第一章 政府、市场和财政职能
财务管理之财政的职能与作用
*作用与分配体系*
1.3.3 财政分配体系 1. 国家预算 2. 预算外资金 3. 国家信用
社会主义财政的职 能与作用
第一章 社会主义财 政的职能与作用
1.1 政府与市场 1.2 财政职能 1.3 财政的作用与财政
分配体系
*政府与市场*
1.1 政府与市场
1.1.1 公共物品与公共需要
1. 社会物品与社会需求
（1）含义 （2）私人需求与公共需求 （3）私人物品 公共物品 混合物品
*政府与市场*
2. 公共物品的特征与层次
1.配置资源职能 2.分配收入职能 3.稳定经济职能
*财政的职能*1.2.3源自财政职能的矛盾与协调1.资源配置职能与收入分配职能比较 2.资源配置与经济稳定职能的比较 3.收入分配与经济稳定职能的比较
*作用与分配体系*
1.3 财政的作用与财政分配体系
1.3.1 财政职能与作用的关系 1.3.2 财政的作用
*政府与市场*
2. 政府的主要职能
（1）政治职能和社会职能 （2）政府的经济职能 －制定经济规范与维持市场秩序 －保持宏观经济的问题 －提供基础服务 －培育市场体系，保证市场有序运作 －进行收入再分配，实现社会公平目标
*财政的职能*
1.2 财政的职能
1.2.1 财政职能与政府职能的关系 1.2.2 财政的基本经济职能
（1）公共物品的特征 （2）公共物品的层次
3.公共物品的有效供给
（1）有效供给的条件 （2）准公共物品的供给
*政府与市场*
1.1.2 市场失灵与
市场缺陷
财政学(陈共)课后习题答案详解
第一章财政概念和财政职能复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。
比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。
但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。
因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。
市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在：(1)垄断。
(2)信息不充分和不对称。
(3)外部效应与公共物品。
4）收入分配不公。
(5)经济波动。
3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。
答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。
图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。
图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。
No.1 市场失灵与财政职能
第一章市场失灵与财政职能第一节政府与市场一、市场、市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，两者共同构成社会资源配置体系。
市场在完全竞争的条件下是有效率的，能够实现资源配置效率最大化。
在资源配置达到帕累托最优的过程中，市场机制的三大分体机制都发挥着特定的作用。
（1）价格机制可以正确引导资源流向。
（2）供求机制控制着在某一资源配置方向上配置资源的数量。
（3）竞争机制会使资源的使用者保持较高的资源使用效率。
（二）市场失灵市场失灵主要表现在以下几个方面：1.自然垄断在某些产品的生产过程中，可能会出现规模报酬递增的情形。
在规模报酬递增状态下，充分竞争的市场最终必然走向自然垄断。
2.外部效应外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿。
3.信息不充分和不对称在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，所以信息本身也成为激烈竞争的对象。
信息的不充分和不对称是影响公平竞争的重要因素。
4.收入分配不公市场经济虽然有效率，但却很难兼顾公平，因为市场机制追求的是资源配置效率。
5.宏观经济失调失业和通货膨胀是宏观经济失调最突出的表现。
二、政府、政府干预和政府干预失效（一）政府的经济作用在现代社会中，人们通常借助政府的力量，通过运用各种政策和措施来干预经济的运行，以弥补市场机制的缺陷。
（二）政府干预程度和干预手段1.政府干预程度政府干预程度是与政府规模相联系的，而政府规模一般以财政支出占国内生产总值（gross domestic product,GDP)的比重这一综合性指标来表示。
