公司财务电算化管理制度
XX集团会计电算化管理制度
浙江德信控股集团有限公司财务管理制度-会计电算化操作管理制度第一章总则为了加强浙江德信控股集团有限公司（以下简称集团公司）及下属子公司会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行以及会计信息的全面、准确与安全，根据财政部的有关规定，结合本公司具体情况，特制定本制度。
第二章人员管理一、操作使用人员：操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员或其他工作人员。
根据会计电算化工作要求，财务部门配备以下操作使用人员:（一）系统管理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的用户名及密码。
（二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校验，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。
数据录入人员无权修改原始凭证的数据，不得进行凭证复核操作。
（三）数据复核员: 负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入帐数据的完整与正确。
（四）数据管理人员: 负责已复核凭证、帐页的打印输出工作，协助系统管理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据资料的安全保密工作。
（五）系统维护人员: 负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行。
（六）以上人员中除了数据录入员与系统管理人员、数据复核员的岗位不相容以外，其他岗位可以视公司情况合并处理。
集团公司财务管理中心统一安排本部及下属子公司软件操作人员的相关岗位，系统管理员岗位可以由集团公司财务管理中心统一配置。
二、操作使用人员的操作权限：（一）系统管理员必须根据财务软件的特点设置本单位会计电算体系与核算方式。
会计科目的设置必须符合会计制度与单位核算、管理的要求。
报表格式必须符合上级主要部门和财政主管部门要求。
公司会计电算化管理制度
XX股份有限公司会计电算化管理制度第一条为了充分发挥电算化在XX股份有限公司（以下简称“公司”）会计核算及财务管理中的作用，保证公司会计电算化工作的顺利开展，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计电算化管理办法》的有关规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司、各全资、控股子公司的财务部门。
第三条公司根据实行会计电算化的要求，配备专用或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端，并按固定资产管理要求登记，由专人负责保管。
第四条会计信息系统所用的计算机设备必须配备不间断电源，以保其系统正常运行，保障会计数据的安全。
第五条硬件发生故障时，应由专人或定点维修人员负责检修排除，做好维修记录，其他人员不得擅自拆修。
第六条系统的开、关机应由系统管理人员或专人负责，并需严格遵守开、关机顺序。
第七条公司实行会计电算化,公司会计电算化采用用友软件。
第八条电算化软件应在软件开发商的协助下安装、调试，直至正常运行。
第九条系统管理人员应对软件进行正常维护，包括对程序、数据、编码的维护，以保证系统的正常工作，并做好维护记录备查；其他任何人员未经允许，不得对软件数据进行修改、删除。
第十条电算化软件运行发生错误，系统管理人员应立即检查处理，如无法处理，需及时与软件开发商联系，弄清原因，排除故障。
第十一条实行系统化操作及管理后，为了保证系统安全、有效、正常运行，防止各种舞弊行为，系统设立各种职能岗位，各岗位具有不同的权限和职责。
（一）系统管理员：对整个系统的运行总负责，主要职责：负责系统的日常管理工作，监督并保证系统有效、安全正常运转；在系统发生故障时应及时到场，监督与组织有关人员恢复系统的运转；协调系统内各岗位之间的工作关系；负责规定系统内各使用人员的权限；负责组织和监督系统运行环境的建立，以及系统建立时的各项初始化工作；（二）系统操作员：对系统功能的安全运行负责，主要职责：负责系统和数据登录，对录入数据的正确性负责，要检查所录入数据审批手续是否齐全，对非法数据不得录入；严格按照系统操作说明进行操作，数据录入完毕要和原始单据核对，核对无误后提交数据审核人员；（三）数据审核人员：负责输入数据的正确性审核，主要职责：负责输入凭证、单据的审核工作，包括审核资料的规范性、正确性；对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证、单据退还各有关人员更正，补齐、再行审核。
