关于规范财务报销摘要的通知
司属各部、分院、分公司、办事处：
为规范财务报销制度，规避企业经营风险，现将公司财务报销中涉及到的主要报销项目摘要规定如下，请大家在报销时严格按照摘要呈报，如有与摘要模板出入较大形成经营风险的报销凭证，财务将做退回处理。各类摘要模板如下：
一、差旅费
××报销×年×月×日至×年×月×日××至××的差旅费
如：王小二报销2011年2月10日至2011年2月20日成都至昆明差旅费
二、车辆使用费
××报销×年×月×日至×年×月×日车辆使用费
如：王小二报销2011年2月10日至2011年2月20日车辆使用费
三、办公费
××报销×年×月×日办公费用
如：王小二报销2011年2月10日办公费用
四、业务招待费
××报销×年×月×日业务招待费
如：王小二报销2011年2月10日业务招待费
五、会议费
××报销××部门×年×月×日至×年×月×日××会议用费用
如：王小二报销客户服务部2011年2月10日至2011年2月12日××项目会审会议费用
以上报销摘要是公司常用摘要，请大家遵照执行。如有其他问题请及时咨询财务部。如有需要给领导解释明细用途的，请使用即时贴或其他方式。
特此通知！
计划财务部
2011年3月22日
财务报销管理制度模板
财务报销管理制度
财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作, 统一各部门的报销程序及规定, 提高财务管理水平, 现结合公司的具体情况, 特制定本制度。 1、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销, 由各部门经理审签后, 报公司财务部门审核, 并送公司总经理批准, 方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差应填写出差”申请单”( 见附表1) , 并按规定程度报批后, 到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后, 填写”差旅费”报销单, 按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分”长途”和”短途”两种, 即当天能往返的为”短途”, 出差时间在一天以上的为”长途”。 2.2 出差地点区分为1类区, 2类区, 港澳台地区三种, 即: 二类区: 特区、上海、北京、广州等地; 一类区: 除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区
一般人员首日100-80 首日150-120 总经理批准主管、工程师级首日150-130 首日220-170 400HKD 部门经理级首日250-200 首日300-250 500HKD 公司副总经理级250 300 600HKD 2.4 出差补助标准2.4.1 员工短途出差视同出勤, 不再享受出差补贴。( 深圳市外的短途出差, 可享受15元/人/餐的伙食补贴) 。 2.4.2 长途出差补助标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区一般人员30 40 100HKD 主管、工程师级40 50 100HKD 部门经理级60 80 150HKD 公司副总经理级100 150 200HKD 2.5 员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具: 公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱; 部门经理级: 可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱, 乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职; 其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘
公司财务报销制度及报销流程
公司财务报销制度及报 销流程 文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）
财务报销流程制度1. 总则 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。 有关费用报销程序和标准的制度 现金借款签批流程： 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 审批权责规定： 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情
需经总经理批准。 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领
费用报销管理制度及流程.doc
费用报销管理制度及流程4 费用报销管理制度及流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如采购金，业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）借款流程： (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (2) 审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批。 (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定： (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
财务报销制度修订版
财务报销制度修订版 IBMT standardization office【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】