2.政府干预手段政府干预手段可以概括为以下几种：（1）立法和行政手段。
（2）组织公共生产和提供公共商品。
（3）财政手段。
01第一章财政的概念与职能
2019/10/16
财政与公共管理学院
案例：牛肉面限价与政府干预
2019年6月16日，兰州市民发现，他们钟爱的 “牛大碗”竟一夜之间上涨了0.5元。兰州物价 部门近日掂量了“牛大碗”后首次限定：凡兰州 市普通级牛肉面馆，
大碗牛肉面售价不得超 过2.5元，小碗与大碗 差价为0.2元，违规者 将严厉查处。 然而，此限价令一 出，社会反响如何呢？
2019/10/16
财政与公共管理学院
⒉ 混合经济的不同模式和不同道路
西方发达国家 市场经济
我国
俄罗斯、 东欧各国 原属殖民地的 发展中国家
2019/10/16
自由竞争资本 主义市场经济
计划经济
计划经济 依附性畸形 殖民经济
财政与公共管理学院
国家垄断资本 主义混合经济
社会主义 混合经济
以私有制为基 础的混合经济
Hubei University of Economics
第一章 财政的概念与职能
第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
2019/10/16
财政与公共管理学院
Hubei University of Economics
教学目的与要求：本章要求掌握市场经济 中政府与市场的关系；财政的基本概念； 财政各职能的主要内容，对社会主义市场 经济下的财政职能有较深入的理解。
收入市场分配的局限性：收入分配不公及收 入分配差距的扩大是一种必然现象。
2019/10/16
财政与公共管理学院
引起这一现象的原因主要有：
主观努力程度的差异 客观因素的差异：交通地理位置、受教育程
度、遗产继承、天生体质和智力。 机会不均等 这是市场经济本身所不能克服、不能解决的。
第一章 政府与市场 《政府经济学》PPT课件
14
二 政府与市场关系的认识分歧
（一）马克思、恩格斯对政府与市场的认识 ——认为资本主义经济危机时期私有制和自由市
场制度的自发性、盲目性和无政府主义，因此， 要以公有制为基础的、无市场货币关系存在的 社会主义计划经济取代
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三、政府干预理论的发展
福利经济学家庇古对市场缺陷分析，成 为政府干预的理论依据
完全竞争条件下，有限资源的最优配置，但 仅依靠竞争不能导致生产资源的最优配置， 所以政府干预是必要的
政府经济干预应局限于征税和补贴
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三 政府干预理论的发展（续）
凯恩斯《就业、利息与货币通论》出版 ——为市场经济政府干预理论作出贡献 ➢ 自由市场时有效机制，但市场机制本身有缺 陷，必须引入政府对经济干预，否定了斯密 “看不见的手”理论 ➢ 政府通过财政、税收、货币等措施干预
其次,从交易方式上来看,所谓政府就是通过强制性的命令—
—服从关系,在经济当事人之间进行交易,实现资源配置,而市 场则是通过平等的当事人之间进行的自愿交易来实现资源 配置。
最后,从交易目标来看,政府是一种基于社会福利目标的“公
共选择”,而市场则是一种基于私人利益目标进行的“自主 选择”的制度安排。
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二 政府与市场关系的认识分歧（续）
马克思、恩格斯对社会主义政府职能设想 ✓ 从对人的管理变成对物和生产的管理 ✓ 通过有计划、有组织的途径来实现 ✓ 坚持人民管理制的发展方向 ✓ 坚持若干经济活动的基本准则
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二 政府与市场关系的认识分歧（续）
（二）以马歇尔为首的新古典学派对政府与 市场的认识 一些书刊的发表或出版 ➢ 1871年杰文斯《政治经济学理论》 ➢ 卡尔.门格尔发表《国民经济原理》 ➢ 1874年利昂.瓦尔拉斯《纯粹经济学要义》 ➢ 1890年马歇尔《经济学原理》
第一章政府财政及职能
【复习与思考】
