境内、境外个人外汇政策.pptx
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
境内个人 与 境外个人的划分：身份证件 境内个人：身份证、临时身份证、带有身份证 编码的户口簿、军人身份证件、武警身份证件 境外个人：护照、港澳居民来往内地通行证、 台湾居民来往大陆通行证
政策要点
▪ 年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇 ▪ 经常项目经营性外汇实需管理，便利贸易
收支 ▪ 统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策 ▪ 加强对外币现钞的管理 ▪ 建立个人结售汇系统
经营性外汇 个体工商户：划转到 代理企业对外支付
境内个人 非经营性外汇
境外个人
个人外汇汇出管理（二）
购汇汇出
直接办理
境内个人
当日累计≤ 5万 身份证件
储蓄账户内 >5万，身份证件和有交易额的 资金汇出 真实性凭证（同购汇材料），
等值3万美元以上的个人服务 贸易付汇，应提交税务证明
手持现钞 汇出
当日累计≤ 1万 身份证件
就医、学习等：身份证件、收费证明
其他：身份证件、证明材料 *境外个人结汇单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户
个人购汇管理（一）
▪ 经营性购汇
个人对外贸易经营者按机构管理，必须通过本人 的外汇结算账户办理
个体工商户购汇委托代理进口的，凭代理进口合 同或协议购汇，并通过本人的外汇结算账户直 接划转到代理企业外汇账户
▪ 非经营性购汇
个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源 仅限于： 1、人民币现钞 2、本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资 金
个人购汇管理（二）
非经 营性 购汇
年度累计≤ 5万，身份证件
存入本人储 蓄账户
直接汇出
境内 个人
>5万，身份证件、证明材料
持汇票等携 出 提转，但外汇储蓄账户向外汇结算账 户的划转限于划款当日的对外支付，不得 划转后结汇
外币现钞管理（一）
存、取钞管理:
当日累计≤ 5000， 外
身份证件
汇
储
蓄
当日累计>5000，身份证 账
件、本人携带证或原提钞 户
单据
当日累计≤ 1万， 账户（或购汇）提钞， 直接办理 汇入外汇或外币票据 提钞，身份证件
境内划转
汇出 结汇
凭身份证件 直接办理
年度总额管理
提钞
≤1万，直接办理
>1万，外汇局备案后办理
境内划转
本人账户间
个人外汇账户管理（五）
境内划转： ▪ 本人外汇储蓄账户间 凭身份证件 ▪ 个人与其直系亲属外汇储蓄账户间,凭双
方身份证件、直系亲属关系证明 ▪ 境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之
间的资金划转按跨境交易管理 ▪ 本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金
购汇
境内划转
境内个人外汇储蓄账户
汇出 结汇
当日≤ 5万 直接办 理 当日>5万 身份证 件,证明材料
年度总额管理
提钞
≤1万，直接办理
>1万，外汇局
境内划转 备案后办理
本人账户间
直系亲属间
个人外汇账户管理（四）
境外个人外汇储蓄账户
境外汇入
现钞≤ 5000,直接
>5000,身份证件、海关 申报单或提钞单据 合法人民币 收入购汇
▪ 按照交易性质分类： 外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户
个人外汇账户管理（二）
▪ 个人外汇储蓄账户：凭有效身份证件到银行开立账户。用 于非经营性外汇收付，本人或与其直系亲属之间同一主体 类别的外汇储蓄账户间的资金划转。包括个人外汇买卖、 B股交易、外汇信托等所涉及的资金收付
▪ 个人外汇结算账户：按照境内机构账户办理开户、关户手 续，在外汇局备案登记后到银行开户。用于经常项目外汇 收支及经批准的资本项目外汇支出。适用：个人对外贸易 经营者和个体工商户
合法人民币收入购汇：
身份证件、证明材料(工作合同、 单位收入证明、税务凭证)
境外 个人
原兑换未用完人民 币兑回外币现钞
1、银行、外币兑换机构≤500 2、离境前境内关外场所≤ 1000
凭本人有效身份证件 3、超过：身份证件、原兑换水单
（24个月内）
个人外汇汇出管理（一）
经常 项目 外汇 汇出
对外贸易经营者： 按机构办理
