、客户订购单、 2、批准赊销信用、 3、销售单、 4、发运凭证二、往来： 1、与客户核对发货明细， 2、开发票：（1）、开票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账-收款-开票-记账（2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结： 1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供） 2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供） 3、应收账款账龄与金额构成分析等。销售与收款流程财务制度第一条目的。为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。第二条适用范围。适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。第三条管理方法。

一、业务流程图：二、财务处理流程： 1、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。 2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件，收入确认原则： 1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）； 2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。 3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 5）收入的金额能够可靠地计量； 6）相关的经济利益很可能流入企业； 7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；

中征应收账款融资服务平台业务系统操作手册

中征应收账款融资服务平台业务系统简明操作手册（3.0版）中征（天津）动产融资登记服务有限责任公司二○一四年八月

编写说明平台自13年12月底上线运行以来，已于14年1月和4月分别进行2次系统升级。本次系统升级新增了隐蔽保理和反保理两项业务功能，结合新增功能，我们对操作手册V2.0进行修订，形成《中征应收账款融资服务平台业务系统简明操作手册V3.0》。根据用户意见反馈，本版操作手册在内容编写上更加直观、简洁，便于用户迅速了解平台业务结构并掌握操作流程。在沿用原操作手册体例的基础上，主要新增如下内容： 1.债务人业务系统：新增反保理业务管理相关功能，包括推送反保理计划申请和管理反保理融资计划的操作说明； 2.债权人业务系统：调整发送直接推送的融资需求功能，新增发送收益权类融资需求和隐蔽保理融资需求的操作说明； 3.资金提供方业务系统：新增反保理业务管理相关功能，包括查看反保理计划申请和查看反保理融资计划的操作说明。 4.用户可通过平台中的反保理标识，辨别反保理计划范围内的账款、融资需求、质押/转让通知和成交信息。此外，在原有名词解释的基础上新增了“新增反保理计划申请”和“新增反保理融资计划”的解释，以附件形式供用户统一参考。如有疑问，您可拨打平台客服电话400-666-1500。

目录第一篇平台介绍.................................................... - 1 - 1.平台概述........................................................ - 1 - 2.平台业务系统总体框架 ............................................ - 1 - 第二篇债权人业务系统.............................................. - 2 - 1.进入业务系统 .................................................... - 3 - 2.业务系统主页 .................................................... - 3 - 3.发送在线确认后的融资需求 ........................................ - 4 - 3.1上传账款信息................................................. - 4 - 3.2 确认账款信息................................................ - 5 - 3.3推送融资需求................................................. - 6 - 4.发送直接推送的融资需求 .......................................... - 7 - 4.1收益权类融资需求............................................. - 7 - 4.2 隐蔽保理融资需求............................................ - 8 - 5.查看需求反馈信息 ............................................... - 10 - 5.1在线确认后的融资需求信息.................................... - 10 - 5.2直接推送的融资需求信息...................................... - 11 - 6.发送质押/转让通知 .............................................. - 11 - 6.1填写质押/转让通知........................................... - 11 - 6.2确认质押/转让通知........................................... - 12 - 6.3查看质押/转让通知........................................... - 13 - 7.我的园地....................................................... - 13 - 7.1查看成交历史................................................ - 14 - 7.2 查看反保理融资计划......................................... - 14 - 7.3统计信息查询................................................ - 14 - 7.4用户信息维护................................................ - 14 - 7.5内部公告.................................................... - 14 - 第三篇债务人业务系统............................................. - 15 -