1． 学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？ 2． 什么是市场失灵？ 3． 政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？ 4． 区分公共物品与私人物品的基本标准。 5． 财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手 段是什么？ 6．财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手 段是什么？ 7．经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职 能的机制和手段是什么？
政府干预失效的原因 ： 派生外部性。政府在矫正市场的外部性时，本身也可能带来一些外部性。 内部性。政府部门从部门的利益出发考虑公共决策，而可能忽视社会利益。 不完全竞争引起官僚主义。 信息不对称。 政府部门的寻租活动。
二、财政的含义
财政是国家为了满足社会公共需要对一部分社会 产品进行分配和再分配。或财政是以政府为主体 的公共理财活动。 社会公共需要可分为两个层次： 微观——资源配置 宏观——收入分配、经济稳定
式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量 此公式表明：（ 1 ）商品 Xj 的总量等于每一个消费者 i 对这种商品的消费 （拥有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。
一、政府与市场
对公共产品而言： 消费者中的每个人都可按他的意志，消费总量 为所有的公共产品。 也即：公共产品在人们之间是不可分的。
xn+j＝xin＋j
此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总
量xn+j（2）公共物品在个人之间是不可分的
一、政府与市场
公共产品特点： 非排他性 非竞争性 不可分割性
一、政府与市场
（2）外部效应： 完全竞争市场要求所有产品的成本和效益都 内在化，即该产品的生产者要承担生产这一产品 而给社会带来的全部成本，同时这一产品所带来 的全部好处都归这一生产者或该产品的购买者享 有。 外部效应是指产品或服务给所有者以外的其它人 带来的好处或损害。 外部正效应与外部负效应.
第一章财政概念和财政职能
•2020/7/25
3.政府失灵（政府干预失灵） 政府在经济运行中能够发挥上述重要作用，弥补市场机
制所存在的缺陷，使人们有理由对政府扮演的角色给予 足够的重视。但是，我们必须注意到，政府的作用不能 随意夸大，因为政府机制也存在失灵的问题。“政府失 灵”包括以下情况： （1）政府干预经济活动没能达到预期目标。（房价） （2）政府干预虽然达到预期目标，但效率低下，干预成 本过高。 （3）政府干预有效率，也达到预期目标，但从长期看带 来不利的副作用。
•2020/7/25
二、政府：政府干预与政府干预失效
（一）政府的经济作用 现代三元决策其开始创造时进 行的设定。作为社会公共利益的代表，政府所能 活动的范围不再仅仅限于国家安全和维护社会秩 序，充当“守夜人”的角色。随着所从事的公共 事务活动范围的扩展，政府经济方面的作用不断 增强，已经成为经济发展不可或缺的一元。 1.内在地融入并影响现代经济的运行过程。 2.为经济运行提供国家权力干预。 3.对经济运行实施宏观调控。
•2020/7/25
（三）市场失灵的原因 1.市场势力 垄断、自然垄断等 2.市场残缺 因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存
在问题 3.市场功能不足 （1）分配不公平 （2）经济波动； （3）优值品或劣值品等。 现代财政理论的分析思路：市场有效运行→市场失灵
→政府干预→财政介入
2008年，中国宽带用户平均月资费是83.8 元 。如果考虑到收入差距的话，这意味着我国的 宽带资费水平相当于韩国的124倍。
第一章财政概念与财政职能
第三节 财政的职能
财政职能的概括与分类
财政职能（ 财政职能（Fiscal Function）是指政 ） 府活动所固有的经济功能。政府的收支、 府活动所固有的经济功能。政府的收支、 政府从事消费、 政府从事消费、生产和分配活动必然对 经济活动产生影响， 经济活动产生影响，改变经济的原有状 态。政府活动对经济的方方面面所产生 的影响和变化体现为财政的职能。 的影响和变化体现为财政的职能。
资源配置职能
