商场发票开具流程

发票开具流程
一、目的
为了有效控管发票的日常使用管理，规范发票开具程序，防止发票遗失及损耗的发生，特制定本流程。

二、发票管理原则
1、现金房负责检查和监督发票开具的合法、合规性，负责保管、发放发票等。

服务中心负责按公司规范开
具发票，合理保管发票。

2、客服主管协助财务安排开票员工岗前培训，未经过发票开具培训或培训不合格的员工不得从事发票开具
工作。

三、发票的领用与归还
1、每天营业时间开始前，服务中心员工应至现金房领取发票，并在《发票领用归还登记表》上签收。

2、领用的发票应存放在服务中心开票处的专用抽屉内，领用发票的服务中心员工自从现金房签收领用发票
开始便负有发票保管与完整归还的责任，应确保发票在整个班次期间不遗失；发票开完即入抽屉，不可随处放置；在整个班次期间，应自行清点盘查，以防遗失。

3、营业结束后，服务中心员工应将所有已开的发票按《每日发票开具汇总表》格式汇总，并把所有未开的
发票及已开发票的存根联悉数归还现金房，应符合“谁领用谁归还”原则。

4、现金房员工必须当场核实归还的发票是否同领出的发票相符、发票是否顺序连号、数量是否一致，与服
务中心员工双方共同确认无误后，在《发票领用归还登记表》上归还栏签名确认。

5、在结束一天营业前，如领用的发票已用完，服务中心员工则应按发票归还、领用程序至现金房换领新发
票。

四、普通商品销售发票开具规定
五、增值税专用发票开具规定
1、服务中心一般只负责普通商品销售发票的开具工作，增值税专用发票开具由现金房操作，服务中心员工
负责协助指引顾客。

2、当顾客提出需开具增值税发票的要求时，服务中心员工首先应向顾客声明开具此类发票需由公司财务现
金房来操作，因此不能立即为顾客开具，如顾客确有需要开具增值税发票，请顾客提供下列资料：
A、税务登记证副本（国税）复印件；
B、一般纳税人资格认定证书复印件；
C、详细的书面开票税务资料（公司名称、地址电话、开户银行及帐号）；
D、艺博家居商场的原始收银小票
3、服务中心员工收到顾客上述资料后，核对资料是否齐全，检查收银小票是否有效，对于不符合要求的资
料及时退回给顾客。

对于符合要求的资料及时做好登记，转交给财务部开具增值税发票的同事确认签收。

4、财务部收到资料后**个工作日内开具完增值税发票，并通知服务中心员工至现金房领取签收。

5、服务中心员工收到发票后，核对无误后通知顾客领取发票。

顾客领取发票时，服务中心员工应仔细核对
取票人身份证，确认与之前提交的资料一致，方可给予增值税发票并请其签收。

注意通知顾客前，先确认该顾客有无其它未开具的发票，尽可能全部开具完后再通知顾客，避免顾客多次来回。

六、发票丢失的异常处理
1、服务中心员工必须于发票遗失当天填写《发票遗失情况说明书》，呈部门主管、商场经理签字后交现金
房。

2、现金房收到《发票遗失情况说明书》后复印一份交风险防控部进一步调查发票丢失原因，原件由现金房
留存。

3、财务部相关人员在**天内联系税务局认可的报刊，办理登报挂失声明并留存一份印有挂失声明的报刊存
档。

4、客服部、财务部协助风险防控部调查发票遗失情况，根据丢失发票所造成的后果严重性，商场可给予当
事人口头警告、书面警告甚至解聘处分。

七、附件
1、《发票领用归还登记表》
2、《每日发票开具汇总表》
3、《开具增值税专用发票资料登记表》
4、《发票遗失情况说明书》。