4.倒三角支撑-财务

存 在 的 问 题
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代理营业厅通过自制word文档在系统外以手工方式套打开具增值税发票； 现场管理混乱,发票错号、收据和发票混用情况严重，空白发票现场随意堆放； 账务员对发票审核、检查形式化，未及时发现异常情况，发票档案管理混乱；
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政企绿通受理点存在账外业务，ICT业务未纳入公司业务系统；
在划小核算单元的基础上， 财务工作定位从纵向的安排和 落实向满足承包单元服务支撑 财务倒三角服务支撑体系
市场和客户
需求转变，财务倒三角的服务
支撑体系通过“集约管理、资 源穿透、服务支撑”三项重点 工作落实
集约管理：建立全省统一资
源配置模型，确保资源配置政 策落地 资源穿透：通过资源四级穿 透，确保基础单元资源配置到 位的基础上，强化事权下放 服务支撑：既要当好企业的 “理财专家”，也要做好服务 一线的“财务顾问”
2 倒三角管理体系中一线员工直接面对市场终端需求，倒逼企业体系提供支持资 源，变传统的领导下令为一线员工主动让用户满意，成为自主经营体
3.1 财务倒三角工作机制
面向承包单元提供财务服务机制
集约管理
1.制定预算管理办法并落实执 行
资源穿透
1.落实资源四级穿透办法
绩效辅导
1.提供承包费用计算办法
核算支撑
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打造高效支撑帮扶和检查规范体系
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跟踪评估经营承包效果，加强过程管控和风险防范，及时反馈快速 支撑到基层一线
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省市联动做好帮扶支撑和检查规范，不断提升战斗单元的理财能力
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5.1“营改增”发票管理现场检查情况
只要存在虚开、或者伪造、或者非法购买、出售增值税专用发票的
行为，凡触及刑法的，最高量刑将达到无期徒刑
4. 制定风险防控管理办法并督 导检查…….
4.做好弹性预算的动态调整
4.提供成本费用明细查询
4.加强培训与检查辅导
分公司层面财务部要做好集约管理、资源穿透、绩效辅导及核算支撑等4类服务 为承包单元细算账、算清账，面向承包单元（支局、网格）提供核算支撑，减少承包 单元内部基础工作量，提升工作效率 提升承包单元成本管控意识，增加针对资源使用、绩效提成的辅导，提升承包单元业 务能力 开展培训宣贯、检查督促，确保承包团队“会用钱、用好钱、赚大钱”，实现企业与 承包团队双赢
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4.1 财务倒三角下一步工作
完善倒三角服务支撑
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明晰各级财务工作界面,进一步提升财务集约效率 明ห้องสมุดไป่ตู้事权清单，结合财务制度要求，完善跨渠道、跨责任田协同原 则及利益分配机制
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从权力下放、流程优化、制度规范、系统改造等方面落实倒三角服 务支撑体系
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指导目标调整，落实价值经营，关注基层财务管理（资产安全、营 收资金、欠费回收和营改增工作的切实落地等）
1.成本费用核算到支局、网格
2.制定资金管理办法并落实执 行
2.对抢盘资源分解至各级经营 单元
2.及时通报各经营单元抢盘资 源情况
2.全省七统一平台支撑支局承 包利润表 3.五项费用支局长审批流程改 造及应用
3.制定抢盘资源管理办法并落 实执行
3.核算承包费用和分解下达承 包单元预算
3.提供绩效提成计算详单
支局成本费用审批流程
阶段性目标：提升支局长理财能力， 年底支局长每月审批表单数量翻倍 存在问题：支局对小CEO审批流程
不熟悉，7月份全省表单数量6月份
86张基础上提升到450多张 下一步安排：编制支局五项费用支 局长审批手册；落实分公司加强培训
与辅导；加强SSC审核力度
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2.1 财务倒三角服务支撑体系
1.1 财务倒三角支撑工作事项
指导思想：坚持预算、资源配置、业绩考核三位一体，打造责权利统一的自主经营体 目标要求：在“营改增”的大背景下，让小CEO“会用钱、用好钱、赚大钱”
支局成本利润表展现
阶段性目标：落实营改增、预算调 整政策到位，年底支局利润表点击率 每月达1500次以上 存在问题：部分支局数据不完整， 7 月份支局利润表点击率只有1000多次 下一步安排：完善预算与考核体系， 落实弹性预算动态调整；开展针对性 沟通和培训辅导；落实分公司加强数 据核对；杭州试点成本费用项目支撑 到网格
增值税专票未按实际使用量管控发放，空白发票管理存在隐患； 营业员辞职或工作移交，未将发票内容作为移交项目并固化在移交表内。
加强培训、落实检查、通报评估执行情况、建立考核机制 9月15日前，各渠道发票管理岗位及负责人对增值税发票管理要全面落实自查工作。
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9月15日后，针对发票管理情况进行再次检查，检查结果纳入所属单位负责人业绩考核
自查 提纲
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6.1进一步强化推进营改增工作
• 进一步加强培训，提高税务管理技能
各单位务必注重培训，尤其要结合业务 场景开展操作技能培训。参加培训人员 应将受训内容及时传达到本级及各所属 下级单位。 • 加强财务检查，落实制度执行 对筹划控制方案的落地执行情况以及涉 税风险点的控制情况进行检查，确保各 项政策、制度、措施有效执行。 • 开展通报和进行有效性评估 重点加强对税务筹划情况和营改增风险 点的管控情况进行跟踪评估和通报。将 责任落实到具体部门和人。 • 建立激励机制，鼓励节约税负 成本类进项税实际抵扣率大于目标的， 节约的费用可自行使用，并在下年度按 节税额的10%奖励付现成本。实际抵扣 金额小于目标的，自行负担50%。