企业离任审计制度

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企业离任审计制度范本(3篇)

企业离任审计制度范本一、目的和依据为规范企业离任审计工作，保障企业财务信息的安全性和准确性，提高企业治理水平，特制定本制度。

本制度的依据主要包括《公司法》、《中华人民共和国审计法》、《会计法》等相关法律法规以及国家相关政策文件。

二、适用范围本制度适用于企业中高层管理人员离任时的审计工作，包括总经理、财务总监、董事长、监事长等。

三、离任审计程序1. 审计前准备工作企业财务部门在接到离任人员辞职申请后，应立即启动离任审计程序。

由财务部门组织相关人员对离任人员在企业任职期间的财务信息进行统计、整理，并在离任人员离职前完成审计准备工作。

2. 离职审计对象确定财务部门负责根据审计对象的职务和离职时间，确定离职审计对象。

审计对象一般为离职人员在企业任职期间的财务信息、公司资产等。

3. 离职审计程序（1）审计组成员的确定：财务部门组织人员组成离任审计组，由离职审计组长带领组员进行审计工作；（2）审计范围和目标的确定：离职审计组负责确定离职审计范围和目标，在离职审计结束后提供离职审计报告；（3）审计方法和技术的选择：离职审计组应根据实际情况选择适合的审计方法和技术，确保审计工作的准确性和可靠性；（4）审计程序的制定：离职审计组制定审计程序，并按照程序进行审计工作，确保审计工作的有序进行；（5）审计证据的收集和分析：离职审计组收集离职人员任职期间的相关财务信息，并进行分析、比对，确保审计工作的客观性和真实性；（6）审计结果的报告和整理：离职审计组整理审计结果，制作离职审计报告，向企业领导提供相关信息，为企业制定离职人员的相关后续工作提供参考。