财务报销制度 财务报销制度 为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。 一、暂借款及预付款审批制度 1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借 款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。 2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、 货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请 书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。 3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明 日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。
4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要 而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。 5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超 出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。 二、费用报销制度 1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖 有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅 费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 3、报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批 财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）。
财务报销制度及流程
报销制度及流程 公司支出包括个人费用报销，办公行政报销及业务支出。 （一）个人费用报销 个人费用包括：交际应酬费、交通费、手机话费、差旅费费等费用。 个人费用审批流程：必须在费用发生后两周内，经部门主管签字同意后交行政核查后到财务部审核，财务部审核完毕后交总经理批准报销。 各项说明： 1）交际应酬费：在发生前需填写交际应酬费申请单，注明招待时间、对象和预计金额，经总经理签字同意。实际报销时，申请单作为附件连同发票交财务审核。如有特殊情况，总经理不能事前签字，也需得到其口头批准并注明在申请单上。2）市内交通费：包括广州市区内及出差地（指原料部门）的市区交通费，报销时需在发票背面注明交通费发生的时间和事由。 3）公司手机及固定话费由行政统一管理，并办理银行自动扣款。行政对每部电话跟踪统计，选择适合套餐并协调话费资源，对非公司业务电话跟踪并经确认后归个人承担。 4）差旅费： （1）、基本规定： 1、出差人出差前必须详尽填报《差旅申请单》，经上级主管领导批准后方可出差和借款，紧急情况可以先报上级主管领 导批准，出差回来补办出差手续。凡未经上级主管领导同意擅自出差者，不予报销差旅费，同时作旷工处理。 2、公司实行差旅费先借款后报销的制度，多还少补。所有出差借款必须最后经总经理签字或总经理的授权人签字同意 才能办理。出差人所有出差借款必须于归来之日起10天内处理完毕，前帐不清，再借不批。逾期不清的借款，公司先从借款人工资中抵扣并不再接受报销申请，特殊情况报上级领导批准。 3、报销差旅费用时，应填写“差旅费报销单”，并粘贴所有项目的正式发票，主管领导和财务部凭批准的《差旅申请 单》审核报销，对不符合《差旅申请单》出差计划的行程和不符合财务规定的票据一律不予审批。 4、出差期间乘坐交通工具的保险费自行购买，不与长途交通费用票据一起贴报。 5、出差期间到达每一个城市后，用当地IDD电话打给公司行政总监报到。 6、出差人员回到公司驻地，必须向公司报到，并要在下一个上班时间段来公司正常上班，比如上午回到广州，下午必
财务报销规章制度及报销流程 (经典版)
财务报销制度及报销流程第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的， 须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票 背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通 费用 一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人火车硬卧150元/天 40元/天40元/天 总经理助理飞机 200元/天50元/天50元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
财务日常报销管理制度[最新]
财务日常报销管理制度 第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、
交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。 5.会议期间的规定 5.1 员工外出参加上级部门或各种协会组织的会议，要有公司主
财务报销流程及细则(总2页)
财务报销流程及细则 (总2页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1 -CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除