资源配置的含义—是在各个部门合理分配生产资料 资源配置的含义 是在各个部门合理分配生产资料 和劳动力，运用有限的资源形成一定的资产结构、 和劳动力，运用有限的资源形成一定的资产结构、产 业结构以及技术结构和地区结构， 业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构 的目标。 的目标。 财政配置的机制和手段： 财政配置的机制和手段： 合理确定财政收支占GDP的比例； 的比例； ①合理确定财政收支占 的比例 优化财政支出结构； ②优化财政支出结构； 合理安排政府投资的规模、结构，保证国家重点建设； ③合理安排政府投资的规模、结构，保证国家重点建设； 通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向， ④通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向，提 高社会投资整体效率； 高社会投资整体效率； ⑤提高财政配置本身的效率。 提高财政配置本身的效率。
第一章 财政概念与财政职能
本章主要内容： 本章主要内容： 政府与市场 财政概念 财政职能(Fiscal Function) 财政职能
第一节
政府与市场
市场:市场效率与市场失灵 市场 市场效率与市场失灵 市场失灵是指市场不能有效地提供社会所需要 市场失灵是指市场不能有效地提供社会所需要 的公共物品和公共服务， 的公共物品和公共服务，一般只能由政府或国 家财政来解决。 家财政来解决。 表现为： 表现为： ①自然垄断 ②信息不充分和不对称 ③外部效应与公共物品 ④收入分配不公 ⑤经济波动
财政学
导论一、财政的概念1.概念：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。
第一章市场、政府与财政一、市场失灵1.概念：市场失灵指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。
2.主要表现：（1）资源配置失效①信息不充分也不对称②竞争失灵③外部性（含义：是指某一个个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象，有正负外部性之分）④偏好不合理（2）收入分配不公平（3）市场经济的宏观不稳定性3.原因：（从政经上抄过来的）存在（正、负）外部影响；对公共产品生产的调节有限；产生垄断；信息不对称和不完全二、公共产品1.概念：是指具有社会共同需要性质的产品和服务2.与私人产品的区别（公共产品的特征）：（1）公共产品具有非排他性，在产品消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外；私人产品具有排他性，只有其产权所有者拥有享有该产品的权利，并且能够将他人排除在享用该产品之外（2）公共产品具有非竞争性，消费者消费某产品时并不能影响其他消费者从该产品中获得利益；私人产品具有竞争性，随着消费人数的增加，边际成本也随之增加。
3.分类：纯公共产品：非排他性、非竞争性。
准公共产品：（1）具有非排他性与竞争性的准公共产品。
（2）具有排他性与非竞争性的准公共产品。
三、为什么由政府提供纯公共产品？1.这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。
2.由于公共产品具有非排他性和非竞争性的特征，其需要或消费是公共或是集合的，每个消费者都不会自愿购买，存在“免费搭车”造成效率损失问题。
3.提供公共产品是政府活动的领域，是其首要职责。
四、财政的职能1.概念：即财政经济职能，是指财政作为国家分配社会产品、调节经济活动的重要手段所具有的职责和功能2.基本内容（1）资源配置职能①含义：通过财政收支活动以及相应的财政政策，税收政策的制定，调整和实施，可以实现对社会现有人力物力财力等社会资源结构与流向进行调整与选择②基本内容●调节资源在产业部门之间的配置●调节生产要素在区域间的合理流动●调节社会资源在政府和非政府部门之间的配置③执行工具：实现资源在政府和私人部门之间的合理配置；财政支出；税收（2）收入分配职能①含义：是指财政的经济职能中对参与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平合理分配目标②基本内容●调节个人之间的收入分配关系●调节企业之间的收入分配关系●调节地区间的收入分配关系③执行工具：划清市场分配与财政分配的界限与范围；转移支付；税收（3）经济稳定与增长职能①含义：通过财政政策的制定，实施和调整，使整个社会保持较高的就业率，实现物价稳定，国际收支平衡以及经济持续增长等政策目标②基本内容●调节社会总需求，调节供求总量的大体平衡●调节社会供求结构上的平衡③执行工具：设置对经济自动调节的财政制度以及运用财政政策（扩张性，收缩性，中性）3.财政职能与市场调节功能之间的关系：（1）联系：资源配置职能和收入分配职能是市场调节机制和政府调节机制共有的职能，政府收入分配和资源配置职能是建立在充分发挥市场调节机制作用的基础上的。