4. 审计结果的处理企业领导应对离职审计结果进行认真研究和评估，并根据审计结果采取相应的措施，保障企业财务信息的安全和完整。

四、离任审计报告离职审计报告应包括审计对象的个人信息、离职审计的目的、审计的范围和方法、审计结果、存在的问题和建议等内容，并由审计组长签字和日期。

五、附则1. 本制度的解释权归企业财务部门。

企业离任审计制度

企业离任审计制度引言随着企业经营环境的日益复杂和变化，企业的离任审计制度变得越来越重要。

离任审计制度是指企业在员工离职时对其进行审计和核查，以确保企业的利益不受损失，并保护企业的财务安全。

本文将从企业离任审计制度的必要性、目的和重要组成部分等方面进行阐述。

一、企业离任审计制度的必要性企业离任审计制度的建立是促进企业的可持续发展的重要手段。

首先，离任审计制度可以帮助企业防范和避免员工离职带来的潜在风险。

员工在离职前可能会采取一系列行动，如窃取公司的机密信息、篡改财务数据等，从而给企业带来重大损失。

通过离任审计，可以及时发现并阻止这些违规行为。

其次，离任审计制度有助于保护企业的知识产权和商业秘密。

随着员工离职，他们可能携带着公司的核心技术、商业机密等，并将其带到竞争对手那里。

离任审计可以及时发现和阻止这种知识流失的行为，保护企业的核心竞争优势。

最后，离任审计制度可以提高企业的内部控制和监督机制。

员工离职时，审计人员可以对其在企业期间的工作进行检查和审计，发现并纠正潜在的内部控制问题，从而提升企业的治理能力和风险管理水平。

二、企业离任审计制度的目的企业离任审计制度的目的是确保员工离职时企业的利益得到保护。

具体来说，离任审计的目标包括以下几个方面。

首先，离任审计的目的是发现和预防经济犯罪和不当行为。

员工在离职时可能会涉及财务欺诈、挪用公司资金等违法行为，离任审计可以通过检查财务记录和账务流程来发现这些问题，并采取相应的措施加以阻止。

其次，离任审计的目的是确保员工离职时公司的财务安全。

员工在离职前可能会篡改财务数据、销毁重要文件等，从而给企业带来财务损失。

离任审计可以及时发现并纠正这些问题，保护企业的财务利益。

最后，离任审计的目的是保护企业的商业秘密和知识产权。

员工在离职时可能会将企业的商业机密、核心技术等带到竞争对手那里，给企业带来重大损失。

离任审计可以发现并采取必要的措施阻止这种知识流失的发生。

三、企业离任审计制度的重要组成部分企业离任审计制度由多个重要组成部分构成，包括审计程序、工作流程、责任分工等。

离任经济责任审计制度（5篇）

离任经济责任审计制度第一章总则第一条为规范离任时经济责任的审计工作，确保经济责任的清晰界定和监督管理，制定本制度。

第二条离任经济责任审计制度是指在离任时对离职人员承担经济责任进行审计的工作制度。

第三条离任经济责任审计制度适用于所有离职人员，包括因自愿离职、解雇、合同到期等原因离职人员。

第四条离任经济责任审计应当依据法律法规和相关规定，公平、公正地进行，确保权益受到保护。

第五条离任经济责任审计主要内容包括对离任人员的日常财务交易、经济责任承担情况的审计，并形成审计报告。

第六条离任经济责任审计工作由内部审计部门或者独立的审计机构负责执行，工作人员应具备相应的专业知识和工作经验。

第七条离任经济责任审计应当遵守保密原则，确保审计工作的秘密性和安全。

第二章离任经济责任审计流程第八条离任经济责任审计的流程包括：申请审计、审计准备、审计执行、审计报告和监督检查。

第九条离任人员应在离职前向所在单位提出离任经济责任审计的申请，申请应包括离职人员个人信息和离任经济责任的情况说明。

第十条所在单位收到离任经济责任审计申请后，应尽快组织审计准备工作，包括确定审计的范围、时间和审计人员，制定审计计划。

第十一条审计执行阶段，审计人员应按照审计计划开展审计工作，包括查阅相关资料、询问和调查相关人员、进行核实等。

第十二条审计报告应清晰、准确地反映离任人员在工作期间的经济责任承担情况，包括资金管理、财务报表、采购合同、资产处置等内容。

第十三条监督检查阶段，所在单位应对审计报告进行审核，对审计工作进行监督检查，并按照需要对离任人员进行追责。

第三章责任与追责第十四条离任经济责任审计的结果将作为离职人员申请办理相关手续的依据，对于经济责任承担不清的情况，应依法追究责任。

第十五条离任人员应当积极配合审计工作，提供相关资料和便利审计人员的工作。

第十六条离任人员在审计过程中提供虚假材料或者故意拖延、阻碍审计工作的，应负相应责任，并可能受到法律法规和相关规定的处罚。

企业离任审计制度范文(6篇)

企业离任审计制度范文第一条为了规范公司人员离任审计及____报告内容，根据《证券投资基金管理公司子公司管理暂行规定》、《基金行业人员离任审计及____报告内容准则》和其他有关法律法规，制定本制度。

第二条公司董事长、总经理、其他高级管理人员离任的，应当接受离任审计或者离任____，在离任审计或者离任____期间不得到其他同类型机构任职。

第三条公司董事长、总经理离任的，应当按相关要求聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所或其他审计机构对其进行离任审计，由公司存档备查，需要保送相关监管机构的，自离任之日起____个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。

其它其它高级管理人员离任的，由公司监督____部门或控股方监督____部门实施审计由公司存档备查，需要保送相关监管机构的，自离任之日起____个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。

第四条董事长、总经理的离任审计报告，应当至少包括其任职期间的以下内容：(一)审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；(二)审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；(三)企业内部对审计对象的年度考核情况；(四)企业的经营状况，包括资产管理规模或者基金销售规模的变化情况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因；(五)企业内部控制建设和风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面的调整情况及效果；(六)企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；(七)审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律____纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况；(八)审计中发现的主要问题；(九)审计结论。

第五条其他高级管理人员离任审计报告，应当至少包括其任职期间的以下内容：(一)审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；(二)审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；(三)企业内部对审计对象的年度考核情况；(四)企业的经营状况，包括资产管理规模的变化情况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因；(五)企业内部控制建设和风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面的调整情况及效果；(六)企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；(七)审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律____纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况；(八)审计中发现的主要问题；(九)审计结论。