境外个人: 旅游购物 凭报关单
非经营性结汇
个人外汇结汇管理（二）
非经营性结汇
年度总额内，身份证件
境内个人 超过年 度总额
境外个人
单方面转移项下：捐赠 赡家款 遗产继承 服务贸易项下：保险、专利、咨询 收益项下：职工报酬 境外投资收益
房租类支出：身份证件、租赁合同、发票 或支付通知
生活消费类支出：身份证件、合同或发票
个人外汇业务管理
交通银行河南省分行国际部 2010年11月
个人外汇管理办法的主要内容
▪ 政策要点 ▪ 外汇收入管理 ▪ 外汇结汇管理 ▪ 外汇购汇管理 ▪ 外汇汇出管理 ▪ 外汇账户管理 ▪ 外币现钞管理 ▪ 个人结售汇系统
政策要点
▪ 按交易主体区分境内个人和境外个人， 按交易性质区分经常项目和资本项目
个人外汇收入管理
经常 项目 外汇 收入
经营性外汇 非经营性外汇
个人对外贸易经营者：按机构管理 个体工商户：按机构管理
提钞
当日累计≤1万,直接办理
>1万，外汇局备案后办理
直接存入储蓄账户， 注：贸易款和资本项目 资金不得入储蓄账户
结汇：年度总额管理
个人外汇结汇管理（一）
经常项 目结汇
经营性结汇
境内个人：通过外汇结算账户 按机构管理
▪ 联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理
▪ 开户条件 外汇储蓄账户
外汇结算账户
资本项目账户
身份证件等
开户申请书、工商 营业执照或者其他 执业证明和组织机 构代码证
凭书面申请、 身份证件、有 关主管部门出 具的证明材料 向外汇局申请
个人外汇账户管理（三）
境外汇入
现钞≤ 5000,直接
>5000,身份证件、海关 申报单或提钞单据
>1万，身份证件、提钞 用途证明向外汇局申请
外币现钞管理（二）
携带外币现钞出入境
未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数
额的 *等值$5000美元（含）以下的，无需《携带外汇
出境许可证》 *等值$5000—10000美元（含）的，银行开具
《携带外汇出境许可证》 *等值$10000美元以上的，外汇局核发《携带外
>1万， 身份证件、 海关申 报单或提钞单据和有交易额 的 真实性凭证
个人外汇汇出管理（三）
购汇汇出 储蓄账户内 境外个人 资金汇出
直接办理
手持现钞 汇出
当日累计≤ 1万 身份证件
>1万， 身份证件、 海关申 报单或银行提钞单据
个人外汇账户管理（一）
▪ 按照账户主体分类：境内个人账户 境外个人账户
政策要点
▪ 年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇 ▪ 经常项目经营性外汇实需管理，便利贸易
收支 ▪ 统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策 ▪ 加强对外币现钞的管理 ▪ 建立个人结售汇系统
经营性外汇 个体工商户：划转到 代理企业对外支付
境内个人 非经营性外汇
境外个人
个人外汇汇出管理（二）
购汇汇出
直接办理
境内个人
当日累计≤ 5万 身份证件
储蓄账户内 >5万，身份证件和有交易额的 资金汇出 真实性凭证（同购汇材料），
等值3万美元以上的个人服务 贸易付汇，应提交税务证明
手持现钞 汇出
当日累计≤ 1万 身份证件
就医、学习等：身份证件、收费证明
其他：身份证件、证明材料 *境外个人结汇单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户
个人购汇管理（一）
▪ 经营性购汇
个人对外贸易经营者按机构管理，必须通过本人 的外汇结算账户办理
个体工商户购汇委托代理进口的，凭代理进口合 同或协议购汇，并通过本人的外汇结算账户直 接划转到代理企业外汇账户
▪ 非经营性购汇
个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源 仅限于： 1、人民币现钞 2、本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资 金
个人购汇管理（二）
非经 营性 购汇
年度累计≤ 5万，身份证件
存入本人储 蓄账户
直接汇出
境内 个人
>5万，身份证件、证明材料
持汇票等携 出 提转，但外汇储蓄账户向外汇结算账 户的划转限于划款当日的对外支付，不得 划转后结汇
外币现钞管理（一）
存、取钞管理:
当日累计≤ 5000， 外
身份证件
汇
储
蓄
当日累计>5000，身份证 账
件、本人携带证或原提钞 户
单据
当日累计≤ 1万， 账户（或购汇）提钞， 直接办理 汇入外汇或外币票据 提钞，身份证件
