保险公司预算管理质量考核办法(参考)

预算管理质量考核办法
一、考核对象：二级机构委派财务负责人
二、考核内容及权重：预算管理质量考核包括对个险、团险和银保等三个系列的预算工作的考核，三个系列的占比权重分别为40%、30%、30%。

三、具体考核内容和评分标准：
（一）个险部分。

本考核包括季度预算考核与年度预算考核。

1.季度预算考核
（1）季度预算考核内容
季度预算考核包括费用进度与业务进度配比系数考核(效益指标考核)、费用预测分析考核和预算作业考核三部分，具体考核得分如下：
季度预算考核得分=费用进度与业务进度配比系数得分+费用预测分析考核得分+预算作业考核得分
费用进度与业务进度配比系数考核季度考核得分采用季度调整，全年统算方式，即最后以2005年终决算实际指标作为最后得分，前三个季度多（少）计算的得分在第四季度扣（加）回。

（2）季度预算考核评分方法
I.费用进度与业务进度配比系数考核方法
费用进度与业务进度配比系数计算公式为：
费用进度与业务进度配比系数＝费用预算进度/业务计划进度
其中：
费用预算进度＝（累计实际营业费用支出总额-累计实际人力资源费用支出总额）/（年度营业费用预算总额-年度人力资源费用预算总额）×100％
业务计划进度＝（累计实际首年标准保费+累计实际续年保费）/（年度计划首年标准保费+年度计划续年保费）×100％
（说明：业务进度以企划部数据为准。

）
配比系数评分办法如下：
II.费用预测分析考核办法：
费用预测分析包括费用预测和费用分析两部分内容。

（一）费用预测
费用预测要求进行季度预测。

季度费用预测是指在前期费用分析的基础上，综合考虑：（1）年初工作计划及预算数；
（2）上年同期数；（3）前期预测执行情况；（4）工作计划的调整等因素，测算即将执行季度和后续季度的费用数据，对即将执行季度的预测数据要相对准确。

（二）费用分析
费用分析包括季度费用分析报告和月度费用跟踪分析报表。

季度分析报告要求全面、深入、及时，同时重点突出，能
充分反映机构存在的问题，要求每个季度报总公司和机构相关负责人，为各级领导决策、改善机构管理提供依据，总公司将根据分析的质量情况进行评分。

月度跟踪分析报表主要是对费用的预算执行、同期对比、前期月均和上年月均对比数据反映，并对重点异常费用进行分析；具体说明造成差异和变动异常的原因和影响幅度。

具体考核评分详见下表：
中国平安人寿保险公司费用预测分析季度考核标准
III.预算作业考核标准：
中国平安人寿保险公司预算作业季度考核标准
2.年度预算考核
年度预算考核由季度考核与年度考核两部分构成，即：
年度预算考核得分=%2020%4
1i ⨯+⨯∑=年度预算考核得分季度预算考核得分第i
其中，年度预算考核主要针对现场检查发现的问题，考核依据为财务检查、审计检查、稽核检查和外部检查发现的问题。

（二）团险部分
本考核包括季度预算考核与年度预算考核。

1.季度预算考核
（1）季度预算考核内容
季度预算考核包括效益指标考核、费用预测分析考核和预算作业考核三部分，具体考核得分如下：：
季度预算考核得分＝效益指标考核得分+费用预测分析考核得分+预算作业考核得分。

效益指标考核的季度考核得分采用季度调整，全年统算方式，即最后以2005年年终决算实际指标得分作为最后得分，前三个季度多（少）计算的得分在第四季度扣（加）回。

（2）季度预算考核评分方法
Ⅰ.效益指标考核方法
包括非人力管理性费用预算执行率和业务性费用进度与业务进度配比系数两个指标，权重分别为50%、50%，即：
效益指标考核得分＝（非人力管理性费用预算执行率得分×50%+业务性费用进度与业务进度配比系数得分×50%）×40%
按照费用预算科目的性质，将五类费用预算科目及手续费支出分为两大部分：管理性费用（固定费用）和业务性费用（变动费用）。