企业离任审计制度

企业离任审计制度一、引言随着企业的不断发展壮大以及市场竞争的加剧，企业的高管和关键人员的离职问题变得尤为重要。

一方面，他们的离职可能会对企业的正常经营产生不利影响；另一方面，他们离任后可能带走企业的核心资源和商业机密。

为了规范企业离任流程，保护企业利益，提升企业治理水平，建立企业离任审计制度是非常必要的。

二、离任审计的目的和意义1.保护企业利益：通过离任审计，能够发现和解决离职人员可能存在的失职、玩忽职守等问题，避免因个人失职造成的损失。

2.规范离任流程：离任审计能够规范离职程序，明确离职人员应当如何处理工作交接、资产归还等问题，确保离职程序顺利进行。

3.防止商业秘密泄露：离任审计可以对离职人员离职后可能存在的将商业秘密带走、泄露给竞争对手等行为进行审查，并采取必要的措施进行防范。

4.提升企业治理水平：通过离任审计的实施，能够加强对企业高管和关键人员的管理力度，提高企业的治理水平，促进企业发展。

三、离任审计的程序和内容1.离任通知和安排：在离职人员向公司提出离职申请后，公司应立即通知相关部门进行离任审计的安排。

同时安排新人员接替原有职位，并尽快制定交接计划。

2.工作交接审计：离职人员应按照公司要求进行详尽的工作交接。

交接内容包括工作文件、项目进展情况、重要客户和合作伙伴信息等。

公司应派有关人员对交接过程进行监督和审计，确保交接工作的真实和完整。

3.资产归还审计：离职人员应及时归还公司财产和设备，并填写归还清单。

公司应对归还情况进行核对和审计，确保公司财产和设备不受任何损失。

4.商业秘密保护审计：离职人员应在离职时签署保密协议，并对其在公司期间接触到的商业秘密进行保密。

公司应建立相应的保密制度，并对离职人员进行秘密保护审计，确保商业秘密不泄露。

5.离职人员调查和总结报告：对离任人员的岗位绩效进行调查，并对其工作表现、业绩、纪律等进行评估。

同时撰写离任总结报告，为公司提供参考和改进意见。

四、离任审计的实施方式离任审计的实施方式可以采取内部审计和外部审计相结合的方式。

离任审计管理制度

离任审计管理制度制度名称离任审计管理制度编号受控状态第1章总则第1条为了规范离任审计管理，建立必要的监督机制，提高企业经济效益，根据国家相关规定，结合企业实际情况，根据《企业内部控制应用指引第3号一一人力资源》及相关法律、法规，结合企业实际情况，特制定本制度。

第2条本制度适用于企业离任审计的管理工作。

第2章离任审计对象及内容第3条离任审计对象一般为企业高层领导或企业内部涉及资金的部门的工作人员。

第4条对离职员工在职期间取得的主要成绩进行审计时，审计人员应在离职员工所在部门收集员工工作业绩信息及资料，并对资料进行合理分析，以确定员工的主要工作业绩及成绩等。

解析：审计离任员工的工作业绩及成绩，是了解该员工在职期间是否完成本职工作，完成质量如何，进度如何，便于对该职位继任者提出相关要求，同时也利于继任者开展工作。

第5条离职员工的主要成绩经审核确认后，审计部应协同财务部对员工的财务收支状况进行审计，包括离职员工在职期间的财务收支状况是否与会计报表相同、是否存有帐外资产等。

解析：审计离任员工的财务收支状况，一方面能够摸清"家底"，有利于继任者了解接任单位的真实情况，尽快进入角色；另一方面由于明确了离任者的经济责任，事实上也就划清了前、后任的责任，改变了"新官不理旧账，旧官一走了之"的不良状况，有利于工作的交接，保持工作的连续性。

第6条审计该部分内容时，审计人员应主要收集员工的工作违纪信息、以及对企业各项管理规章制度的贯彻执行情况信息，确认员工在工作期间是否存有违纪行为或对企业规章制度贯彻不力的行为等。

第7条若离职员工为企业的中层及以上的管理人员，审计人员还应对离职人员在工作期间参与企业重大经济及管理决策的情况进行审计，明确离职员工的相关决策是否影响了企业的发展，或给企业造成了重大的形象及经济损害等。

第8条在对离职员工的个人履职情况进行审计时，审计人员应重点审计离职员工是否有效的完成了个人的工作目标及工作任务、计划等，或者其个人的工作目标及工作任务、计划等的完成情况是否影响了企业的正常运转等。