境内划转
汇出 结汇
凭身份证件 直接办理
年度总额管理
提钞
≤1万，直接办理
>1万，外汇局备案后办理
境内划转
本人账户间
个人外汇账户管理（五）
境内划转： ▪ 本人外汇储蓄账户间 凭身份证件 ▪ 个人与其直系亲属外汇储蓄账户间,凭双
方身份证件、直系亲属关系证明 ▪ 境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之
间的资金划转按跨境交易管理 ▪ 本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金
购汇
境内划转
境内个人外汇储蓄账户
汇出 结汇
当日≤ 5万 直接办 理 当日>5万 身份证 件,证明材料
年度总额管理
提钞
≤1万，直接办理
>1万，外汇局
境内划转 备案后办理
本人账户间
直系亲属间
个人外汇账户管理（四）
境外个人外汇储蓄账户
境外汇入
现钞≤ 5000,直接
>5000,身份证件、海关 申报单或提钞单据 合法人民币 收入购汇
▪ 按照交易性质分类： 外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户
个人外汇账户管理（二）
▪ 个人外汇储蓄账户：凭有效身份证件到银行开立账户。用 于非经营性外汇收付，本人或与其直系亲属之间同一主体 类别的外汇储蓄账户间的资金划转。包括个人外汇买卖、 B股交易、外汇信托等所涉及的资金收付
▪ 个人外汇结算账户：按照境内机构账户办理开户、关户手 续，在外汇局备案登记后到银行开户。用于经常项目外汇 收支及经批准的资本项目外汇支出。适用：个人对外贸易 经营者和个体工商户
合法人民币收入购汇：
身份证件、证明材料(工作合同、 单位收入证明、税务凭证)
境外 个人
原兑换未用完人民 币兑回外币现钞
1、银行、外币兑换机构≤500 2、离境前境内关外场所≤ 1000
凭本人有效身份证件 3、超过：身份证件、原兑换水单
（24个月内）
个人外汇汇出管理（一）
经常 项目 外汇 汇出
对外贸易经营者： 按机构办理
境外个人: 旅游购物 凭报关单
非经营性结汇
个人外汇结汇管理（二）
非经营性结汇
年度总额内，身份证件
境内个人 超过年 度总额
境外个人
单方面转移项下：捐赠 赡家款 遗产继承 服务贸易项下：保险、专利、咨询 收益项下：职工报酬 境外投资收益
房租类支出：身份证件、租赁合同、发票 或支付通知
生活消费类支出：身份证件、合同或发票
个人外汇业务管理
交通银行河南省分行国际部 2010年11月
个人外汇管理办法的主要内容
▪ 政策要点 ▪ 外汇收入管理 ▪ 外汇结汇管理 ▪ 外汇购汇管理 ▪ 外汇汇出管理 ▪ 外汇账户管理 ▪ 外币现钞管理 ▪ 个人结售汇系统
政策要点
▪ 按交易主体区分境内个人和境外个人， 按交易性质区分经常项目和资本项目
个人外汇收入管理
经常 项目 外汇 收入
经营性外汇 非经营性外汇
个人对外贸易经营者：按机构管理 个体工商户：按机构管理
提钞
当日累计≤1万,直接办理
>1万，外汇局备案后办理
直接存入储蓄账户， 注：贸易款和资本项目 资金不得入储蓄账户
结汇：年度总额管理
个人外汇结汇管理（一）
经常项 目结汇
经营性结汇
境内个人：通过外汇结算账户 按机构管理
▪ 联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理
▪ 开户条件 外汇储蓄账户
外汇结算账户
资本项目账户
身份证件等
开户申请书、工商 营业执照或者其他 执业证明和组织机 构代码证
凭书面申请、 身份证件、有 关主管部门出 具的证明材料 向外汇局申请
个人外汇账户管理（三）
境外汇入
现钞≤ 5000,直接
>5000,身份证件、海关 申报单或提钞单据
>1万，身份证件、提钞 用途证明向外汇局申请
外币现钞管理（二）
携带外币现钞出入境
未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数
额的 *等值$5000美元（含）以下的，无需《携带外汇
出境许可证》 *等值$5000—10000美元（含）的，银行开具
《携带外汇出境许可证》 *等值$10000美元以上的，外汇局核发《携带外
>1万， 身份证件、 海关申 报单或提钞单据和有交易额 的 真实性凭证
个人外汇汇出管理（三）
购汇汇出 储蓄账户内 境外个人 资金汇出
直接办理
手持现钞 汇出
当日累计≤ 1万 身份证件
>1万， 身份证件、 海关申 报单或银行提钞单据
个人外汇账户管理（一）
▪ 按照账户主体分类：境内个人账户 境外个人账户