会计电算化管理制度
会计电算化管理制度会计电算化管理制度是指在企业进行会计核算时，通过应用计算机技术和信息系统，对企业的财务信息进行采集、处理和管理的一种制度。
它集成了会计原则和计算机技术，将会计工作从传统的纸质会计方式转变为电子化的方式，提高了会计工作的效率和准确性，为企业的决策提供了可靠的财务信息。
1.信息系统建设：会计电算化管理制度的建立首先需要有一个完善的信息系统。
这个信息系统包括硬件设备、软件应用和数据库等相关要素，能够实现对企业财务信息的实时采集、处理和报告。
2.会计处理流程设计：会计电算化管理制度需要对企业的会计处理流程进行重新设计。
通过分析和优化企业的财务业务流程，合理确定各项财务凭证的编制和处理流程，保证财务信息的准确性和完整性。
3.账务处理规范：在会计电算化管理制度中，需要建立和规范各项财务凭证的编制和处理要求，包括会计科目的设置与使用、凭证的编制与审批、账务的录入与核对等。
这些规范能够保证企业的财务信息准确无误，便于财务报表的编制和分析。
4.数据安全管理：会计电算化管理制度需要重视企业财务信息的安全性。
通过加强对系统的访问控制、数据备份和恢复、网络安全等措施，确保财务信息不被篡改、丢失或泄露。
5.系统运行维护：会计电算化管理制度的实施还需要建立一套完善的系统运行维护机制。
包括定期进行系统维护和更新、检查系统的运行状况和安全性、及时解决系统故障和问题等。
6.内部控制制度：会计电算化管理制度必须建立一套完善的内部控制机制，包括财务活动的授权和监督、业务流程的审批和监控、风险的评估和控制等。
这些控制措施能够有效防止财务风险和造假行为的发生，维护企业的财务健康。
总之，会计电算化管理制度是将会计原则和计算机技术相结合，通过建立完善的信息系统和规范的会计处理流程，提高企业财务信息的准确性和全面性，为企业决策提供可靠的依据。
企业在建立会计电算化管理制度时，需要考虑到信息系统建设、会计处理流程设计、账务处理规范、数据安全管理、系统运行维护和内部控制等方面的内容。
财务电算化管理制度
财务电算化管理制度一、总则为了加强公司的财务管理，提高财务工作效率和质量，实现财务电算化管理的规范化、科学化，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本制度。
二、财务电算化岗位责任制（一）电算化主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，制定财务电算化工作的发展规划，组织电算化系统的建立和完善，对财务人员的电算化操作进行监督和指导。
（二）软件操作负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表等，对计算机输出的会计资料进行审核和确认。
（三）审核记账负责对输入计算机的会计数据进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。
（四）电算维护负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据，对软件进行维护和升级，定期对财务数据进行备份。
（五）数据分析负责对财务数据进行分析和利用，为公司的财务管理和决策提供数据支持。
三、财务电算化操作管理制度（一）操作人员必须经过培训和授权，才能使用财务电算化系统。
（二）操作人员应按照规定的操作流程进行操作，不得擅自更改操作程序。
（三）输入的会计数据必须经过审核，确保准确无误后才能进行处理。
（四）记账凭证的填制、审核、记账等操作必须符合会计制度的规定。
（五）操作人员应定期更换操作密码，以保证系统的安全。
（六）发现问题应及时报告电算化主管，不得自行处理。
四、财务电算化系统维护管理制度（一）定期对计算机硬件进行检查和维护，保证设备的正常运行。
（二）定期对财务软件进行维护和升级，及时安装补丁程序，以保证软件的稳定性和安全性。
（三）建立财务数据备份制度，定期对财务数据进行备份，并将备份数据存储在安全的地方。
（四）对计算机病毒进行防范和查杀，安装杀毒软件并定期更新病毒库。
（五）系统出现故障时，应及时组织人员进行修复，并记录故障原因和处理情况。
五、财务电算化档案管理制度（一）财务电算化档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据、以磁性介质或光盘存储的会计数据以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等。
会计电算化管理制度
会计电算化管理制度一、引言随着信息技术的飞速发展，会计电算化已经成为企业财务管理的重要手段。
为了规范会计电算化工作，提高会计信息质量，保障企业财务安全，特制定本制度。
二、组织机构与职责1. 成立会计电算化工作领导小组，负责指导、监督和协调会计电算化工作。