离任审计制管理制度

离任审计制管理制度第一章总则第一条为规范离任审计制度，提高离任审计工作质量，加强离任审计效果，保障公司资金和财产的安全，特制定本制度。

第二条离任审计是指在员工离任之前对其所担任的职务及权限进行审查，以确保其在离岗之后不会对公司的资金或财产造成损害的一项制度。

第三条本制度适用于公司内所有员工，包括管理人员、工作人员及临时工作人员。

第四条离任审计工作由公司内部审计部门负责，审计部门应当定期对公司员工进行离任审计，并向公司领导层和相关部门提供审计报告。

第五条本制度内容包括离任审计的程序、岗位责任、审计标准、报告要求等，具体内容详见下文。

第二章离任审计的程序第六条离任审计由公司内部审计部门根据员工的离职申请、离职通知或解聘通知进行安排。

第七条离任审计程序包括但不限于以下内容：（一）审计前期准备：审计部门应当根据离任员工的职务和权限制定审计计划，确定审计范围及重点，准备相关审计工具和资料。

（二）审计调查：审计人员应当对离任员工的工作记录、权限使用情况、资金流向等进行调查，确保审计的全面和客观。

（三）审计报告：审计人员应当根据调查结果撰写审计报告，对离任员工在职期间的工作情况、资金使用情况等进行分析和总结，并提出具体建议。

第八条离任员工应当配合审计工作，如实提供所需的相关资料和信息，确保审计工作的顺利进行。

第三章岗位责任第九条公司领导层应当对离任审计工作负有最终责任，定期审核审计报告，并对审计结果进行确认和落实。

第十条审计部门负责具体的离任审计工作，确保审计程序的规范和把关审计质量。

第十一条公司内部各部门应当积极配合审计部门完成审计任务，确保审计工作的有效推进。

第四章审计标准第十二条离任审计应当按照公司内部审计规范和标准进行，确保审计工作的准确性和可靠性。

第十三条审计标准应当包括审计程序、审计范围、审计对象、审计时限等内容，确保审计工作的全面和有效。

第五章报告要求第十四条离任审计报告应当包括但不限于以下内容：（一）审计对象的基本情况：包括姓名、职务、离职日期等信息。

离任审计制度

离任审计制度
是指对企业或组织的高级管理人员在离职或职务发生变动时进行审计和评估的制度。

这一制度旨在监督和评估高级管理人员在职期间的工作表现，以确保其职责和权力的正确行使，以及在离职时保护企业或组织的利益。

离任审计制度通常包括以下几个方面：
1. 审计程序：确定审计的范围、时间和方式，包括依据法律法规、内部控制和道德标准进行审计。

2. 审计对象：确定需要审计的离任管理人员，通常是企业或组织的高级管理层，如CEO、CFO等。

3. 审计内容：审计人员会对离任管理人员在职期间的财务报表、经营决策、内部控制、合规情况等方面进行审计。

4. 审计目标：审计的目标是评估离任管理人员在职期间的工作表现，包括其业绩、管理能力、道德品质等。

5. 审计发现和报告：审计人员会根据审计程序和内容进行审计，并将审计发现和评估结果整理成报告，向相关股东、监管机构等进行披露。

离任审计制度的实施可以提高企业或组织的治理能力和透明度，促进高级管理人员的负责任行为，保护企业或组织的利益和声誉。

同时，离任审计制度也有助于引入新的管理人员，为他们提供参考和决策依据。

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国有企业先审计后离任制度

国有企业先审计后离任制度
一、离任审计程序
1.国有企业高管在任期满或因其他原因离职前，必须进行离任审计。

2.离任审计应由企业内部审计部门或委托第三方审计机构进行。

3.审计部门或审计机构应在接到审计任务后，及时组织审计工作，确保在规定
时间内完成。

二、审计内容与范围
1.离任审计应对高管在任期内的经济责任履行情况进行全面审查。

2.审计范围包括但不限于企业的财务状况、经营成果、资产质量、内部控制、
合规经营等方面。

3.对于特定事项，如重大投资、担保、并购等，应进行专项审计。

三、审计结果的运用
1.离任审计结果将作为高管绩效评价、晋升、奖惩等的重要依据。

2.对于审计中发现的问题，应要求高管限期整改，并对其责任进行追究。

3.离任审计结果将向企业董事会及主管部门报告，并在必要时向社会公众披露。

四、审计监督与问责
1.企业应建立健全内部审计制度，确保离任审计的规范性和公正性。

2.对于审计工作中的违规行为，应追究相关责任人的法律责任。

3.企业应接受上级主管部门和外部监管机构的监督检查，确保离任审计的执行
力度和效果。

五、配套制度与措施
1.企业应建立高管绩效评价体系，将离任审计结果作为重要指标。

2.对于离任审计中发现的重大问题，应制定整改方案并监督落实。

3.企业应加强内部控制体系建设，防止高管违规行为的发生。

六、落实与执行要求
1.企业应确保离任审计制度的落实，做到不留死角、不走过场。

2.内部审计部门或第三方审计机构应严格按照制度要求进行审计工作，确保审
计结果的准确性和公正性。

离任审计管理制度

离任审计管理制度一、制定目的1.保护企业的利益：通过对离职员工的审计，检查其在职期间的工作和行为是否符合公司的规章制度和职业道德，防止企业资产和机密信息的流失。

2.规范员工离职行为：确保离职员工严格遵守公司的离职程序，如正常交接工作、归还公司财产等，并依法履行相应义务，避免不当行为和纠纷的发生。

3.提高员工离职交接效率：通过审计管理，及时发现和解决离职交接中可能存在的问题和风险，使工作交接顺利完成，并能有效传承员工在职期间的经验和知识。

