物料分类账

2、 实现实际成本核算和月末加权平均价 如果在 ML 中启用了实际成本，那么月末在多层价格计算之后就可以得到 PUP（Periodic unit price）。平时物料的移动使用标准价格，月末通过 ML 得到实际 PUP，并且可以把 PUP 传输 到 COPA 里。 3、 实际成本分割还原 只要完成配置篇的第三和第四步配置，那么在完成多层价格计算以后就可以得到实际成本结 构，如下图。
Using Material Cost Estimate> Assign Costing Keys to Material Types
五、物料分类账的前台操作
这部分内容分两部分：实例分析 ML + 一些 Transaction code。 1、实例分析 ML 为了更好的理解物料分类账，我们做了一个全新的例子来说明物料分类账的运作原理以及操
Valuation Areas for Material Ledger
2、 Assign Material Ledger Types to Valuation Area Path: IMG- Controlling>Product Cost Controlling>Actual Costing/Material Ledger> Assign Material Ledger Types to Valuation Area
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三、启用物料分类账的前提
1、 对于产成品和半成品采用标准价格管理，至于原材料可以采用标准单价也可以采用移动 平均价。
2、 BOM 结构不能过于复杂，否则 ML 月末结账压力会比较大。 3、 采购和生产环节差异比较明显。 4、 ……
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如上图，物料 100000F 的标准成本为 200 元，多层价格计算以后，PUP 价格为 275 元，实 际成本分割结构如上图。 4、 实际成本组件传输至 CO-PA 在月末 ML 多层价格计算以后可以得到 PUP，这时候可以通过 COPA 里的 KE27 重估把 PUP 传输到 COPA 里得到实际成本信息。具体参见 step 11. 多说一句：在 COPA 里也可以把生产订单的结算差异传输到 COPA 里（KEI1 配置），但是如 果使用 KE27+ML 重估 COPA，因为 PUP 包含生产环节的差异，所以 KEI1 也就不需要了。
3、 Activate Actual Costing Path: IMG- Controlling>Product Cost Controlling>Actual Costing/Material Ledger> Actual Costing> Activate Actual Costing
1 这里需要注意上图中的 1 这个配置： Update of Activity Consumption in the Quantity Structure Author: Zhao_417 E-Mail: Zhao_417@
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一、什么是物料分类账
中国会计准则规定，对存货的核算必须采用历史成本法，即实际成本法，如果企业采用计划 成本法，例如标准成本进行日常核算，应当在月末结算成本差异，或将计划成本调整为实际 成本。SAP 为了提供了平时记账用标准价格+物料分类账去实现这一要求。
如上图，这里需要配置 COPA 重估的策略，为 KE27 使用。
2、 Define Access to Actual Costing/Material Ledger Path: IMG>Controlling>Profitability Analysis>Master Data>Valuation Set Up Valuation Using Material Cost Estimate> Define Access to Actual Costing/Material Ledger 此配置的目的是实现使用 PUP 去重估 COPA，这样我们就可以在 COPA 得到实际成本信息。
物料分类账(Material ledger)
一、什么是物料分类账 ...............................................................................................2 二、物料分类账的主要功能 .......................................................................................2 三、启用物料分类账的前提 .......................................................................................4 四、物料分类账的后台配置 .......................................................................................4 五、物料分类账的前台操作 .......................................................................................9 六、报表 .....................................................................................................................30 七、思考 .....................................................................................................................30
如果选择 1，则系统在物料账多层差异计算的时候，不会考虑作业类型差异上卷，这部分差 异在 CON2(实际价格重估订单)的时候进入订单，即差异借方为订单，差异贷方为成本中心。 如果选择 2，则系统在物料账多层差异计算的时候，会把作业类型等差异上卷，选择这个以 后系统就不再支持 CON2（实际价格重估）。此时差异贷方为成本中心等，借方为物料。 4、 Activate Actual Cost Component Split Path: IMG- Controlling>Product Cost Controlling>Actual Costing/Material Ledger> Actual Costing> Activate Actual Cost Component Split
这里 SAP 有三中选择可选：
'0' = Update is not active '1' = Update is active but not relevant to price determination. Consumption is updated in the quantity structure but not taken into account upon price determination. '2' = Update is active and relevant to price determination. Variances between the activity prices/process prices posted during the period and the actual price at the end of the period are adjusted subsequently.
- PRV 多层差异，PL 科目。
- PRY 单层差异，PL 科目。
传输 COPA 的配置（如果不需要传输 COPA，那么下面的配置就不要） 1、 Define and Assign Valuation Strategy Path: IMG>Controlling>Profitability Analysis>Master Data>Valuation>Valuation Strategies>Define and Assign Valuation Strategy Author: Zhao_417 E-Mail: Zhao_417@
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如上图 1，这里我们选择 0，传输成本构成分割或只传输总成本。
如上图，如果是只传输总成本的话，那么需要指派一个值字段作为接收方。 如果是传输成本构成分割的话，那么会使用 KE4R 里面的配置，如下图。
3、 Assign Costing Keys to Material Types Path: IMG>Controlling>Profitability Analysis>Master Data>Valuation Set Up Valuation Author: Zhao_417 E-Mail: Zhao_417@
5、 Set Valuation Areas as Productive Path: SAP menu> Accounting > Controlling > Product Cost Controlling > Actual Costing/Material Ledger > Environment > Production Startup > CKMSTART - Set Valuation Areas as Productive
对应差异的账务处理方法，比较常用做法如下： 直接调整销售成本与存货 如果当月差异很大的话，那么这些差异如果全部记入当月损益显然是不合理的，可能会严重 影响当月损益。因此会把这部分差异在存货和销售成本按照比例去分摊。 因此，很多没用启用的 ML 的公司会按照如下方式去处理差异： 差异在发生是记入相关差异科目（为 BS 科目），当月末关账时，财务人员会手工做一张手 工凭证把差异在存货和销售成本中分摊，例如如下凭证： Dr: 销售成本-差异转入 （PL 科目） Cr: 产品差异-差异转出
四、物料分类账的后台配置
对于一般的需求，物料分类账的配置相对简单，简单的几步配置即可。 1、 Activate Valuation Areas for Material Ledger Path: IMG- Controlling>Product Cost Controlling>Actual Costing/Material Ledger>Activa于总账，每个物料在物料分类账中都视同一个明细科目， 系统自动在该明细分类账中记录所有和该物料有关的业务，从而可以按照期间计算该物料的 实际成本（月末加权平均价PUP）。
二、物料分类账的主要功能
1、 期末差异分摊 SAP 在物料采购环节、产品生产环节、物料移动等环节可能会产生很多差异。如采购环节 中的收货差异、发票校验差异，生产环节产生的标准成本与实际成本的差异，物料价格重估 差异，物料到物料的转移产生的差异。 那么如何处理这些差异呢？ SAP 物料分类账可以采用单层或多层的方法将这些差异合理的分摊出去。至于如何分摊、 以什么作为权数去分摊、分摊给谁。下面会有详细的介绍。
注意：此步必须要做。 5、 Account determination Author: Zhao_417 E-Mail: Zhao_417@
Transaction code: OBYC 在物料分类账结账的时候，系统产生财务凭证，科目就取这地方的配置： 基本上有三个 transaction 需要配置： - LKW 如果在结账的时候不选择重估物料，那么 BS 科目会取 LKM 对应的科目。 如果在结账的时候选择重估物料，那么会取物料对应的存货科目。