2. 领导小组下设会计电算化管理部门，负责日常会计电算化工作的组织实施和监督管理。
3. 会计电算化管理部门的主要职责包括：制定会计电算化发展规划和年度工作计划；组织会计电算化培训；指导、监督和检查会计电算化工作；处理会计电算化相关的技术问题；制定和实施会计电算化安全管理制度。
三、会计电算化软件管理1. 选择合适的会计电算化软件，满足企业财务管理的需求。
2. 软件供应商应提供完善的售后服务和技术支持，确保软件的正常运行。
3. 定期对会计电算化软件进行升级和维护，提高软件的稳定性和安全性。
四、数据管理1. 建立和完善会计数据管理制度，确保会计数据的准确性和完整性。
2. 数据录入员应严格按照规定进行数据录入，确保数据的准确性。
3. 定期对会计数据进行备份，防止数据丢失或损坏。
4. 未经授权的人员不得随意访问会计数据，确保数据的安全性。
五、系统安全管理1. 制定和完善会计电算化安全管理制度，确保系统安全。
2. 设置合理的操作权限，防止未授权人员访问系统。
3. 定期进行系统安全检查，及时发现和处理安全隐患。
4. 加强网络安全管理，防止网络攻击和病毒感染。
六、人员管理1. 组织会计电算化培训，提高会计人员的电算化水平。
2. 会计电算化操作人员应具备相应的专业知识和技能，取得相应的资格证书。
3. 定期对会计电算化人员进行考核，确保其具备良好的职业道德和工作能力。
七、审计与监督1. 定期对会计电算化工作进行内部审计，确保制度的执行和工作的规范。
2. 建立和完善会计电算化工作责任制，明确各岗位的职责和权限。
3. 对违反会计电算化管理制度的行为，依法进行处理。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施。
财务制度会计电算化档案管理制度
会计电算化档案管理制度第一条为加强我通辉公司会计电算化档案管理，保证会计电算化档案的安全完整，根据财政部《会计电算化工作规范》和财政部、国家档案局《会计档案管理办法》等有关规定，制定本制度。
第二条会计电算化档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据、以其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据及其他与会计电算化相关的资料；会计数据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据。
第三条设置会计电算化档案管理岗位，负责会计电算化档案管理。
档案管理员不得担任会计电算化工作。
第四条会计电算化档案要存放在专门的档案室，做好防磁、防火、防潮、防尘工作，保证会计电算化档案的安全完整。
第五条存储会计资料的磁带、软盘或光盘等要进行编号记，清楚地标注备份数据所属期间、备份日期、次数及备份人姓名等。
第六条采用磁性介质保存的会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。
第七条记帐凭证、上机日志、会计帐簿（包括总帐、明帐、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他帐簿）、财务报告（包括月度、季度、年度及不定期会计报表、附表）要定期打印，其中，现金日记帐和银行存款日记帐必须每日打印。
全部打印输出的各种会计资料必须按规定整理保存。
第八条会计电算化档案与手工会计档案的保管期限一致。
第九条会计电算化档案一般不得外借。
因恢复历史数据借用时，要经过单位财务负责人批准，办理借阅手续，经手人必须签字记录。
在恢复历史数据过程中，操作人员不得对会计电算化档案的内容进行非法删除和修改，归还时还应认真检查病毒，防止病毒感染。
第十条因工作岗位调整而更换会计电算化档案管理员时，要办理移交手续，编制会计电算化档案移交清册，列明应当移交的档案名称、编号、数量、起止年度、应保管期限、已保管期限等内容。
第十一条移交会计电算化档案要由单位财务负责人监交，交接双方经办人和监交人要在移交清册上签字。
电算化会计管理制度
电算化会计管理制度1.引言电算化会计管理制度是指利用计算机技术和信息系统对企业的会计活动进行管理和处理的一套制度。
在现代化的社会环境下，电算化会计管理制度的建立和运用对企业的财务管理具有重要意义。
本文将就电算化会计管理制度的概念、意义以及建立和运用过程进行详细分析。
2.电算化会计管理制度的概念电算化会计管理制度是指运用计算机技术和信息系统对企业的会计活动进行管理和处理的一系列规章制度。
它包括财务预算、会计核算、财务报告、成本控制等方面。
通过建立和运用电算化会计管理制度，可以提高财务信息的准确性、时效性和可靠性，加强企业的财务管理能力。
3.电算化会计管理制度的意义建立和运用电算化会计管理制度对企业的意义主要体现在以下几个方面：3.1 提高财务信息准确性电算化会计管理制度通过自动化处理财务信息，大大减少了人为因素对财务数据的影响。