二、内容1.离职程序和要求：明确离职员工需按照公司规定的程序办理离职手续，并提出相关要求，如交接工作、清理个人工作区域等。

2.资产清查和调配：对离职员工所管理或持有的公司资产进行清查，并明确资产归属和处置方式。

3.数据和文件整理：离职员工需按照公司要求对其负责的数据和文件进行整理和备份，确保工作资料的安全和完整性。

4.知识和经验传承：通过面谈和培训等方式，促使离职员工将自己在职期间的知识和经验传授给接替者，确保工作的延续性和高效性。

5.保密协议和义务：明确离职员工对企业商业机密和敏感信息的保密义务，要求其签署相应的保密协议，避免知识和机密的泄露。

三、程序1.离职申请和审批：员工向上级提出离职申请，并提交离职原因和预计离职时间。

上级审核后，进行离职批准或不批准的决定，并通知相关部门。

2.离职准备和交接：离职员工在正式离职前需提前做好交接准备和工作交接。

相关部门和接替者应积极配合，确保工作的顺利过渡。

3.审计和检查：人力资源部门或内部审计部门负责对离职员工的工作进行审计和检查，以确保其行为的合规性和符合公司的规定。

4.资产清查和归还：相关部门负责对离职员工所持有的公司资产进行清查，并确保归还或妥善处理。

5.数据整理和备份：离职员工应按照公司要求对其负责的数据和文件进行整理和备份，确保工作资料的安全和完整性。

6.知识和经验传承：离职员工在面谈和培训等过程中，将自己在职期间的知识和经验传授给接替者，确保工作的顺利进行。

企业离任审计制度范文

企业离任审计制度范文一、目的和依据：为了规范企业离任审计工作，确保企业在员工离任后能够平稳过渡，在整个离任过程中遵守相关法律法规，并保障企业财产和信息的安全。

本制度的制定依据为《中华人民共和国劳动法》、《企业内部管理规定》等相关法律法规。

二、适用范围：本制度适用于企业所有员工在离职前、离职时和离职后的审计工作，包括正式员工、临时工以及实习生。

三、责任部门：企业人力资源部门为离任审计的责任部门，具体负责离任审计的组织、协调和落实。

四、离任审计程序：1. 员工离职申请：员工提出离职申请后，应尽快向上级领导及人力资源部门报备，注明离职原因和离职日期。

2. 离任审计组织：人力资源部门应组织离任审计小组，负责对离职员工的财务、设备、文件、电子数据等进行审计。

3. 资产和文件清查：离任审计小组应对离职员工的工作场所进行仔细检查，核对资产清单并进行清查，确保所有资产和文件的完整性和安全性。

4. 数据和账目审计：离任审计小组应对离职员工的相关数据和账目进行审计，包括工资、奖金、津贴、福利等的发放和核对。

5. 离任手续办理：离任审计小组应指导离职员工办理相应的离任手续，包括清理个人物品、还回借用设备、注销系统权限等。

6. 信息安全处理：离任审计小组应确保离职员工的电子数据和企业机密信息的安全处理，禁止将公司机密信息带离公司或泄露给外部人员。

7. 终审结果报告：离任审计小组应根据审计结果编制终审结果报告，报告内容包括离职员工的违规行为、企业资产的遗失或破坏情况等，报告应上报给上级领导和人力资源部门，并归档备案。

五、责任追究：对于在离任审计中发现的员工违规行为，人力资源部门将进行相应的追究和处理，包括给予警告、记过、辞退等处罚。

六、附则：本制度的解释权归企业人力资源部门所有，未尽事宜由企业人力资源部门根据实际情况进行补充和解释。

以上为企业离任审计制度的范文，可根据实际情况进行调整和修改。

企业离任审计制度范文（三篇）

企业离任审计制度范文第一章总则第一条为了规范企业离任审计工作，维护企业利益和职工权益，制定本制度。

第二条离任审计是指对企业离任员工的财务、资产和工作情况进行审计，确保其离任过程中的合法合规和职业道德。

第三条离任审计工作应统一组织，按照法律法规和企业规定进行。

第四条离任审计工作由企业内部审计部门负责，可以委托外部审计机构进行。

第五条离任审计应保证真实性、准确性、可信性和及时性，并按照程序和要求做好相关记录和备案。

第六条离任审计应坚持公正、公平、公开和保密的原则，对离任员工的个人隐私信息进行妥善保护。

第七条离任审计工作应与其他相关部门和人员密切配合，形成合力，确保审计工作顺利进行。

第二章离任审计程序第八条离任审计程序包括以下步骤：（一）确认离任员工：企业内部审计部门应根据企业离职流程和人事档案，确认离任员工及其相关信息。

（二）制定审计计划：审计部门根据离任员工的职位和工作内容，制定离任审计计划，确定审计范围和内容。

（三）采集审计证据：审计部门应采集离任员工相关的财务、资产和工作资料，并对其进行审计验证，确保审计结果的真实准确。

（四）进行审计分析：审计部门应对采集到的审计证据进行分析，发现问题和风险，提出意见和建议。

（五）编制审计报告：审计部门应根据审计分析结果，编制离任审计报告，对离任员工的财务、资产和工作情况进行总结和评价。

（六）评审和批准：审计报告应经相关部门和领导评审，最后由企业领导批准并下发。

（七）整改和整改跟踪：对于审计报告中发现的问题和风险，相关部门应及时整改，并进行整改跟踪，确保问题得到解决。

第三章离任审计记录和档案第九条离任审计应做好相关记录和档案工作，包括审计计划、采集证据、分析报告、整改意见等。

第十条离任审计记录和档案应按照企业规定和法律法规的要求进行保存和管理，确保其安全可控。

第十一条离任审计记录和档案应当做好备份工作，作为企业离任员工管理和风险防范的重要依据。

第四章附则第十二条本制度自颁布之日起实施，修订时须按照程序进行，并经企业领导批准后生效。

企业离任审计制度(3篇)