应收账款融资业务中的法律问题

应收账款融资业务中的法律问题《中华人民共和国物权法》将应收账款作为一种可质押的权利,这为银行的融资产品提供了一种新的担保物,也拓宽了企业尤其是中小企业的融资渠道。标签：应收账款融资应收账款质押 1 应收账款融资业务介绍 1.1 应收账款的概念根据中国人民银行颁布的《应收账款质押登记办法》(以下简称《办法》的解释,应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利,包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。《办法》所称的应收账款包括下列权利:①销售产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用等;②出租产生的债权,包括出租动产或不动产;③提供服务产生的债权;④公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;⑤提供贷款或其他信用产生的债权。 1.2 应收账款质押融资的背景我国中小企业占全国企业总数的99%,其产值占全国总产值的60%,利润占全国总量的40%,出口额占全国的60%。但据发改委统计,我国300万户私营企业获得银行信贷支持的仅占10%左右。其中一个重要原因就是中小企业资产中近60%为存货和应收账款,缺少可供担保的不动产。 2007年3月16日,第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国物权法》,拓宽了动产担保物范围,首次将应收账款纳入可质押动产,确定了应收账款担保登记机构,并制定了明晰的优先受偿顺位原则。这相当于对中小企业的融资打开了一扇大门。 2 应收账款质押登记系统介绍 2.1 登记系统的作用①设立质权:根据《物权法》的规定,以应收账款出质的,质权自登记起设立。即若未经过登记,虽合同已生效但质权未有效设立。登记是生效要件而非对抗要件。②公示:登记产生公示的效果,最终确立优先受偿顺序。 ③查询:通过查询功能,可以为金融机构的信贷决策提供信息,有效防范交易风险。 2.2 登记的形式要求仅要求提供应收账款质押登记协议,不要求上传主合同和担保合同,不进行实质性审查,由用户对所登记信息的真实性负责。 2.3 登记的种类包括初始登记、变更登记、展期登记、注销登记和异议登记。 2.4 需要注意的问题①登记期限应长于合同履行期限。若合同到期的同时登记也到期,则登记失效,丧失了对抗第三人的权利。②主合同期限比较长的,应及时进行展期登记。③若涉及增加新的应收账款出质而进行变更登记的,新增加的

关于应收账款融资业务和服务平台推广应用情况的调研报告

关于应收账款融资业务和服务平台推广应用情况的调研报告为落实省政府和人民银行的工作要求，为摸清行内应收账款融资业务底数，更好发挥人民银行征信中心应收账款融资平台（以下简称“中征平台”）等相关融资服务平台促进应收账款融资的积极作用，有效缓解小微企业融资难融资贵问题，我行开展了中征平台等应收账款融资服务平台推广应用情况的调研。具体调研情况如下：一、调查范围行内所有开展应收账款融资业务及政府融资的分支机构。二、调查内容我行对应收账款融资业务开展以及使用各类应收账款融资服务平台推动应收账款融资业务的工作情况进行了详尽的调研，并对存在的问题进行了深入的对比分析，在此基础上提出了相关意见建议，具体情况汇报如下：（一）应收账款融资业务总体情况 xx年以来，我行开展应收账款融资和政府合同融资的总体业务、发展变化情况及原因分析，包括信贷政策、产品种类、业务笔数、融资金额等。在应收账款融资方面，xx年以来我行开展应收账款融资业务共X 笔，主要包括国内保理、保易通、银租通和应收账款质押融资以及以应收账款作为附担保方式的融资等业务品种，累计发放金额X亿元，涉及核心企业X家，惠及供应商58家。2019年累计发放金额X亿元，

较去年同期新增X亿元。核心企业户数X户，较去年同期下降X户，供应商X户，较去年下降X户，户数呈下降趋势。在授信政策方面，我行鼓励经营机构把握核心企业，联动营销核心企业上下游产业链，积极拓展应收账款类、应付账款类以及存货类供应链业务，做好供应链金融及保理等业务。近几年来没有明显变化。户数下滑的主要原因是近几年来由于经济环境的变化，担保圈问题严重，部分目标客户为减少连带风险，主动调整授信结构，改变授信品种所致。在政府合同融资方面，截至2019年8月末，我行政府采购供应商融资业务累计发放贷款X笔，累放金额X万元，存量金额XX万元。我行于xx年年初开展此类业务营销，营销过程中，政府往往不同意在回款账户变更等资料上加盖印章进行确认，故原有业务模式上存在操作的困难，而参与政府采购的小微客户往往自身实力尚可，资金需求并不旺盛，而需要资金时又常常是要求“短、频、快”，因此该业务在营销后期发展较为缓慢，2019年度仅有X笔业务投放。下一步，我行将继续加强与政府部门及企业间的联系，积极寻找目标客户，不断完善流程，运用互联网、金融科技的力量，整合流、资金流、合同流及线上技术，改造升级目前存在的线下业务难点，在严控风险的前提下，落地更多业务，努力实现政府采购供应商融资业务新突破。真正为政府采购链条上的优质小微金融客户提供优质的金融服务。（二）应收账款融资服务平台推广和应用情况