数据的准确性和一致性得到了有效保证，避免了手动处理带来的错误和遗漏。
同时，通过完善的数据输入和核对机制，进一步提高了数据的准确性。
3.2 增强财务信息时效性传统的手工会计处理需要耗费大量时间和人力，导致财务信息的及时性受到限制。
而电算化会计管理制度的建立和运用可以实现财务信息的实时录入、处理和分析，大大提高了财务信息的时效性。
企业的管理人员可以及时掌握企业的财务状况，做出科学决策。
3.3 提升财务管理效率电算化会计管理制度通过自动化处理财务活动，减少了繁琐的手工操作和重复劳动，提高了财务管理的效率。
减少人力投入和减少错误率，使企业节约成本，提高竞争力。
3.4 加强财务信息的保密性电算化会计管理制度通过设定权限和加密措施，保护财务信息的安全性。
只有经过授权的人员才能访问和操作财务数据，提高了财务信息的保密性。
这对企业的商业机密和财务安全具有重要意义。
4.建立电算化会计管理制度的过程建立电算化会计管理制度需要经历以下几个步骤：4.1 确定目标和需求首先，企业需要确定建立电算化会计管理制度的目标和需求。
会计电算化管理制度(4篇)
会计电算化管理制度是指企业内部针对会计电算化工作制定的一套规范和要求，包括各项政策、程序、操作规范和管理措施等，旨在确保企业会计电算化工作的规范、高效和安全运行。
本文将从会计电算化管理制度的必要性、目标、制定流程和具体内容等方面进行详细介绍，以帮助企业更好地进行会计电算化管理。
一、会计电算化管理制度的必要性随着信息技术的不断发展和应用，会计电算化已成为企业日常会计工作的重要组成部分。
会计电算化工作的规范和有效运行对于企业的管理和经营决策具有重要意义。
然而，在实际操作过程中，会计电算化存在一些问题和风险，如数据安全性、合规性等。
因此，制定会计电算化管理制度具有以下必要性。
1. 提高信息处理效率：会计电算化可以实现信息的快速录入、存储和处理，大大提高了信息的处理效率和准确性，有助于企业及时获取准确的财务数据，为经营决策提供有力支持。
2. 加强内部控制：会计电算化管理制度可以规范企业会计电算化操作流程和权限设置，加强内部控制，减少人为操作错误和违规行为，提高财务数据的准确性和可靠性。
3. 保障数据安全：会计电算化管理制度可以制定数据备份和恢复、安全防护等措施，确保财务数据的安全性和完整性，防止信息泄露和恶意篡改。
4. 促进业务流程优化：会计电算化管理制度可以规范会计业务流程，减少冗余环节和手工操作，优化业务流程，提高财务部门的工作效率和服务质量。
5. 符合法律法规要求：根据相关法律法规的要求，企业应当建立和完善会计电算化管理制度，确保财务会计工作的合规性和合法性。
二、会计电算化管理制度的目标会计电算化管理制度的目标是为了规范会计电算化的操作，提高会计信息的准确性和可靠性，加强内部控制，保障财务数据的安全性，提高工作效率和服务质量。
具体包括以下几个方面。
1. 规范业务流程：制度应规范会计电算化的各个环节，明确业务流程和操作规范，确保各项会计工作按照统一的标准和流程进行。
2. 加强内部控制：制度应规定会计电算化的权限设置、操作审计、内部监控等措施，加强内部控制，防止违规操作和风险发生。
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(三)审核人员审核记账凭证及所附原始凭证,审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖 章确认,并立即对机内对应记账凭证执行"审核"操作.如未即时核对机内记账凭证,应将原 打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后,才能对机内记账凭证执行"审核"操作,严禁未经 核对执行"成批审核"操作. 审核人员应对自己审核过的原始凭证,记账凭证负责,如出现问题按相关财务制度规定承担 相应责任.
财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码,并通知会计电 算化操作人员,再由会计电算化操作人员在客户端自行更改.
第十一条 会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记,并由电算主管 根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限.操作人员的电算化操作权限的变更需本 人提出书面申请,经财务负责人审核确认后,由电算主管更改.
(四)审核人员将已审收(付)款凭证交给出纳; (五)因维护需要如要临时关闭服务器，应提前通知电算主管,由电算主管通知各在线操作 人员,各在线操作人员退出后方能关闭服务器. (六)操作人员离开操作使用计算机的工作现场,应立即退出财务软件系统,否则应承担被 人利用本人登录名进行操作的全部责任.