企业离任审计制度1、总则：1.1目的：为了加强离任人员所负经济及项目责任的审计监督，提高公司领导干部自我约束意识，保证离任后原岗位工作的正常延续，防范经营与舞弊风险，根据公司人事管理及《内部审计管理制度》的有关规定，制定本制度。

1.2适用范围：2、离任审计职责2.1审计职责界定1/8备案。

2.2审计工作职权3、离任审计内容3.1离任审计工作内容(1)经营业绩与预算目标完成情况的审计评价；(2)任期财务状况及经营成果的真实性；(3)任职期间执行的内部控制业务是否存在重大缺陷；(4)财务收支等经济活动的真实性、合法性、合规性；(5)债权债务的真实性及重大合同的执行情况；2/8(6)各项资产的管理情况；(7)对外投资、担保、借款等风险业务执行情况；(8)有无严重损失浪费和其它严重损害公司利益的行为；(9)公司章程、管理制度、年度经营计划，重要的合同、协议、领导人员办公____及年度工作总结。

需移交的内容包括：(1)述职报告(包括对任职履历的叙述、任职期内重点工作的回顾和总结、对本岗位下步工作的建议)；(2)工作中的遗留问题及处理建议，重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；(3)个人所保管的业务档案、工作记录等资料；(4)其它需移交的内容；(5)其它按公司人事管理要求需移交的内容。

3.2对公司及子公司其他高管人员(总经理以外)离任审计内容包括：3/8需移交的内容包括：(1)述职报告；(2)工作中的遗留问题及处理建议，重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；(3)代表公司对外签订的各项合同、协议执行情况。

(4)个人所保管的业务档案、工作记录等；(5)其它按公司人事管理要求需移交的内容。

3.3对公司及子公司中层管理人员及其他人员，离任审计内容参照3.2内容，并重点____业务的真实性、合法性及未决事项对公司经营的影响。

4、审计程序4.1审计立项4/8导、部/子公司总经理审批；4.2审计通知4.3审计实施审计组根据审计计划要求，采用现场审计与报送审计等方式，通过审阅、测试、分析、复算、盘点等审计方法，根据离任审计测试程序实施审计。

公司离任审计审查制度

公司离任审计审查制度是企业内部控制体系的重要组成部分，其目的是对员工离岗或离职时的工作情况进行审查，确保企业的财务正常运作，减少风险和损失。

本文将从离任审计审查制度的背景和重要性、制度的内容和具体执行步骤以及如何提高审计效果三个方面进行阐述。

一、离任审计审查制度的背景和重要性随着企业发展的不断壮大和技术的不断进步，员工的流动性越来越大。

员工离岗或离职时，可能会出现财务数据篡改、信息泄露、文件丢失等风险，对企业的经营和声誉造成严重影响。

因此，建立健全离任审计审查制度显得尤为重要。

离任审计审查制度的重要性体现在以下几个方面。

首先，离任审计审查制度能够及时发现和解决存在的问题。

通过对离任员工的工作进行审查，可以查明是否存在财务数据的篡改、资料丢失等问题，及时采取相应措施，防止问题进一步扩大。

其次，离任审计审查制度有助于维护企业的声誉和形象。

如果员工在离职前存在不当行为，如盗窃商业机密或者泄露客户信息等，将会对企业的声誉造成很大的伤害。

通过制度化的审计审查，可以杜绝员工不当行为，保护企业的声誉和形象。

另外，离任审计审查制度对于确保企业财务数据的准确性和可靠性也十分重要。

离任员工在离岗前对财务数据进行审查，可以发现和纠正存在的错误和问题，确保财务报表的真实性。

总之，离任审计审查制度对于企业的发展和稳定运营具有重要意义，能够保证财务数据的准确性和可靠性，防止风险和损失的发生，维护企业的声誉和形象。

二、离任审计审查制度的内容和具体执行步骤离任审计审查制度的内容主要包括审查对象、审查内容、审查方式和审查结果的处理等。

审查对象主要是指离职员工，包括经理、主管、财务人员等。

审查内容主要包括财务数据的完整性和准确性、文件和资料的保管情况、商业机密和知识产权的保护情况、客户信息的保密性等。

审查方式可以采取面谈、调查问卷、查阅档案和检查电脑等方式，根据具体情况灵活选择。

审查结果的处理主要是根据审查的发现制定相应的措施和规定，如对数据篡改的员工进行纪律处分，加强数据保密意识培训等。

离任审计制度（6篇）

离任审计制度华为公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《公司基本法》及《公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。

第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：(一)公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；(二)各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；(三)其他特殊岗位的人员。

离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业____人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。