公司报销流程及细则 第一条为了提高公司工作效率，明确审批和核销工作流程，做到有效预算支出、合理控制费用，现结合实际制订本财务细则。 第二条费用报销流程： 费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——财务主管审核（单据、数据等方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作，如因其它事情不能按时核销或报销时，必须和财务讲明原因。 第三条费用单据要求： 为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 报销费用一般范围和要求： 1、办公费：办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单，印章齐全，经手人、验收人签字，经部门领导签字，经财务审核后方可报销。 2、交通费：公司员工外出办事，自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车，若确因工作需要须乘座出租车，要事先请示公司主管领导，并在报销单据上注明原因，方可报销。 3、电话费：凭预存话费的收据报账。 4、业务招待费：各部门报销业务招待费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销。 5、燃料费：报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向，如无用车人证明签字，不予报销。 6、材料采购报销：无论现金购买及预付购买，需拿发票或出入库单到财务报账及核销预付款项。 7、维修保养相关人工费报销：各部门报销维保费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销 具体要求为： 1、所有费用单据原则上要求是税务局统一印制的正式发票，在付款单位栏中填写本公司全称及公司统一信号代码，且加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。 2、特殊原因不能开具正式发票的，要提供收据（如购货收据，物流发货单、收货单等），不能出现白条。收据上要注明开出单位的名称，地址和电话。特殊情况需事前请示或报总经理同意可以特殊处理。 3、凡是购买货物或物品的发票、收据及清单上要有货品明确的名称、规格、数量、单价、合计，否则不予报销，经办人必须要求开票单位如实，清晰填写发票或收据上的所有内容。票据涂改、大小写金额不符的不能报销。 4、对于丢失发票的，由当事人联系开票单位补开发票（补开发票所产生的费用由当事人负责），或由丢失人写出详细情况，经所属部门领导签字，报总经理审批后方可报销。 5、无发票，亦无收据，不予报销。 6、特殊情况无票据的，如三轮车费、摩的费等，报总经理批准后可报销。 第四条单据整理要求：
集团公司财务报销管理制度
集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。 四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权
(财务管理)费用报销管理规定
东莞市黄河贸易有限公司费用报销暂行规定 为加强二级公司财务管理，严格控制各项费用的支出，根据华润万佳的发展战略，并结合各公司的实际情况，特制定本规定。 一、适用范围 本规定适用于华润万佳超级市场有限公司下属内地各二级公司。 二、费用报销审批权限和程序 1、费用报销审批权限： 单项费用金额在3,000元以下的由分管副总经理审批，费用金额在3,000元以上的由总经理审批。总经理外出期间可书面授权副 总经理审批。 副总经理的费用由总经理审批，总经理的费用由财务部门每月定期汇总一次报总部公司领导审批（单据附件由各公司财务部审核， 各公司财务部汇总上报“报销明细表”）。 2、费用报销审批程序 （1）经办人填写费用报销单。 （2）经办人将费用报销单交部门负责人审核签名，并对其报销内容的真实性负责。 （3）财务人员审核报销单后，将报销单传财务负责人审批。 （4）财务人员将财务负责人审批后的报销单报分管副总经理或总经理审批。 （5）财务人员通知经办人到出纳处领款。
操作流程： 三、差旅费 差旅费指出差外地所发生费用，包括住宿费，交通费，出差补助及出差期间发生的其他相关费用。 （一）、出差审批 1、员工因公出差（包括参加工作会议、学习、培训 等），应事先填写“出差审批单”。 部门经理级员工的出差由分管副总经理审批，主管级、 员工出差由部门经理审批。 对于由各地公司承担的费用，应事先在“出差审批单” 中注明。 2、员工凭审批后的“出差审批单”到财务部门办理备 用金借款及差旅费报销手续。 （二）、出差交通工具 1、员工出差的交通工具标准如下： 总经理（副总、助总）可乘飞机经济舱、火车软卧、轮船一等舱 部门经理（副经理、助经）可乘飞机经济舱、火车硬卧、轮船二等舱 部门主管以下员工可乘火车硬卧、轮船二等舱 2、员工与上级领导同行时，可乘坐与上级领导同样的交通工具。
财务报销制度流程
财务报销制度流程 Final approval draft on November 22, 2020
深圳能亮创新科技有限公司 编制： 审核： 批准： 颁布日期：2018-01-01 生效日期：2018-01-01 受控状况:
总则： 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 一、借款管理规定： 1 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回个工作日内办理报销还款手续。 2 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，即费用发生后回到公司里第一时间到财务报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 5 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二、借款流程： 1 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 2 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 3 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 4 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 三、费用报销的一般规定：
