财务报销规范PPT课件

总之：费用报销单应保持整洁、清晰，
各签章人应用正楷签章。不得随意涂改
单据信息，否则财务有. 权退回重新填制。
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差旅费用报销单的填写
地点 要连 续， 一张 单子 写不 完要 续单。
本部门（销售X部） 韩梅梅 2016 X X
2016 X X
2016 X
X
XX X XX
X
重庆
成都 贵阳
成都
贵阳 重庆
125
清晰，金额不得涂改，
凡需填写大小写金额的
单据，大小写金额必须
相符，相关内容填写完
整。费用报销单必须用
蓝、黑钢笔或签字笔书
写，不可使用圆珠笔或
. 铅笔书写。
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日常费用报销单的填写
实际票据张数
本部门（销售X部） 2016
XX
X
按
实
费 用 名 称（跟发票一致）
800
际 发
费 用 名 称（跟发票一致）
80
3.公司应该发正式的报销管理文件。
答：请关注OA，已经发布费用报销管理制度。
4.有的区县住宿没有发票可否抵冲？
答：通常情况下要以能取得住宿发票的地方方可入住，否则无法报销；如果 客观条件限制，无发票的应有上级领导确认，找餐饮发票，娱乐发票以外的 票据抵冲，抵冲行为不应经常发生。
75 180 380 玖零 零 零
125 125 125 520 零
不得串号
项目编号 88888888
实际张数
写明出差原因
X
X
245 475 180 900
韩梅梅
.
前面是 ，后面是零
10
差旅报销单填写注意事项
事由
填写出差目的（如：到xx地开展xx工作）， 同时注明项目号。
出差人
本人姓名，一同出差的随行人员只需在发票背 面签字，无需另外在写报销单。
报销金额的一倍给予处
罚
2、分管副总应督促申请人按流程办理费用报销，并对费用支出
严格审核。由于下属报销不实且造成实际支付（预借冲销完成）
则
的，将给予审核人批准金额 20%的处罚，并承担管理失职责任。 同一年内累计三次被给予处罚的，取消审核人的审批授权。
3、财务人员未严格执行《费用支出审批流程》和《费用报销管 理制度》，而导致不实费用实际支付者，经公司外聘的审计机构 审计发现，将按支付金额 1倍给予处罚。第一次由财务总监谈话 警示，同一人一年内被定期或专项检查、审计发现三次的，解除 劳动合同。
牢固
具体要求：将原始单据错位粘贴于凭据粘贴单，突出层次，最后粘贴费用报销单，
特别提示：各票据不得突出于费用报销单和凭据粘贴单之外，票据过大时应按封
面大小折叠整齐。票据在粘贴时，需确保票据信息的清晰度，以便审核人能够完
全清楚地审阅到票据信息以及报销金额。
.
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不实报销
11、、费费用用报报销销申申请请人人报销报不销实不，实经，审经核审发核现，发但现未，造但成未实造际成支实付（际预支借付除 外 （）预的借，除第外一）次的由，分管第副一总次谈由话分警管示副，总第二谈次话由警公示司，总第经二理次谈话由警公示司，总第 三 经次理按谈报话销警金示额，的第20三%次给按予报处罚销，金以额后的每2发0现%一给次予增处加罚20，%以的后罚款每额发度现。 费 一用次报增销加申2请0%人的报销罚不款实额，度且。造费成用实报际支销付申（请预人借报冲销销不完实成），的且，造第成一实次 由 际分支管付副（总预谈借话冲警销示，完并成按）报的销，金第额一的次一倍由给分予管处副总谈话警示，并按
.
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费用报销审批流程
.
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财务报销类问题
1.每笔报销款在提交后（无问题的情况）多久能下来？是给现金还是打到卡里？报销 的及时性？
答：各级审核无误，预计3天内办理，一般打到卡里。
2.报销有问题可否及时告知报销人，及时更改加快报销的时效性。
答：报销有问题的，销售费用立即反馈到运营部吴琼处；服务中心反馈胡耀 碧，其他人直接反馈报销人。
生
费 用 名 称（跟发票一致）
8
分管领导或其授权人签字
费
用
888
填
写
捌 捌 捌零 零
韩梅梅
.
8
报销单填写注意事项
费用项目
签字要素
按照费用发生的实际内容 填写，如办公费、水电费、 通讯费、房租费、物业费、 快递费、油费、路桥费、 维修费、保险费等，每一 类费用单独填写一行，不
得汇总填写至一行。
各审批人：签章三要素： 同意报销、签字、日期， 缺一不可，否则财务有权 退回补签。
交通工具飞机、轮船、火车、汽. 车等
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粘贴单的填写
2016 X
X
（与费用Baidu Nhomakorabea 销单一致）
韩梅梅
X
1.按出差时间先后顺序粘贴票据。
900
2.注意粘贴整齐，粘牢。（审批过程中票据
丢失，财务不予报销）
3.粘贴票据看不见金额，日期的作废。
.
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粘贴单的填写
整齐、层次
信息完整
顺序
填写单据粘 贴规范说明
方便审核
财务票据报销规范及流程
财务报销的法律性 发票使用规范 报销单据的填写规范 票据的粘贴要求 报销流程及问题解答
.
2
财务报销
是财务工作的基础部分，财 务报销牵涉面广泛，不仅要 遵守会计、税法、合同法、 发票管理办法等国家法律法 规，同时还严格执行公司的 财务报销管理制度。
.
3
1.财务报销发票使用规定
2.《会计法》规定财务不予 报销的发票：
《税收管理办法》第21条规定：“单位、 个人在购销商品提供或者接受经营服务 已经从事其他经营活动中，应当按照规 定开具、使用、取得发票”。 自2016年5月1日起，全国范围实行营 改增，取得的发票均应为增值税专用发 票，特殊行业除外。
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1.对于不真实、不合法的原始凭 证，财务有权不予受理。 2.对于弄虚作假，严重违法的原 始凭证不予报销的同时，应当扣 留；并报告领导，查明原因。 3.对记载不准确，不完整的原始 凭证财务人员有权退回，要求重 新补齐。
城际交通出船发票赖地、祖亮至火@小木目车虫 的 票地 、之 汽间 车的 票交 。通费，包括机票、
出差起 严格按照交通费发票注明的地点填写，途中 止地点 有中转的，应将中转地填写清楚。
每行费用填写完毕后，应合计本行总数。如未
出差人 填写完的行数，则在合计对应的空白单元格拉
通划对角线，表示以下无费用金额
4
不合格发票
1.开具的发票没有当 地税务监管监制章
NO
4.伪造、作废以及其他不 符合税务机关规定的发票
.
5
财务发票是财务报
销的第一手有效凭证， 显然财务发票的合法 性、真实性、完整性、 正确性成了财务报销 的关注点。
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6
报销单的填写
常
费用报销单
用
单
差旅费报销单
据
单据粘贴单
报销 单填 写规 范
填写报销单字迹工整、