国际保理业务PPT课件

出口方
⑤ ③’ ⑥
①⑩
出口保理商
④
③⑨ ⑦②
进口方
⑧
进口保理商
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（二）保理业务流程说明：
1、出口方向保理商提交保理申请，并将需要核定信用销售限额 的进口方清单提交保理商；
2、出口保理商根据进口方的分布选择进口保理商，并把相关客 户资料交付进口保理商，由其核定信用销售限额；
保理商收到出口商发票后，即设立销售分户账管理
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三、国际保理业务功能
（四）风险担保
卖方与保理商签订保理协议后，进口保理商会为债务人 核定一个信用额度，如果进口商到期拒付或无力付款，出 口保理商将在到期日第90天无条件向出口商支付不超过其 核定信用额度的货款。并且在协议执行过程中，根据债务 人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准 信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的 坏帐担保。
8、款项到期，进口方将款项付给进口保理商；
9、进口保理商将款项汇交出口保理商；
10、出口保理商扣除垫款利息和费用之后，将余款支付出口方 。
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（三）中国国际保理发展沿革
1992年中国银行在国内率先推出国际保理业务 1999年，中国银行根据客户需求，已开始试办国内保理业务。
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. 2000年国际保理使用国家(地区)分布
25.0.0%
20.00 %
15.00%
10.00 % 5.00 % 0.00%
美国 意大利 英国 法国 德国 西班牙 丹麦 比利时 希腊 台湾
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三、国际保理业务功能
保理服务内容五个：保理商一般是跨国银行的全资附属公司。 （一）信用销售控制 （二）代收帐款
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（三）中国国际保理发展沿革
对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。 由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和 进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。 在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达 5000亿美元。
目前,一些国家的保理商为了适应迅速发展变化的贸易需要， 已开始与储运公司、商检机构、港务局等有关部门联合起来向 客户提供一揽子全面服务,卖方只要找到了买方,包括包装、贴 标签、刷唛头、商检、租船订舱、发运、保险、仓储、交货、 收款、风险担保等一切事宜都可交给保理商办理。这种作法有 可能成为今后保理业务的发展方向。
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二 、国际保理的含义
（一）国际保理的概念（International Factoring）
是指国际保理商(Factor)通过收购债权，为以商业信用形式， 如国际贸易赊销方式（Sell on Credit）或称记账赊销方式 （ Open Account）出卖商品的出口商提供的一种将贸易融 资、销售账务处理、收取应收账款及买方信用担保融为一体 的综合金融服务。
C／A
L／C
D／P
D／A O／A
C.A.D，付 现交单
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第一节 国际保理概述
一、国际保理业务产生的原因 保理商向出口商提供进口商的资信评估和担保相
应的信用额度，从而使出口商以支付相关保理费的 代价，转嫁赊销方式可能带来的风险。 1、进出口商所拥有信息的非对称性。为扩大出口， 增强出口竞争力，降低赊销收款风险。 2、出口商希望专门的机构为其进行帐务处理 3、进出口商都希望国际贸易业务和国际结算业务 便捷，出口贸易融资，进口商也希望减少开证费用。
定义有四层含义：
1、国际保理适合以商业信用形式出卖商品的贸易形式。赊销、 远期付款、
2、保理商即期付款购买应收债权。
3、保理商即期付款购买应收债权后，从出口商处获得要求付 款的代位权。
4、买断。国际保理商在即期购买应收债权时采取没追索权的 形式。
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.
（二）保理业务流程：
7.14 43.75
0 8.75
25 15.36
亚太
3.12 36.56
7.5
3 46.83
3
北美
1
4.1
2
7.5
84
1.4
总计
5.32 17.74
1.71 6.09 65.18 3.96
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世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百分比 （％）
.
70 60 50 40 30 20 10 0
中国银行于1993年加入国际保理商联合会 （Factors Chain International，简称FCI）。 目前中国银行与FCI会员间的业务往来完全通过FCI开发的保理电
子数据交换系统（EDIFACToring）进行，实现了作业无纸化， 提高了业务效率，降低了业务风险。 25个国家和地区的近50家保理公司签署了国际保理协议，业务 遍及五大洲 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信 用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。 近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形 成。
.
国际保理业务
1
世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百分比（％）
洲
. 南非
拉美 东欧 西欧
C/A L/C D/P D/A O/A 其他
0 12.5
0 12.5
75
0
10.15 19.8
0 7.75 59.77
2.5
15
2.5
2.5
0 77.5
2.5
0.85
5
0 3.14 88.14 2.86
中东
保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商 会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催 款直至采取法律手段。 （三） 销售帐务管理
在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期 /不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、 信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖 方进行销售管理。
3、进口保理商对进口方进行资信调查，逐一核定信用销售限额， 并通过出口保理商通知出口方执行；
4、出口保理商在信用限额内发货，商业单据直接寄交进口方， 并在商业发票上注明，货款直接付给进口保理商；
5、发票副本提交出口保理商；
6、出口保理商立即向出口方提供不超过发票金额80％的无追 索权融资；
7、出口保理商将应收帐款转让给进口保理商；