第三条适用范围公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。

其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。

第二章离任审计的管理第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。

公司审计部负责对整个离任审计工作进行____、协调和监督。

第五条分级负责原则公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部____实施。

国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部____实施，也可以委托外部独立审计机构实施。

其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。

企业离任审计制度

01
02
03
收集资料
向被审计人或相关人员收集相关的财务、业务和法律等方面的资料。
审查资料
对收集到的资料进行审查和分析，包括账目、合同、会议记录等。
现场调查
对重要的业务活动或资产进行现场调查，了解实际情况。
审计报告阶段
编写审计报告
根据审查结果和现场调查结果，编写离任审计报告。
审核审计报告
企业离任审计制度
2023-10-27
目录
• 离任审计制度概述 • 离任审计制度的基本原则 • 离任审计制度的程序和方法 • 离任审计制度的内容和重点 • 离任审计制度的实践与挑战 • 企业离任审计案例分析
01
离任审计制度概述
定义与目的
定义
企业离任审计制度是对企业高管在其任职期满或离职时，对其所承担的经济责任进行审查和评估的制度。
重要性及意义
确保高管行为合法合规
提高企业治理水平
离任审计制度通过对高管的经济责任进行审查和评估，确保其行为合法、合规，防止违法违规行为对企业造成损失。
离任审计制度有助于完善企业治理结构，提高治理水平，促进企业健康发展。
保障企业资产安全
发现管理问题并改进
通过对高管的经济责任进行审查和评估，防止其利用职权进行利益输送或侵占企业资产，保障企业资产安全。
对审计报告进行审核，确保报告内容完整、准确、公正。
发布审计报告
将审核后的审计报告发布给相关人员，包括被审计人、上级领导和其他利益相关者。
后续跟踪阶段
问题整改
针对审计报告中提出的问题和建议，被审计人或相关单位需要制定整改措施并加以实施。
跟踪检查
对问题整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。

公司离任审计管理制度

#### 第一章总则第一条为规范公司离任审计工作，加强对离任人员的经济责任和管理责任的监督，确保公司资产安全，维护公司利益，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条离任审计是指对离任公司高级管理人员、部门负责人以及其他关键岗位人员在任职期间履行职责、经济责任和管理责任进行的全面审计。

第三条离任审计工作应遵循客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。

#### 第二章审计范围与对象第四条离任审计的范围包括：1. 公司高级管理人员；2. 部门负责人；3. 关键岗位人员；4. 特殊情况下的其他人员。

第五条离任审计的对象为上述范围内的离任人员。

#### 第三章审计程序第六条离任审计的程序如下：1. 离任人员提出审计申请；2. 审计部门根据申请进行初步审查，确定审计范围和内容；3. 审计部门制定审计方案，包括审计时间、人员、方法等；4. 审计部门实施审计，包括查阅资料、实地调查、询问相关人员等；5. 审计部门出具审计报告，包括审计发现的问题、处理意见等；6. 审计报告经公司管理层审核后，提交公司董事会或股东大会审议。

#### 第四章审计内容第七条离任审计的内容包括：1. 财务状况审计：包括财务报表的编制、财务管理的合规性、财务风险的防范等；2. 经济责任审计：包括资产保值增值、经营成果、经济效益等；3. 管理责任审计：包括组织架构、管理制度、工作流程等；4. 风险管理审计：包括风险识别、风险评估、风险控制等；5. 内部控制审计：包括内部控制的有效性、内部控制的风险防范等。

#### 第五章审计结果与应用第八条审计结果应客观、公正、真实地反映离任人员的履职情况。

第九条审计结果应用于：1. 对离任人员的评价；2. 对公司管理的改进；3. 对公司资产的追责；4. 对公司决策的参考。

#### 第六章附则第十条本制度由公司审计部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

通过本制度的实施，旨在加强对公司离任人员的监督，提高公司管理水平，确保公司资产安全，促进公司健康发展。

离任审计制度

离任审计制度
指的是在员工离职时，进行对其工作及相关账目的审计活动。

其目的是确保员工在离职之前完成工作任务，并对其在职期间的财务状况进行审查和核实。

离任审计制度通常包括以下几个方面的内容：
1. 工作任务完成情况审计：对离职员工的工作任务进行审查，确认其工作是否按时完成，并评估其工作成果的质量和效果。

2. 财务状况审计：对离职员工在职期间的财务状况进行审查，包括对账目的核实和财务记录的整理，以确保财务数据的准确性和完整性。

3. 资产管理审计：对离职员工在职期间负责管理的资产进行审查，包括固定资产、库存物资等的清点和核对，以防止遗失或不当处理。

4. 信息安全审计：对离职员工在职期间接触和使用的敏感信息进行审查，确保其没有泄露敏感信息或滥用权限。

离任审计制度的实施应遵循以下原则：
1. 公平公正原则：对所有离职员工进行一视同仁的审计，不偏袒或歧视任何一方。

2. 存在合理理由原则：只有当具有合理理由时，才开展离任审计，避免滥用或过度干预。

3. 适度保护个人隐私原则：在审计过程中，需尊重离职员工的个人隐私，避免侵犯其合法权益，并采取措施保护其个人信息的安全。

离任审计制度的实施可以提供对离职员工工作和财务状况的全面了解，有助于保护企业利益和财务安全，并对离职员工的工作能力和诚信进行评估。

此外，离任审计还可以为员工离职后的定期审计提供参考依据，确保企业内部控制的有效运行。

企业离任审计制度(五篇)