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分经营性费用报销制度及流程 第六条经营性费用管理规定 公司的经营性费用（包括人工费、材料费）支付，由公司的总经理（负责人）审批。 第七条材料费用的支付程序： 材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理审批→报账支付 第八条支付相关手续 （一）材料款（含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品）支付。 （二）支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单、质检单。 （三）由供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具验收单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。 （四）供货方凭送货单或者验收单连同发票到财务部，经财务部核对无误后，凭财务部开具的双方确认的材料清单，经总经理审批，并在发票签字后，方可支付。支付凭证（发票）须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字。 （五）用料部门负责人须在材料员月末提交的材料汇总表上签字确认。 （六）送货单或验收单必须填写明用料部门（项目名称）、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额，并由送货人、收货人签章。 （七）材料款的支付，须通过银行转账支付，特殊情况须现金支付，须提前通知公司财务部，并经公司主管会计审核。 第四部分日常费用报销制度及流程 第九条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第十条费用报销的一般规定
财务费用报销管理制度
财务报销管理制度 目的： 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 适用范围： 本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。 第一章总则 第一条费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 第二条费用的报销期限。 (一)现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审 核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不 办理。 (二)差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员 工出差回来后一周内交回总部核销。 (三)每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得 跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。 第三条原始凭证有效性的规定： (一)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，
准予报销： ?税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； (二)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予 报销。 (三)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数， 否则不予报销（除特殊情况外）。 (四)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条本制度适用对象为公司全体人员。 第二章借款报销及审批制度 第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完 毕后退还给借款人。 第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用 金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第三章公司内部采购报销制度 第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第九条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。 第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物品入库后，由采购人员
财务报销审核规范
财务报销流程及规范 一审批权限 1、超标乘坐 超标准乘坐飞机头等舱、商务舱、高端经济舱、火车高级软卧、商务座、特等座等报总公司总经理、董事长审批，其他超出规定乘坐交通工具标准的有各公司总经理审批。 2、超标住宿 超出规定标准的住宿费有总公司董事长审批或依据总公司董事长的书面授权文件由其授权人审批。 3、业务招待费 3.1 单次开支超过20万元（含）的业务费报请总公司董事长审批； 3.2 单次开支10万元（含）以上20万元以下（不含）的业务费和单次开支超过3万元（不含）的招待费由总公司总经理审批； 3.3 单次开支10万元（不含）以下的业务费和单次开支3万元（含）以下的招待费由各子公司总经理审批。 4、外部会议与培训费 4.1 参加外部单位组织的会议，单人次金额在1万元（含）以下的，由公司财务负责人和总经理负责审批；单人次金额在1万元（不含）以上的，报总公司财务中心和总经理审批。 4.2 参加外部单位组织的培训，单人次金额在1万元（含）以下的，由公司财务负责人和总经理负责审批；单人次金额在1万元（不含）以上的，报总公司人力资源部、财务中心和总经理审批。 二差旅政策 1、出差审批 所有员工出差前均应办理出差审批程序，填写出差审批表，出差审批按一下流程办理：出差人申请→部门负责人核准→分管领导核准→总经理审批。 2、交通工具 2.1公司鼓励员工在商务旅行时选择最节省工作日占用的交通方式,但应在以下规定的标准范围内选择交通工具:
2.2员工夜间乘车时间超过6小时以上或者连续乘坐超过12小时的,可购买同程卧铺票.符合硬卧乘坐条件但乘坐硬座的,公司计发相当于硬座票价50%的补贴,其他降低乘坐标准的情况不计发补贴. 2.3 极特殊和紧急公务情况下,经公司总经理批准后员工可以超标准乘坐交通工具,其中超标准乘坐飞机头等舱、商务舱、高端经济舱、火车高级软卧、商务座、特等座等需报总公司总经理、董事长审批。 未获批准的超标乘坐，公司财务部门不予以办理超标部分的报销，超标部分有员工个人自理。 2.4公司要求员工选择正规化运营的城际交通工具，以获得正规的能够准确表明乘坐日期、乘坐时间和费用金额的票据。对选择乘坐无法提供表明上述有效信息的非正规运营交通工具的员工，公司财务部有权直接核定相关交通费用和补贴金额。 3、出差住宿 3.1 员工出差时应在规定标准内合理选择住宿地，在以下标准限额内的住宿费据实报销： 除大一型（含）以上企业董事长、总经理以外的其他员工多人一同出差的，原则上两名
财务报销流程与填写规范
财务报销流程与填写规范 为适应公司经营管理的需要,据财会法律法规,公司拟定固定格式的单据,注明相应的审批流程,现公布遵照执行。 一、公司单据分为五种： 付款申请单(采购类) 付款申请单(非采购类) 费用报销单差旅费报销单借款单 二、各种单据用途： 1、付款申请单(采购类):专用于工程、项目采购； 2、付款申请单(非采购类):除工程、项目采购类,其他对外付款时使用,如:付投标保证金、付押金、付往来款等； 3、费用报销单:用于支付各种费用(差旅费除外)； 4、差旅费报销单：用于差旅费报销(包括：交通费和住宿费、差补等)； 5、借款单:员工出差、工作事务等需要预支款项；金额无法确定、票据暂时无法取得的相关付款。 三、单据的相关规定 1、各项单据填写时尽量清楚、详细、完整、准确；报销单上的金额不得涂改，必须用签字笔或者钢笔书写，有相关证明材料的,应把证明材料附在单据后面； 2、若报销费用中同时涉及到发票和收据时,应分别填列单据,业务招待费必须与其他单据分开填列； 3、填写费用报销单,应从上至下填写,不能空行,也不能分别写
成两张报销单后,只在一张单上合计； 4、发票上购货单位要书写公司名称的全称(记住所属公司正确全称),抬头错误的票将不予以报销,各项报销的票据和发票应保管好,原则上不得用其他发票代替； 5、所有的贴票都要用胶水、浆糊贴,报销单后面附一张纸,既可以保证单据的美观也可以防止单据贴得不稳而掉落、因外力刮烂发票。附件也不能超过主单的单面,发票太大时,可以折起来； 6、特批事项,如乘坐飞机、高铁或住宿超标等己请示公司领导的,要先给相关领导在发票背面签名证明。 7、发票不能放大长时间,不能跨年,费用报销的,不要超过两个月(长期出差的除外); 8、报销单只能本人领款,其他人无权领款,新来的同事最好带上工卡来领款。超过1000元的报销单一般会直接汇入工资卡中。 四、付款申请单(采购类) 1、付采购款时,要附上合同,在申请单的空白处写上发票号码； 2、用铅笔标上该笔采购用于的项目(不要用签字笔写); 3、涉及到预付款或先款后货的应标明； 4、准确填写收款人信息和账号 五、付款申请单(采购类) 1、非工程、项目类采购填写 2、对外支付各类款项填写 六、费用报销单的填写
财务报账管理办法
财务报帐管理办法 第一章总则 第一条为加强公司财务管理，规范财务报帐行为，根据《企业会计准则》《企业财务通则》及公司有关的财务制度规定，制定本管理办法。 第二条本办法所言财务报帐，指所有因发生经济业务和经济事项而取得的原始票据的报帐或转帐行为。 第三条本办法所说的原始票据，包括来自内部的和来自外部的所有证明经济业务和经济事项发生的原始记录。报账的所有原始票据必须合法合规、真实有效。 第四条本办法适用于公司所属各单位。 第二章报账审批 第五条所有票据的报帐或转帐均需有经办人、经办单位领导、公司主管领导或分公司经理、财务主管签字（审批）方可办理报账手续。 第六条对下列业务还需履行如下审批手续： 一、直接报账的付款业务，按货币资金管理办法第三十七条规定执行 二、特殊票据的审批 特殊票据主要包括出租车费、超标的订票费、超标的住宿费和退票费（需附说明）等。 1、超标的订票费和住宿费不予报销； 2、出差期间的出租车费每天最多报销两次，且日期必须与出差
期间相符，超过两次的不予报销；报销出租车费的当天不再补助交通补贴； 3、退票费报账必须附说明经主管领导同意后，由总会计师审批签字。 三、业务招待费报销规定 1、业务招待费严格实行预算管理，各责任单位和责任人应严格按照下达的预算指标进行控制。公司办应将年度业务招待费指标分解到月度，并报财务部备案。财务部每月严格按照月度预算指标控制，超出月度指标的招待费本月不予报销，当月没有用完的指标可转入下月使用。全年招待费指标用完后，若确需招待的，需按规定办理预算追加手续； 2、凡在公司招待所招待的费用转账，需填写财务部统一印制的《业务招待费报（转）账审批单》，经公司主管领导审批后，并由公司办公室审核签字； 3、凡公司招待所之外的所有业务招待费报销，需办理《业务招待费报（转）账审批单》经公司办公室审核后，由总经理审批签字。具体内容详见公司办《业务接待管理办法》规定。 四、明确有项目负责人的，所属项目的费用报账由项目负责人审批签字。 五、公司主要领导报账审批。 公司主要领导包括董事长、党委书记、总经理、监事会主席。 1、董事长（党委书记）报账由总经理签字； 2、总经理报账由党委书记签字； 3、监事会主席报账由董事长签字。
财务报销标准及流程(1)
财务费用报销制度及报销流程 第一部分总则? 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为?倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。? 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等?以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。? 第三条本制度适用公司全体员工。? 第二部分日常费用报销制度及流程? 第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。? 第二条费用报销的一般规定? (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)?且发票背面有经办人签名。? (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。?