第四章 计算机硬件,软件和会计数据管理制度
第八条 会计电算化岗位责任的考核 实行电算化后,定期对会计电算化各岗位人员进行考核,考核结果纳入个人的年度考评 内容.对不按照本制度履行岗位职责,给公司造成严重后果的,按照公司有关规定追究相关 责任人的责任.
第三章 会计电算化操作管理制度
第九条 本章所称会计电算化操作人员,是指按照会计电算化岗位设置,行使岗位职责 的会计电算化人员或经财务负责人批准赋予临时操作,查询权的其他人员.
由财务经理担任,负责公司会计电算化的规划和管理,协调公司财务用计算机的使用及 财务软件的运行;对电算化操作人员的权限进行分配及管理;协调,督促财会人员的电算化 工作,完善公司的电算化制度 .
(二) 电算维护岗位 由公司 IT 管理员兼任,负责计算机硬件,软件系统管理及维护;负责开,关服务器,维护
财务网络的安全,正常运行;管理服务器数据库及数据备份工作;协助电算主管规划和推进 公司会计电算化工作;负责对 VPN 证书及密钥的管理,授权工作;会同电算主管负责电算化系 统的升级工作等. (三) 软件操作岗位
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对财务软件模块及功能的增加或修改,版本升级等程序维护由财务软件供应商负责,电 算主管及电算维护员应与软件供应商进行联系,及时得到新版财务软件.
对正在使用的财务软件进行升级,应报经 IT 监督委员会审批后进行,并记录升级时间及 模块.
第十八条 任何人不得擅自更改计算机及其附属设备的连接与设置,不得更改系统软件, 财务软件系统的设置,不得更改网络连接设置,网络用户名及网络用户 IP 地址.
由各财务经理指定的公司财务人员担任,负责对本单位的会计事项进行会计处理并及 时输入记账凭证等会计数据,输出记账凭证,会计账簿,报表,进行部分会计数据处理工作;
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负责会计资料的整理,登记,保管,保密工作;负责建立健全会计档案借阅,使用登记制度. (四) 审核记账岗位
此岗位由公司会计主管担任,负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)的真 实性,合法性,完整性进行审核;操作会计软件登记机内账簿,没有审核的凭证不能记账;对 打印输出的账薄,报表进行确认审核.
公司总部财务软件系统使用的系统服务器,数据库服务器,网络连接方式的更改,均需经 电算维护员同意方可进行.
公司布置企业级网络防火墙以保证内网的全部数据库服务器安全. 第十九条 会计数据的备份
(一)会计数据的备份由电算维护员负责,包括至少每周进行一次硬盘备份或启用自动备份 系统,对重要会计数据更新或修改后应及时进行备份,会计年度结束后及时进行刻录备份. 电算维护员负责数据备份的更新.
(三)每月结束后 10 日内,年度结束后 30 日内,财务人员应将打印的记账凭证分月,按凭证 序号整齐装订成册,存档妥善保管.
(四)存储在磁盘,光盘等存储介质上的会计电子文档由电算维护员保管. (五)保存的会计档案应为本单位积极提供利用,档案必须进行科学管理,做到妥善保管, 存放有序,查找方便.
第二十三条 电算化会计档案的保管要求 (一)电算化会计档案存放地点应达到防磁,防火,防潮,防尘,防盗,防虫蛀,防霉烂和防鼠 咬等要求,重要会计档案应准备双份,并尽可能存放在两个不同建筑物内. (二)对纸质会计档案和存贮介质保存的会计档案应分类保存.
第十五条 各核算单位应为开展会计电算化配备必要的计算机,硬件设备和软件. 第十六条 计算机硬件设备的维护主要包括以下内容: (一)电算维护员应经常对有关设备进行保养,保持机房和设备的整洁,防止意外事故的发 生; (二)电算维护员应定期对计算机存放场所的安全措施进行检查,包括对消防及防静电设备 和措施进行检查,保证这些措施的有效性; (三)电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障及时排除,由于本身条件没有能力解决的 或不能解决的应及时与硬件生产或销售商联系解决,并对故障情况和处理措施及结果等予 以记录; (四)需要对硬件设备更新,扩充,更换,应及时提出申请,经 IT 监督委员会审批后及时实施, 并及时做好数据备份工作,保证机内会计数据的连续和安全,同时作好相应记录. 第十七条 计算机软件的维护分为系统软件维护和财务软件维护,包括以下内容: (一)系统软件维护包括检查系统文件的完整性,系统文件是否被非法删除和修改,以保证 系统软件的正常运行. (二)财务软件维护包括操作维护与程序维护: 对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题,电算维护员应及时解决.如不能排除, 应立即报告电算主管并联系财务软件供应商予以指导或现场处理.