企业离任审计制度为严肃财经法纪，规范财经秩序，促进廉政、勤政建设，加强干____伍管理，巩固农村基层____建设，特制定本制度。

1.审计对象村干部任届期满或其他原因不再任职时，必须进行离任审计。

审计由镇政府负责，镇农业综合中心____实施，镇财政所、村级财务监督组参与，特殊情况可报经县政府批准，由审计机关进行审计。

2.审计内容审计主要内容是各项资金的收入、支出情况，债权、债务情况，资金管理使用情况，一事一议资金情况等方面。

审计结果作为考核和使用干部的重要依据，并存入个人档案，同时，结合村民自治工作，适时公布，对审计发现的有关问题，将给予适时纠正，并依法处理。

3.审计程序(1)审计组在实施审计工作____日前向被审计单位送达审计通知书。

(2)在审计组开展工作前，督促被审计单位主动结清所有票据，并在规定时间内交文书汇总入帐，逾期均视作违纪处理。

(3)审计人员根据业务需要，____会计凭证、帐簿、报表，查阅有关文件资料，检查现金、实物、有价证券，登记有关审计表格，向有关单位和人员进行调查并取得证明材料，证明材料应由提供者签名盖章。

(4)审计终结，审计组写出书面审计报告，报送主管部门审批，审计报告在报送前征求被审计单位意见，被审计单位在收到审计报告____日内，将其书面意见，送交审计组。

(5)被审计单位对审计决定和意见持有异议的，可在收到审计决定和意见书之日起____日内向上级农村经济管理部门或县人民政府申请复议。

(6)审计组检查审计决定执行情况，并将审计事项建立档案。

4.审计方法(一)帐证、帐据、帐帐审核(1)缴销所有使用过的税票，专用收据，收款凭证，____资金专用领条。

(2)分年度审核登记各项收入。

(3)分年度审核各项支出。

(二)帐实审核(1)严格审核各项收入、转移支付资金、____、银行、个人借款以及各种返还款、个人捐助赞助款，实行据实登记。

(2)逐笔审核登记其他应收款、应付款等债权债务。

(3)审核各项支出票据，经查证为虚列或重报的票据另行登记造册。

企业离任审计制度模版（4篇）

企业离任审计制度模版【企业离任审计制度】一、背景和目的离任审计是指对企业高级管理人员、核心员工的离任情况进行审计，目的是确保离任人员的工作交接顺利进行，减少潜在风险和损失。

通过建立健全的离任审计制度，可以规范离任程序，提高离任人员的职业道德和工作效率，保护企业的利益。

二、适用范围本制度适用于所有离任员工，包括高级管理人员、核心技术人员等。

三、主要内容1. 离任审计程序：（1）离任人员向公司提出离任申请，公司接受离任申请后，将会启动离任审计程序。

（2）公司聘请独立的审计师事务所进行离任审计。

审计师事务所将对离任人员的工作情况、业绩评估以及资产和权责清单进行审计，确定离任人员工作交接的具体内容。

（3）审计师事务所将编制离任审计报告，并提交给公司的相关部门。

2. 工作交接：（1）根据离任审计报告的结果，离任人员和接替人员之间将进行工作交接。

离任人员应提供详尽的工作交接材料，并且确保接替人员能够顺利接手工作。

（2）接替人员负责审核离任人员的工作交接材料，并与离任人员进行讨论、记录需要继续跟进的事项和问题。

（3）离任人员和接替人员共同制定工作交接计划，确保工作交接的顺利进行。

3. 离任人员的终身追踪：公司将建立离任人员的档案，并对离任人员保持终身追踪。

离任人员如有违法违规行为或涉嫌贪污腐败等问题，公司将保留追究责任的权利。

四、管理措施1. 离任审计制度应纳入企业内部控制制度，确保制度的执行和监督。

2. 公司应聘请独立的审计师事务所进行离任审计，确保审计结果的独立性和客观性。

3. 公司应建立离任人员的档案，包括个人信息、工作经历、业绩评估等内容，并定期对离任人员的档案进行更新和维护。

4. 公司应建立离任人员终身追踪的机制，定期对离任人员进行评估和跟踪，确保离任人员遵守企业的保密义务和职业道德。

五、其他事项1. 离任审计结果应向公司的董事会和相关部门报告，并根据需要采取相应的管理措施。

2. 公司应对离任人员进行退出检查，包括归还公司的财产和文件等。