第一章+财政概念与财政职能
贫困缺口率：贫困缺口是加总每一个收入低于 ▼ 贫困缺口率：贫困缺口是加总每一个收入低于 贫困线的居民或家庭的实际收入与贫困线之间 的差额得出；贫困缺口率，又称相对贫困指数， 的差额得出；贫困缺口率，又称相对贫困指数， 它由贫困缺口除以所有贫困人口达到贫困线所 需要的收入的总和得出。设贫困线为y 需要的收入的总和得出。设贫困线为 0，第i个 个 贫困者的收入为yi 为贫困人口总数， 贫困者的收入为 ，n为贫困人口总数，y 为贫 为贫困人口总数 困人口的平均收入，贫困缺口率为g， 困人口的平均收入，贫困缺口率为 ，则：
◆
弥补市场失灵 修正市场缺陷
◆
●
政府介入或干预市场的手段 立法和行政手段 组织公共生产和提供公共产品 财政手段
◆ ◆ ◆
●
当政府不能解决问题时， 当政府不能解决问题时，政府本 身就成了问题
美国前总统里根（1911-2004）
圣经》 《圣经》 先知塞缪尔
●
政府失灵
1.政府失灵的原因： 政府失灵的原因： 政府失灵的原因 ◆ 寻租行为 ——租金：支付给资源所有者的款项中超过 租金： 租金 那些资源在任何可替代的用途中所得到 的款项中的那一部分， 的款项中的那一部分，即超过机会成本 的收入。 的收入。 ——寻租：人们凭借政府保护进行的寻求财 寻租： 寻租 富转移而造成的浪费资源的活动。（ 。（布 富转移而造成的浪费资源的活动。（布 坎南） 坎南） ——腐败：国家官员为了谋求个人私利而违 腐败： 腐败 反公认准则的行为。（亨廷顿） 。（亨廷顿 反公认准则的行为。（亨廷顿）
第一章
财政概念和财政职能
政府与市场 财政概念 财政职能
第一节 政府与市场
一、市场：市场效率和市场失灵 市场：
●
财政、政府与市场
非排他性是指某人或集团消费某产品,无法排除他人从该产品中获得利益。它包含两层意思：
非排他性
非竞争性
任何一个消费者对公共产品的消费都不影响其他消费者的利益，也不会影响整个社会的利益。---允许众多人”免费搭便车”.--私人宾馆有竞争性,付费入住. 非竞争性包含两方面的含义： 边际生产成本为零（MC=0） 边际拥挤成本为零
但市场的资源配置功能不是万能的，市场机制也有其本身固有的缺陷，经济学把这种缺陷称之为“市场失灵”（market failure）。
市场失灵为政府介入或干预经济运行提供了必要性和合理性的依据，这就涉及政府与市场关系。
一、资源配置的两种方式
二、市场体系与市场失灵
市场失灵及其表现
点击此处添加正文，请言简意赅的阐述观点。
市场失灵的含义
市场失灵的表现
（二）市场失灵及其表现
市场失灵的含义
市场失灵指市场天然无法有效配置资源，从而引起收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。14
自然垄断和规模经济
01
信息不充分
02
外部效应
03
分配不公平
04
宏观经济的不稳定
05
市场失灵的表现
为了保证市场机制（看不见的手）能够发挥调节经济的作用，就必须有充分的竞争。
企业行为的特征
市场体系的运行
P
p
0
d
s
Q
e
市场机制：均衡价格和均衡数量的决定
商品供求规律起作用
市场价格导向机制
社会资源的数量相对于人口与经济增长的需要存在着稀缺性---最佳配置效率 。
1
帕累托描述了一个合理配置资源的理想状态.是有效率的;反之,缺乏效率 。
2
财政学第一章第四节 财政职能
(3)农产品价格保护制度
农产品的需求弹性小，当年产量决定当年价格， 上年价格决定下年产量。这样就会导致农产品 市场的波动，进而引起整个经济波动。
①当市场农产品供大于求时，价格下跌，政府
以支持价格（保护价）收购农产品，保证农业 生产者不亏本，鼓励其来年继续生产。否则， 会导致下年产量减少，价格上升。
第四节 财政职能
【本章讲授内容】 资源配置职能
收入分配职能
稳定经济职能
一 二 三 四
财政职能概述 资源配置职能 收入分配职能能。 作用：内在功能的外在反映。
（一）财政职能的定义
财政作为再分配手段本身所具有的 内在功能，其主要是针对市场失灵而 言的，包括资源配置职能、收入分配 职能和经济稳定职能。
（一）资源配置职能的含义
1.资源配置的最优状态 2.财政的资源配置职能
1.资源配置的最优状态
