客户授信等级评判系统

客户授信等级评判系统

实现风险最低化与效益最大化的有机统一，是商业银行经营管理活动

的永恒主题。从我国商业银行当前乃至今后一个较长时期内经营活动

的主导业务看，关键是准确解决信贷业务运营中的客户风险最低化与

客户贡献最大化的结合介质问题。这一结合介质，需要同时具备两项

功能性要件，一是既能体现客户的贷款风险水准，又能反映客户对银

行的贡献水准；二是商业银行可以运用它进行信贷资金合理配置的优

化选择。作者认为，构造同时具备这两项功能性要件的结合介质的目

标模式，应当是客户授信等级评判及其应用。

一、创建客户授信等级评判系统的经济意义

所谓客户授信等级，是指商业银行对客户依据其信用和贡献状况而作

出的授信先后顺序及满足水准的差异。

客户授信等级与信用等级是一对既有联系又有显著区别的概念。从联

系性看，两者都具有一定的对客户信用好差水准及类别的评价和辨识，体现商业银行在信贷上对客户实行竞争、维系、淘汰的价值取向，都

是商业银行据以掌握和决策贷款行为的重要工具。从区别性看，主要

表现在3个方面：一是两者所涵盖的概念外延不同。客户信用等级只

涵盖客户的信用好差情况信息；客户授信等级既涵盖客户的信用好差

情况信息，也涵盖客户对商业银行收入和盈利贡献度状况信息。二是

两者的评判所使用的依据不同。对客户信用等级的评判，注重安全性

或风险性，依据客户的经营管理、财务运行状况等来进行评判；对客

户授信等级的评判，除了考虑客户信用等级评判所依据的客户的经营

管理、财务运行状况等因素外，还要重视客户对商业银行收入和盈利

贡献度情况，从而实现盈利性与安全性的有机统一。三是两者所具有

的功能和效用不同。在信贷客户选择上，若应用客户信用等级来选择，则同一信用等级的客户在次序上当毫无差别；如果应用客户授信等级

来选择，那么，即使是信用等级相同，只要是客户对商业银行的盈利

贡献度不同，就会生成不同的选择次序。

在社会主义市场经济条件下，商业银行创建客户授信等级评判系统，

并以此进行客户信贷授信决策，具有非常重要的现实经济意义。首先，创建客户授信等级系统，是完善信贷风险效益管理机制的质的飞跃。

效益与风险是银行信贷活动这同一事物的两个方面，既存有矛盾，由

必须追求统一。银行信贷效益是信贷客户对银行所作出的效益贡献

（优良客户对银行所作出的是正效益贡献，劣等客户对银行所作出的

是负效益贡献）。近几年来，我国商业银行持续强化金融风险管理意识，信贷风险管理机制得到很大改善，风险管理技术也有长足的进步。但是，信贷效益管理意识却依然比较淡薄，信贷效益管理机制基本上

没有建立，更谈不上建有形式科学合理、运转灵敏高效的信贷风险效

益管理机制，在较大水准上制约着贷款质量的稳定改善和信贷效益的

根本提升。因此，很有必要建立一套科学的贷款风险与信贷效益有机

一体化的管理系统，加快信贷风险效益管理机制的根本性完善，使信

贷经营管理实现安全管理与效益管理的最佳统一。

其次，依据客户授信等级进行信贷授信，是整合贷款资源配置盈利性

与安全性的现实出路。长期以来，我国银行在信贷经营管理过程中习

惯于粗放经营，十分重视信贷数量的快速扩张，忽视信贷资产的风险

控制，加上深受诸多银行不可直接控制的历史原因、制度变迁原因的

影响，我国国有商业银行的五级分类不良贷款率至今还处于25%的高位，远远高于国际银行公认的正常水平。在金融市场加速开放的今天，高

不良贷款率已经成为我国银行保持市场竞争力、开展国际化经营的重

大障碍。近年来，我国商业银行的信贷风险意识明显增强，大多数银

行机构在信贷经营管理过程中已经比较重视信贷风险控制。但是，大

多数银行机构还不能准确地处理好业务发展与风险控制的关系，往往

在业务发展与风险控制之间进行单向选择，有些支行片面追求信贷资

产质量，机械地追求贷款零不良，以致信贷业务持续萎缩，经营效益

居低不上，反过来又制约了信贷资产质量的提升，造成信贷资产质量、业务发展、经营效益之间的恶性循环；也有些支行为了完成眼前的存

款和利润指标，提升工作业绩，依然我行我素，无视信贷资产风险，

盲目发放贷款，导致不良贷款边清收边发生，边剥离边发生，边核销

边产生，不良贷款率居高不下。究其原因，主要在于思想上缺乏信贷风险与效益整合管理的理念，行动上缺乏信贷风险与效益整合管理的机制。客户授信等级所内涵的风险管理理念和资本增值理念,体现了控制风险与提升效益的内在统一。收益最大化是银行追求的终极目标，但这个收益是风险可承受的收益，而不是风险价值过大的收益，更不是无视风险的收益。安全是银行经营贷款业务的前提目标，但这个安全是有利于业务发展和扩大收益的安全，而不是不讲求效益的安全，更不是负效益的无风险或低风险。客户授信等级所反映的收益与风险间的辩证关系，统一了银行各层面管理人员、经营人员的识别风险和效益、计量风险和效益的标准与语言，从而可以对不同风险水平、不同收益水平的信贷业务进行比较，可以较好地调整银行信贷资产结构和发展方向。商业银行通过运用以客户信用等级为核心的信贷风险和效益管理技术，将在风险可承受下的信贷收益最大化理念渗透到银行每一位员工的思想和日常工作行为中，成为其上下统一的牢固认识、自觉动力和行为准则，加上合理有效的组织架构和工作流程安排，保证业务发展、风险控制、效益提升的高度统一。

再次，应用客户授信等级系统，是实现发展、效益、安全“三赢”目标的客观需要。在商业银行经营活动中，效益是核心目标，发展是基础目标，安全是前提目标。效益是发展和安全的出发点和归宿点，离开了效益，再快的发展和最大的安全也毫无意义；发展是效益最大化的基础，没有发展，也就谈不上效益的最大化；安全是发展和效益的约束性条件，只有安全经营，才能确保发展的可持续运行和效益的可持续扩大。那么，如何实现发展、效益、安全“三赢”目标？从信贷资产经营方面看，首要的关键环节是构造一个集发展决策、效益决策和安全决策一体化的信贷资产资源配置决策的操作系统。而客户授信等级所内涵的风险管理理念和资本增值理念,顺应了信贷资产经营所追求的发展、效益、安全一体化的客观需要。通过应用客户授信等级系统，从客户的经营管理和财务运行状况等因素构成的贷款风险性、对商业银行盈利贡献度所体现的贷款效益性两个方面进行综合评价，据