第二十四条 电算化会计档案必须严格执行安全和保密制度,会计档案不得随意堆放,严 防毁损,散失和泄密.
各种会计资料(包括纸质和用存贮介质保存的会计数据),未经单位领导同意,不得外借 和带出单位.经单位领导同意借阅会计资料,应该履行相应的借阅手续.存放在存贮介质上 的会计资料借阅归还时,还应该认真检查其安全性和完整性,防止感染病毒和数据丢失.
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财 务 电 算 化 管 理 制 度
日期:二 OO 八年四月二十日
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第一章 总则
第一条 为了指导和规范公司会计电算化工作,保证会计电算化工作的顺利开展,根据财
政部《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》,结合公司财务管理和会计核算的有
关规定制定本制度.
第二条 本制度适用于公司各财务核算单位.
第三条 本制度包括会计电算化岗位责任制度,会计电算化操作管理制度,计算机硬软件
和会计数据管理制度,电算化会计档案管理制度.
第四条 本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备,计
算机软件是指用友财务软件及其他相关软件
第五条 信息技术中心.
各分支机构财务系统技术服务由本单位系统管理员负责.
第二章 会计电算化岗位责任制
第六条 公司各财务核算单位必须使用公司指定的财务软件进行本单位的财务核算,并 建立本单位的会计电算化岗位责任制,明确各电算化岗位的职责范围.
第七条 电算化会计岗位和工作职责划分如下: (一) 电算主管岗位
第二十五条 电算化会计档案保管期满后,按财政部《会计档案管理办法》的要求进行销 毁.
第六章 附则
第二十六条 本制度由公司财务部会同行政人事部负责解释. 第二十七条 本制度自发布之日起实施.
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(二)电算维护员或档案管理员应根据存储介质的不同情况定期对备份存贮介质进行可用 性检查,发现缺损或备份数据丢失的,应立即补充备份. (三)计算机内的会计数据遭到非法操作和毁损等需要恢复时,需上报 IT 监督员,由 IT 监督 委员会指挥、IT 部门协助完成.恢复时必须使用最新的正式备份.
第五章 电算化会计档案管理制度
第二十二条 电算化会计档案的日常管理 (一)各核算单位使用计算机打印的书面形式的会计凭证 ,会计报表,由本单位财务负责人 或会计主管负责保管.
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(二)会计电算化记账凭证制单完成后应立即打印输出,打印的记账凭证上应有制单人员的 签名或盖章,审核人员签名或盖章,财务负责人签名或盖章.收付款记账凭证还应有出纳人 员签名或盖章.
第十条 操作人员必须以"命名用户方式"登录财务软件系统.用户名的增加或变更需 由操作人员本人提出书面申请,经财务负责人审核确认后,由电算主管以实名添加.操作人 员的密码由操作人员自己拟定,密码长度不得少于 6 位,禁止设定空密码,密码更换的间隔 时间不得超过六个月.操作人员对自己的密码必须严格保密,泄漏密码产生严重后果的应 追究相关责任人的责任.
第十二条 财务软件系统中的服务器操作系统,数据库系统及系统管理的超级管理员密 码由电算主管和电算维护员管理,在密码输入时应予以回避.
第十三条 出纳人员只有现金管理系统的管理权限. 第十四条 日常操作程序 (一)电算维护员每天到岗后,首先检查服务器是否正常开启,检查计算机硬件,软件,网络 是否正常运行,为其他工作做好准备; (二)会计人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证,并打印机制记账凭证。
第二十条 电算化会计档案管理是公司重要的会计基础工作,要严格按照财政部《会计 档案管理办法》及相关要求,对电算化会计档案进行管理.
第二十一条 电算化会计档案管理的内容和范围: 电算化会计档案包括存储在磁盘,光盘等介质上的会计数据和计算机打印的书面等形式 的会计数据. 会计数据是指记账凭证,会计账簿,会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据,以及财 务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料. 财务软件设计书,软件程序,用户操作手册,本单位电算化系统构成说明和财务软件工作日 志等,视同会计档案保管.