(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。? 第三条费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。? 第四条差旅费报销制度及流程。? （一）费用标准:? 职务交通工具住宿标准伙食标准省外市内交通费用? 一般员工火车硬席300元/天100元/天80元/天? 高铁二等座 经济仓 部门负责人火车硬席400元/天100元/天80元/天 高铁二等座 经济仓 总经理助理火车软席实报实销实报实销实报实销 高铁二等座 飞机 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销? 高铁商务座 （二）费用标准的补充说明：? 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出 住宿标准部分由员工自行承担。? 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或 12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。? 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实 报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。? 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐 40％）扣减出差人当天的伙食补贴。? 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。? 6. 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部 车 辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。?
费用报销管理办法
关于下发《**集团费用报销管理办法》和《** 集团差旅费报销管理办法》的通知 各有关单位： 为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法，请各单位转发至部门，并组织宣传和贯彻执行。执行过程中发现的问题请及时反馈给财务审计部，以便我们完善和修订。 二○一二年十月九日 主送：********************** 抄送：***************************
**集团费用报销管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称“费用”，是指公司零星物资采购（不需签订合同的零星材料、办公用品、工具配件等）以及公司组织生产经营和管理所发生的差旅费、办公费、运输费、招待费等。 第三条费用开支遵循“计划安排，逐级签批，预算控制，加强监督”的基本原则。 第四条借款和报销的审批均采用“三级授权”的方式，即：额度内的一般性费用由分管领导审批，超额度和预算外费用由总经理审批，非经营性开支及特殊费用由董事长审批。 第五条本办法适用于集团所属工业企业。 第二章借款管理 第六条员工发生各项费用支出，原则上按照“先借后报、一事一借”的原则向公司申请借款，特殊情况员工可事先垫支500元以下的费用发生后报销。员工借款需填制《借款申请单》，注明借款事由，经部门领导签字后，按以下审批权限办理： （一）2000元（含）以下的日常费用性借款，由分管领导和财务总监联合签批。
财务部报销管理规范(doc 4页)
财务部报销管理规范 (一)财务报销管理制度： 1、借款及报销的审批权限： 1.1 酒店员工因公出差借款或报销,由各部门经理审签后,报酒店财务部门审核,并送总经理批准,方能借款或报销。 1.2 员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准： 2.1 员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。 2.2 出差住宿费报销标准：(元/人/天) 一般人员80 部门经理级 120 公司副总经理级 180 2.3出差补助标准： 2.3.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐,经总经理批准后,最高享受8元/天的补贴。 2.3.2 长途出差补助标准：(元/人/天) 职务标准 一般人员 15 部门经理级 25 公司副总经理级 35 2.4 员工出差交通报销标准： 2.4.1交通工具：酒店总经理可根据聘任契约乘坐飞机、软卧;部门经理级及以下：乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐契约规定的交通工具。
2.4.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。 2.4.3 员工在本市内办事,无特殊情况,不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。 3.2 膳食补助费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。 3.3 通讯费以邮局根据报销。 3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。 3.5 短途出差不享受住宿补助。 3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月薪水中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。 3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。 3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为酒店将按情节轻重处罚。 4、员工探亲路费的规定： 除有契约规定的外,员工探亲费不予报销。 5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。 (二)费用报销财务审核程序： 1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督,并按以下程序办理。 1.1 酒店员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计根据,会计、出纳、收款人必须在付款根据上签字。 1.2.1 酒店预付款项,必须根据合同或契约办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款根据,也不得付款。 1.2.2对董事会通知付合同、契约的预付款,不受前款约束。 1.3 备用金和预付款的使用,必须依照下列规定： 1.3.1 具有规定的用途,期限及限额;