托收业务操作和流程ppt

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三、托收当事人及其责任
4．付款人（Payer或Drawee） 代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票
款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。 付款人的责任：履行付款义务 5. 提示行(Presenting Bank)。指跟单托收项下向
债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下， 向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。 如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期 收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付
收 advice to us.
行
出 口 托
X
收
行 贷记报单---你行账户已被贷记
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第二节 托收的种类
一、光票托收（Clean collection） 1．概念 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据
（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附
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(一)即期付款交单程序
①合同
委托人
(出口方)
②发货取得提单
⑨交单提货
付款人
（进口方）
③
托
收 申 请 书 及
④ 回 执
⑩ 付 款
跟
单
汇
票
托收行
轮船 公司
⑤托收委托书及跟单汇票
⑥
提
示 汇 票 要
⑦ 付 款
⑧ 交 单
求
付
款代收行
（出口方银行）
（进口方银行）
第四章 托收(Collection)
一、托收概述 二、托收的分类 三、托收的风险及防范 四、托收中的融资 五、《托收统一规则》
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第一节 托收概述
一、托收定义 托收（Collection）是债权人(出口商) 提交凭以收款的金融票据或商业单据，委 托银行（出口国银行）通过其在国外的分 行或代理行向债务人（进口商）收取款项 的一种国际结算方式。
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跟单托收的条件
1、付款交单 (documents against payment,D/P) 即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P at…days after
sight) 2、承兑交单 (documents against acceptance,D/A)
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三、托收当事人及其责任
6. 需要时的代理(Customer’s Representative in Case of Need)。在 托收业务中，如发生付款人拒付，委托人 可指定在付款地的代理人代为在货物运出 目的港时所有有关货物存仓、保险、重新 议价、转售或运回等事宜。这个代理人必 须由委托人在委托书中写明，称作“需要 时的代理”（a representative to act as case-of-need ） 。
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托收委托书/托收指示(collection instruction)
2、内容
托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包 括以下各项适用的内容：
（1）托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。 包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。
Representative in Case of Need)
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托收的当事人关系图
委托人 （出口商）
买卖合同 (1)发货
付款人 （进口商）
()
() ()
7
2
结
委
汇
托
托收行
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4 提 示
(5)付款或 承兑
(3)委托
(6)付款
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(1)由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收 行；
(2)托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。
(3)对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示 付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款 后代收行将汇票交与付款人入账。
(4)对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人 提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。 承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此 时付款人应付款。
账户行
进 口 代 收 行
OC/collection advice----When collected please credit our a/c with you under you cable/airmail advice to us.
贷记报告单---你行账户已被贷记
开户行
出 口 托 收 行
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开户行
OC/collection advice---please
进 collect and remit proceeds to X
帐 户 行
款项汇至你 口 Bank for credit of our a/c with
行贷记托收 代 them under their cable/airmail
行Hale Waihona Puke Baidu户
该笔托收业务的契约性文件，也是银行进 行该笔托收业务的依据。
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托收申请书(collection application)
2、主要内容： （1）托收的交单条件。 （2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式。
信汇（M/T）或电汇（T/T）。 （3）关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 （4）银行费用如何处理。
代收行/提示行
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四、托收当事人的责任
1．委托方（Principal or Drawer/Consignor ） 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人
就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的， 所以也称出票人。 委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单 据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写托收申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
⑨汇交收托的款项
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(二)远期付款交单程序
①合同
委托人
付款人
（出口方） ②发货取得提单 ⑩交单提货 （进口方）
③
托
收 申 请 书 及
④ 回 执
⑾ 付 款
跟
单
汇
票
托收行
轮船 公司
⑤托收委托书及跟单汇票 ⑩汇交收托的款项
⑥⑧
提到
示 汇
⑦ 承
期 提 示
（2）托收的金额和货币种类。 （3）单据清单和每项单据的份数。 （4）①取得付款或承兑的条款和条件。
②交单条款。
（5）要求收取的费用是否可以放弃。 （6）要求收取的利息（如有），是否可以放弃。 （7）付款的方式和付款通知书的形式。 （8）发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。
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(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应 在法定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托 收行。
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委托人 （出口商）
(1)发货
付款人 （进口商）
(7)结汇
(2)光票和 托收申请书
(4)提示 光票
(5)付款或 承兑
托收行
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托收行责任： （1）审查托收申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。
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四、托收当事人的责任
3．代收行（Collecting Bank） 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货
款的银行就是代收行。 代收行的责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。
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图示
委托人 （出口商）
债权债务关系
委托代理关系
托收行
委托代理关系
付款人 （进口商）
无契约关系
代收行
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托收申请书(collection application)
1、定义： 托收申请书是委托人与托收银行之间关于
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托收指示中的收款指示
托收行在缮制托收指示书时，应将收款指示 明确、清楚地表达出来。收款指示是托收行 对代收行在款项收妥后如何汇交的指示
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托收指示中的收款指示
1、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托 收行账户
一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付 款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。
（5）如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。 （6）明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。 （7）付款时间的附加规定。
这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是 否给予贴息等等。
(3)托收委托书和光票 (6)付款(贷记通知)
代收行/提示行
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二、跟单托收（Documentary Collection ）
跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方 开具托收汇票，连同商业单据（主要指货 物装运单据）一起委托给托收行。
跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。
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四、托收当事人的责任
2．托收行（Remitting Bank）
接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就 是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而 委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提 示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理 银行，所以托收行也称寄单行。
托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票 （或发票），连同货运单据(也可不要，则是光票托 收)，委托银行要求进口方付款，进口方经审单无误 后通过银行对出口方付款。结算工具的走向与货款的 流向是逆向的。
国际贸易项下的托收经常是跟单托收，即附有代表物 权的货运单据的托收，有别于非贸易项下的光票托收。
⑨ 付
票 要
兑 汇
汇 票 要
款 交
求票求 单
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三、托收的当事人
委托人(Principal or Drawer/Consignor) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee) 提示行(Presenting Bank) 需要时的代理(Customer’s
有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种 情况仍被视为光票托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。 但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期 付款的汇票较多。
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一、光票托收（Clean collection）
2．光票托收的程序
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二、托收的特点
托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其 最大特点就是“收妥付汇、实收实付”(对银行而言)。 出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只 是一种代理关系。银行并不承担付款的责任。因此， 这种结算方式对进出口商双方来说，利益风险很不平
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托收指示中的收款指示
2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户
开户行
OC/collection advice---please collect the
proceeds and authorize us by cable/airmail
to debit your a/c with us.
（8）关于指定代收行的意见。
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托收委托书/托收指示(collection instruction)
1、定义： 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、
授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 所有托收单据必须附带托收指示，除非托
收指示另有授权，代收行将不理会除向其 发出托收的一方/银行以外的任何一方/银 行的任何指示。
进
口 支付委托书---我行授权你行借记我行账户 代
收
行
借记报单---你行账户已被借记
账户行
出 口 托 收 行
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托收指示中的收款指示
3、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行在国外X银
行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X银行，贷记托收行
账户
账户行