直营店财务管理制度1

直营店财务管理制度

1、现金管理

1、每店可以持元备用金，作为日常经营所需。

2、经营活动中产生的现金流入必须及时入帐，并于当天下班前存入批定帐户，当天存入有困难的，次日早上存入指定帐户。

3、不得坐支现金，特殊原因需坐支的，需销售总监，财务，总经

理审批。

4、次月3日向财务报送现金或银行日记帐。

2、库存管理

1、收到总公司运来的货物，应开具入库单，收货人员，店长必须签

字确认。

2、销售货物给客户，开具销售单，销售员，客户，收银必须签字。

3、月未对本店商品进行盘点，编制盘点报告。次月3日前报送财

务。

4、每月登记好商品明细帐，次月3日前向财务报送商品进销存报

表。

3、票据管理

1、所有空白票据到财务部领用，登记。

2、用完后归还财务，登记，换取新的票据。

3、票据须按顺序开具，保全完整。如有作废，收回所有联页，附在

存根联后，注明作废字样。

4、票据填写须真实，完整，清楚。

5、记帐联（财务联）每月送给财务做帐。票据传送要求完整，连

号。

4、固定资产管理

1、所有固定资产登记入册，填写固定资产清单，注明相关保管

人。

2、固定资产定期盘点，做好盘点报告。

3、次月3日前向财务发送固定资产清单。盘点报告于盘点发生后

的3日内报送财务。

5、费用报销

1、费用报销按公司按公司费用报销制度执行。

2、报销单据应说明事项，经手人签字、部门主管、总经理审批意

见。

6、考核

1、各月报表未提供的的，每份扣20元。

2、现金未及时缴存的扣10元，坐支现金扣50元。

3、票据开具不规范扣5元，遗失每份扣20元，撕毁附单每份50

元。

4、报送数据不实，扣10元。数据严重失实的扣50元。

5、店长、相关当事人负同等责任。

附件：

1、现金（银行）日记帐

2、入库单

3、销售单

4、盘点表

5、库存商品明细帐

6、商品进销存报表