销售与收款流程风险控制流程图

销售与收款业务流程一.业务目标 1.经营目标通过规范销售与收款业务流程，确保产品销售与收款业务按规定程序和适当授权进行，实现预期经营目标。 2.财务目标确保销售与收款业务及相关会计科目的核算真实、完整、规范，防止差错和舞弊，保证财务报表合理揭示业务发生的折扣和折让。 3.合规目标保证销售业务及其税金的处理符合国家相关法律法规及公司的规定。二、业务风险 1.经营风险由于产品销售与收款业务流程设计不合理或控制不当，可能导致产品销售及价格、信用政策等与目标要求不一致，或出现舞弊和差错。 2.财务风险可能导致会计核算多记、少（漏）记或错记销售收入、应收账款及其他相关会计事项，造成核算和反映不真实、不准确、不

完整。 3.合规风险可能导致销售业务违反国家有关规定而受到行政处罚和法律制裁。三、业务流程步与控制点 1.受理订单与编制销售计划（1）销售部门分析客户需求，受理客户订单，订单应按类别连续编号。 ※（2）所有订单均由被授权人核准，并对客户信用状况进行初步核查。销售部门依据客户信用状况及订单和生产计划、库存等情况，编制销售产品的品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体的销售计划与赊销方案，并经部门领导审核签字。2.审定销售方案和信用政策 ※（1）产品销售计划传送给分公司分管业务的领导审定，特别重大的产品销售计划报公司总经理办公会审定。销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核。销售部门应根据本部门已掌握或客户提供的信用资料，结合产品销售市场情况，提出准予客户赊销的期限和额度，经部门领导审核后连同有关信用资料等一并传送到信用管理部门。

应付应收帐款工作流程及流程图(DOC 9个)7

1目的及适用范围 1.1为保证公司应收帐款的安全，规范应收帐款帐务处理流程，提高应收款项的回款率； 1.1本程序文件适用于XX纪公司应收款项管理工作； 1.2本程序文件由XX公司制定，其解释权及修改权属于； 1.3本程序文件从年月日起执行； 2职责 2.1公司财务部经理负责整个流程的执行，对关键控制点进行监控； 2.2财务部应定期进行应收款项的帐龄分析，并每周向销售及公司高层反馈应收帐款的挂帐信息，并根据该信息敦促销售人员进行催款活动； 2.3公司销售部的销售人员对本人负责的客户的回款状况负责，并按公司要求及时向客户提出付款要求； 2.4基于财务部对公司应收帐款款项的帐龄分析，3万元以下的坏帐由财务经理审批，3万到10万由总经理审批，10万以上由公司的CEO审批； 3应收帐款帐务处理流程 3.1财务部的核算会计根据销售人员提供的销售发票制作凭证； 3.2稽核会计对凭证进行审核并记帐； 3.3根据客户的回款状况，财务的出纳应每周汇总客户的回款状况，并提交销售部门及公司高层； 3.4公司的销售部门相关的销售人员，根据财务部提供的客户回款信息向其所负责的客户进行催款； 3.5财务部出纳根据客户的回款制作回款单，提供给核算会计进行帐务处理；

3.6核算会计根据出纳提供的客户汇款单编制凭证； 3.7财务部稽核会计进行凭证的审核、记帐处理； 3.8到每月、季、年由稽核会计对公司的应收帐款进行帐龄分析，并向公司高层及销售部门提供应收帐款帐龄分析表； 3.9销售部门根据帐龄分析情况对相应的客户进行款项的催收； 3.10同时财务部根据帐龄分析帐款进行坏帐处理，3万元以下的坏帐由财务经理审批，3万到10万由总经理审批，10万以上由公司的CEO审批； 3.11根据坏帐审批的结果由稽核会计进行帐务处理； 4相关文件 4.1《回款单》 4.2《帐龄分析表》