具体分类如下：
管理性费用：包括人力资源费用（除绩效工资、奖金）、职场设备费用、日常经营费用（除非单证印刷费、邮政费用、其他结算费用）、其他费用（除上交管理费）
业务性费用：包括业务费用、绩效工资、奖金、非单证印刷费、邮政费用、其他结算费用、上交管理费、手续费支出
A、非人力管理性费用预算执行率考核方法
非人力管理性费用预算执行率计算公式为：
非人力管理性费用预算执行率=（管理性费用累计实际支出金额-固定人力费用累计实际支出金额）/（管理性费用累计预算金额-固定人力费用累计预算金额）×100%
B、业务性费用进度与业务进度配比系数考核方法
业务性费用进度与业务进度配比系数计算公式为：
业务性费用进度与业务进度配比系数＝业务性费用预算进度/业务计划进度
其中：
业务性费用预算进度＝业务性费用累计实际支出总额/业务性费用年度预算总额×
100%
业务计划进度＝累计实际标准保费收入/年度标准保费计划×100%
（说明：业务进度以团险企划部数据为准）
Ⅱ.费用预测分析考核标准：
同个险。

Ⅲ.预算作业考核标准：
同个险。

2.年度预算考核
年度预算考核由季度考核与年度考核两部分构成，即：年度预算考核得分=∑第1、3季度预算考核得分×15%+∑第2、4季度预算考核得分
×25%+年度预算考核得分×20%
其中，年度预算考核主要针对现场检查发现的问题，考核依据为财务检查、审计检查、稽核检查和外部检查发现的问题。

考核标准除不考核预算执行率一项外，其他与个险相同。

（三）银保部分
本考核包括季度预算考核与年度预算考核。

1.季度预算考核
（1）季度预算考核内容：
季度预算考核包括效益指标考核、费用预测分析考核和预算作业考核三部分，具体考核得分如下：
季度预算考核得分=效益指标考核得分+费用预测分析考核得分+预算作业考核得分效益指标考核的季度考核得分采用季度考核，全年统算方式，即最后以2005年年终决算实际指标得分作为最后得分，前三个季度多（少）计算的得分在第四季度扣（加）回。

（2）季度预算考核方法：
Ⅰ.效益指标考核方法：
效益指标考核包括非人力管理性费用预算执行率考核、业务性费用进度与业务进度匹配系数考核、营业费用投入产出比考核三部分，前两者各占35%，后者权重占30%，即：
效益指标考核得分=(非人力管理性费用预算执行率得分×35%+业务性费用进度与业务进度匹配系数得分×35%+营业费用投入产出比得分×30%)×40%
其中：
非人力管理性费用预算执行率计算公式为：
非人力管理性费用预算执行率=（管理性费用累计实际支出金额-固定人力费用累计实际支出）/(管理性费用累计预算金额-固定人力费用累计预算金额)×100%
管理性费用：包括人力资源费用（除绩效工资、奖金）、职场设备费用、日常经营费用（除非单证印刷费、邮政费用、其他结算费用）、其他费用（除上交管理费）
业务性费用进度与业务进度匹配系数计算公式为
业务性费用进度与业务进度匹配系数=业务性费用预算进度/业务计划进度
其中：
业务性费用预算进度=累计实际业务性费用支出总额/年业务性费用预算总额
×100％
业务计划进度＝累计实际完成规模保费/年度计划规模保费×100％
（说明：业务进度以银保企划部数据为准，其余数据以财务数据为准）
业务性费用：包括业务费用、绩效工资、奖金、非单证印刷费、邮政费用、其他结算费用、上交管理费，不包含展业费
投入产出比计算公式：
投入产出比=累计实际营业费用总额（不含展业费）/累计实际保费
评分方法：采取各个机构自身纵向比较法，以各个机构2004年年终决算实际投入产出比为基准，2005年实际投产比低于基准的机构给予加分，高于此基准的扣分，并按照全系列整体情况将2004年实际投产比分为7档，不同的档次标准分值和评分方法均不同，各档计分方法如下：
为了剔除由于业务的大起大落造成机构投入产出比较大波动的影响，总公司有权根据业务变化情况，对投入产出比的评分进行调整，调整系数为10%
Ⅱ. 费用预测分析考核标准：
同个险。

Ⅲ. 预算作业考核标准
同个险。

2.年度预算考核
相关的方法和标准同个险。

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