（1）帕累托标准：如果至少有一个人认为A优于B，没有人认 为A劣于B，则从社会角度看A优于B。 （2）帕累托改进：利用帕累托标准对资源配置状态进行“好” 与“坏”的判断。如果既定的资源配置状态的改变，使至少一 个人的状况变好，而没有使任何人的状况变坏，则认为这种资 源配置状态的变化是“好”的，否则是“坏”的，这种好的资 源配置的状态的变化称为“帕累托改进”。 （3）资源配置的最优状态：对于既定的资源配置状态，所有的 帕累托改进均不存在，在这种状态上，任何改变都不可能使至 少一个人的状态变好，而不使任何人的状态变坏，即帕累托改 进为零，这种状态为帕累托最优状态。
2.收入分配差距的衡量指标
为衡量不同阶层的个人或家庭所得 的收入差距有多大，国际经济学界通常 采用一个指标：基尼系数。它是根据一 国的洛伦兹曲线计算得出的。洛伦兹曲 线是美国统计学家洛伦兹提出的，它表 示的是收入所得者的百分比与所得收入 百分比之间的关系。
财政学习题参考答案
财政学习题参考答案第一章市场失灵和财政职能一、名词解释1.市场失灵：就是市场没有能够发挥高效率地配置资源作用。
经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷。
2.政府失灵：指政府的行政活动或对宏观经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
3.公共物品：指由政府部门提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。
具有非排他性和非竞争性的特征。
4.混合物品：是介于纯粹的公共产品和纯粹的私人产品之间的一个范畴,较为典型的混合产品是具有拥挤性，并在价格上可以排他的公共产品。
5.社会公共需要：社会公共需要涵盖的范围颇广，包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要。
从以上讲，还包括为调节市场经济运行而采取各种措施和各项政策提供的服务。
6.公共财政：是政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动，或者说是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需要与总供给的平衡，以到达优化配置、公平分配、经济稳定和发展的目标。
7.免费搭车：即免费享用公共物品的利益。
8.财政资源配置职能：是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供财力，引导资源的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
9.非排他性：是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
10.非竞争性：即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
二、填空题1.政府；经济主体2.分配；历史3.财政4.国家5.非排他性；非竞争性三、单项选择题1.B2.A3.C4.B5.B四、多项选择题1.AC2.ABDE3.AC4.ACE5.ABCDE6.ABCDE7.ABCE8.ABCD五、简答题1.市场失灵的主要表现：①自然垄断，垄断有可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。
财政学(第七版)习题参考答案(学生用)
财政学(第七版)习题参考答案(学生用)第一章财政概念和财政职能复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。
比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。
但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等衡。
市场是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年的经济发展史所证实，而且为各种经济学说所论证和肯定。
亚当·斯密将市场规律形容为“看不见的手”，认为不需要任何组织以任何方式的干预，市场就可以自动地达到供给与需求的均衡，而且宣称当每个人在追求私人利益的同时，就会被这只手牵动着去实现社会福利。
马克思同样赞叹市场机制的效率，并将价格规律提升为价值规律，认为商品的价值是由生产商品的社会必要劳动时间决定的，而价格围绕价值上下波动来调节生产和流通，并促进技术进步和经济发展，马克思同时也指出了市场波动是导致经济危机的可能性因素。
福利经济学的代表人物——意大利的经济学家帕累托，提出了一个在学习西方经济学和学习财政学时经常提到的帕累托经济效率标准，又称为帕累托最优状态。
简而言之，帕累托最优状态是指这样一种状态：任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏。
财政学ppt获奖课件
2．在财政实践中，经过一种制度性安排，发挥某 种“自动”稳定作用。
3．经过投资、补贴和税收等多方面安排，加紧公 共设施旳发展，消除经济增长中旳“瓶颈”，支持 第三产业旳兴起，加紧产业构造旳转换，确保国民 经济稳定与高速发展旳最优结合。
得资产
4 《财政学》(第五版） 陈共 主编
第一节 政府与市场
企业经济行为旳特征
行为目旳是利润最大化。 在一定技术条件下利用土地、劳动力和
资本生产一定旳产出。 自由出售其产品以取得收益。 自由使用其收益以购置生产投入。
5 《财政学》(第五版） 陈共 主编
第一节 政府与市场
市场效率：帕累托效率原则（帕累托最优 状态） 对于既定旳资源配置状态，在不使任何人 旳状态变坏旳情况下，无法使任何一种人 旳状态得以改善，即帕累托改善为零，这 种状态为帕累托最优状态。
7 《财政学》(第五版） 陈共 主编
纽约证券交易所
第一节 政府和市场
（二）市场失灵
市场失灵旳含义： 市场失灵指市场无法有效配置资源，从而引起收 入分配不公平及经济社会不稳定旳态势。
主要体现 : 1.垄断 2.信息不充分和不对称 3.外部效应与公共物品 4.收入分配不公 5.经济波动
23 《财政学》(第五版） 陈共 主编
第三节 财政职能
财政实现收入分配旳机制和主要手段：
1.划清市场分配和财政分配旳界线和范围，防止政 府职能旳“越位”和“缺位”
2.规范工资制度 3.加强税收调整 4.经过转移性支出确保社会组员旳生活和福利水平
24 《财政学》(第五版） 陈共 主编
第三节 财政职能
第一节 政府和市场
三、公共物品和公共需要
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收入分配不公平
市场经济本身无法自动实现经济平等
劳动能力和生产技能的差别 劳动强度、努力程度、职业状况
劳动收入的差异
财产传承、机遇等
资产占有量的区别
要素回报机制
财富差异
贫富悬殊
政府参与公平分配的必要性
分配不公可能损及社会和政局的稳定(尚未证实) 经济公平是正义体系的一个重要组成部分
偏好不合理（优值品、劣值品或优效品、 劣效品问题）
１、相关理论
• "最小化"的政府职能观点
➢
➢
以斯密为代表。
➢
斯密认为，政府或国家作为社会利益的代表，只需要当好一个“守夜
人”，没有必要干预个人的资源配置过程和社会经济的发展过程。政府应履
行的基本职责只有三项：保卫国家的安全；二保证本国公民的生命和财产安
全。最基本的公共设施的组织和建设。
➢ 斯密在界定政府职能时也注意到了一些公共需要引起的支出问题：当一种
如汽车尾气的排放：价格机制无法为清新空气的机 会成本提供正确的信号。
案例：当火车驶过农田的时候
▪ 公共产品（public goods）
➢ 指那些在消费上具有非竞争性的产品. ➢ 公共产品无法由私人按效率产量提供
据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无法提供收 入来补偿任何固定成本。
➢ 政府具有提供公共产品的极大潜力
活动的收益能够补偿其费用时，这些活动应交给市场；对不能由其收益补偿
其费用的活动，如桥梁、港口、驻外贸易机构等，应由政府出资或组织兴办。
政府对经济的干预，也存在着成本，而且这些成本都是非生产性的，如果政
府奢侈妄为，就会导致国家的贫困。因此，应提倡“廉价政府”
第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵
（一）市场与市场效率 （二）市场失灵
（一）市场与市场效率
市场是一种实现不同产权主体之间经济联 系的系统空间，同时也"是一种物品的买主 与卖主之间互相作用，以决定其价格和数 量的过程。“
"机制"（Mechanism）一词的原意是能够引 起某种运动或具有某种功能的机器装置或 系统。由此引申，不妨将市场机制定义为： 能够引起某种经济运动或发挥某种经济功 能的市场装置或市场系统。
指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷 或不足。
第一节 政府和市场
市场失灵的主要表现 :
1 垄断 2 信息不充分和不对称 3 外部效应 4公共产品 5收入分配不公 6 偏好不合理（优值品、劣值品或优效品、劣效品
问题） 7市场不完全 8 失业、通货膨胀和经济波动
纽约证券交易所
垄断，尤其是自然垄断的存在
二、政府：政府干预与政府干预失效
（一）政府干预程度和干预手段 （二）政府干预失效 （三）政府与市场的关系
政府的经济作用
货币
货币
产品市场
需求
家庭
产品
产品
供给
提供共用品
政府
提供共用品
企业
供给
征税
征税
需求
要素服务
要素市场
要素服务
货币
货币
图1－1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
（一）政府干预程度和干预手段
市场机制主要是通过市场价格制度以及由 此产生的市场均衡，来解决以下的基本经 济问题。
1、生产什么？生产的内容将最终决定于两 大因素："消费者和技术“
2、如何生产？取决于生产者之间的竞争。
3、为谁生产？取决于生产要素市场的供给 与需求。
（一）市场与市场效率
效率的含义
在经济学中，效率一般指帕累托效率 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过
规模报酬递增（increasing returns to scale）
某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点， 也即具有平均成本递减的特点。
如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。
自然垄断行业存在竞争失灵
独家经营胜过多家竞争
信息不充分和不对称（asymmetric information）
指交易一方拥有另一方得不到的信息。
信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为 人们所需要的市场难以存在。
如贫困保险
信息不对称会产生：
宏观上：社会生产的盲目性
微观上：逆向选择
道德风险
外部性（externalities）
指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响 了他人福利的情形。
外部性导致资源的无效配置
第一章 政府、市场和财政职能
第一节 政府和市场 第二节 财政职能
第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵
(market: market efficiency and market failures)
二、政府：政府干预与政府干预失效
(government: government intervention and government failures)
失业、通货膨胀和经济周期性波动
市场机制的自发作用是有盲目性，从而不可避免地造成失 业，通货膨胀和经济波动。
宏观经济稳定 充分就业 物价稳定 国际收支平衡
宏观经济的周期性波动 市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制
一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳定政策 就能达到良好的效果。
第一节 政府和市场
在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源 用于不同产品的生产，才能使产出最大？
产品组合效率
在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大 产品应怎样被各个人 所利用才最为理想？
（二）市场失灵：政府经济活动的 起因
市场失灵（market failure）
个人偏好的合理性是市场竞争结果合理性 的前提条件。但在现实市场中，并不是每 个人的要求、愿望都是合理的。
我们把消费者的评价低于合理评价的物品 称为优值品；将消费者评价高于合理评价 的物品称为劣值品。
市场不完全
市场无法有效提供的物品不仅仅是公共物 品和有外在效益的物品，还有许多物品市 场也无法提供或无法充分提供。此时则存 在市场不完全的问题。
资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、 而不使其他任何人境况变差的结果。 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通 过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、 而不使其他任何人的境况变差的结果。 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。
实现帕累托效率的三大条件
生产效率