中小企业财务报销制度
中小企业财务报销制度
中小企业财务报销制度中小企业财务报销制度1.背景与目的本文旨在规范中小企业的财务报销制度，确保公司财务管理的规范性和透明度，提高财务报销流程的效率，防止财务风险的发生。
2.适用范围本制度适用于所有中小企业的财务报销管理，包括公司内部员工的差旅费、餐费、交通费、住宿费等报销，以及其他不同类型的费用报销。
3.定义3.1 财务报销：指员工因工作需要发生的各类费用，在规定范围内按照公司制度报销所需的文件和凭证。
3.2 财务报销流程：指从员工发生费用到最终报销完成的整个流程，包括费用申请、审批、报销操作等环节。
4.流程及细则4.1 费用申请4.1.1 员工应在发生费用之前填写费用申请单，并详细说明费用的性质、金额和用途。
4.1.2 费用申请单应提交给直接主管审核，并在5个工作日内给予审批结果。
4.2 报销凭证4.2.1 员工应在发生费用的同时妥善保留好相应的发票、收据、票据等报销凭证，按照分类和时间顺序保存。
4.2.2 报销凭证应包括费用明细、金额、交易日期、开具单位等必要信息。
4.3 费用报销4.3.1 员工在填写费用报销单时，需将费用明细、金额、报销凭证等详细填写清楚，并按照公司规定的审批流程进行报销申请。
4.3.2 报销单应提交给财务部门审核，并在3个工作日内给予报销审核结果。
4.3.3 财务部门审核通过后，将报销金额划拨至员工个人银行账户，或者直接支付给员工。
5.报销审批5.1 费用报销申请经过部门主管、财务总监等相关人员的审批流程，确保费用的合理性和真实性。
5.2 对于特定额度以上的费用报销，需经过公司高层领导的批准。
5.3 审批结果应反馈给申请人，并在报销单上进行签字确认。
6.附件以下是本所涉及的附件：6.1 费用申请单模板6.2 费用报销单模板6.3 报销凭证保存规定6.4 其他相关附件（根据实际需要添加）7.法律名词及注释7.1 财务报销：根据国家相关法律法规和公司内部制度，员工因工作需要发生的各类费用，在规定范围内按照公司制度报销所需的文件和凭证。
中小企业财务报销制度
中小企业财务报销制度中小企业财务报销制度第一章总则1.1 目的本制度旨在规范中小企业内部财务报销流程，保障财务报销的合法性、规范性和透明度，提高财务管理效率，降低财务风险。
1.2 适用范围本制度适用于中小企业的财务报销管理，包括但不限于员工差旅费报销、出差费用报销、办公用品采购报销等。
第二章报销申请与审批2.1 报销申请2.1.1 员工应按照公司要求填写报销申请表格，并附上相关票据、发票、合同等支持文件。
2.1.2 报销申请表格中应明确报销项目、费用明细、金额等信息，并经相关责任人确认后提交。
2.2 审批流程2.2.1 报销申请应按照公司制定的审批流程进行审批。
2.2.2 审批流程中应包括报销申请人所属部门经理审批、财务部门审批等环节，具体流程可以根据企业实际情况进行调整。
2.2.3 所有审批环节应有相应的审批人员签字，并在报销申请表格上注明审批意见。
第三章财务核算与支付3.1 财务核算3.1.1 财务部门应审核报销申请表格及相关支持文件的真实性和合规性。
3.1.2 财务部门应按照公司财务制度进行财务核算，确保报销项目和金额与实际情况一致。
3.2 支付方式3.2.1 支付方式可包括银行转账、现金支付等。
具体支付方式应视财务部门决策而定。
第四章财务报销管理4.1 档案管理4.1.1 财务部门应建立健全财务报销档案管理制度，将报销申请表格及相关支持文件进行归档保存。
4.1.2 报销档案应按照一定的文件编号和时间顺序进行归类和整理。
4.2 监督审计4.2.1 公司应定期对财务报销进行内部审计，确保财务报销的合规性和透明度。
4.2.2 审计结果应及时反馈给相关部门，并采取必要的整改措施。
4.3 报销统计与分析4.3.1 财务部门应定期对财务报销数据进行统计和分析，及时发现异常情况并提出解决方案。
4.3.2 统计分析可以包括不同报销项目的费用占比、报销金额的趋势分析等。
附件：1. 报销申请表格样本2. 支持文件验收标准法律名词及注释：1. 财务核算：财务部门根据财务制度进行对财务数据的记录、分类、核实、计算等操作。
中小公司财务报销制度范本
第一章总则第一条为了加强公司内部财务管理，规范财务报销行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及各部门。
第三条本制度依据国家相关法律法规及公司实际情况制定，旨在明确报销范围、程序、审批权限和报销标准。
第二章报销范围第四条报销范围包括：（一）差旅费：员工因公出差所产生的住宿费、交通费、伙食补助费、市内交通费等。
（二）办公费：办公用品、低值易耗品、打印耗材、办公设备购置及维修费用等。
（三）业务招待费：公司因业务需要而产生的招待费。
（四）通讯费：员工因工作需要发生的电话费、短信费、网络费等。
（五）培训费：员工参加公司组织的培训所产生的费用。
（六）其他经公司领导批准的合理费用。
第三章报销程序第五条报销程序如下：（一）报销申请：报销人填写《财务报销单》，注明报销事由、金额、时间、经办人等信息，并附上相关票据。
（二）部门负责人审核：部门负责人对报销申请的真实性、合理性进行审核，并在《财务报销单》上签字。
（三）财务负责人审批：财务负责人对报销申请进行审批，签字确认。
（四）报销支付：财务部门根据审批结果，将报销款项支付给报销人。
第四章报销标准第六条报销标准如下：（一）差旅费：住宿费按实际发生额报销，交通费、伙食补助费、市内交通费等按公司规定的标准报销。
（二）办公费：办公用品、低值易耗品、打印耗材等按实际发生额报销。
（三）业务招待费：按公司规定的标准报销。
（四）通讯费：按公司规定的标准报销。
（五）培训费：按实际发生额报销。
第五章票据管理第七条报销票据应符合以下要求：（一）票据真实有效，内容齐全，字迹清晰。
（二）票据需加盖公司财务专用章。
（三）票据报销金额应与实际发生额相符。
第六章罚则第八条报销人违反本制度，有下列行为之一的，公司将给予警告、通报批评、扣发奖金等处罚：（一）虚报冒领、伪造报销单据的。
（二）报销手续不齐全、票据不符合规定的。
（三）未按规定报销，拖延报销期限的。
中小企业财务报销制度范文精简处理
中小企业财务报销制度中小企业财务报销制度一、制度背景随着中国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的地位越来越重要。
为了规范中小企业的财务管理，提高财务报销的效率和准确性，制定本报销制度。
二、适用范围本制度适用于我司所有员工和相关部门。
三、报销申请流程1. 报销人准备报销材料，包括费用明细、发票原件等；2. 报销人填写报销申请表格，注明报销金额和费用所属类别；3. 员工经理审核报销申请表格；4. 财务部门负责人审批报销申请表格；5. 财务人员核对报销材料和申请表格；6. 财务人员办理相关手续，并将相关款项支付给报销人；7. 财务人员将相关报销记录登记到财务系统中。
四、费用报销标准1. 差旅费报销：按照国家相关规定执行；2. 交通费报销：按照实际出行情况，提供发票或行程单；3. 办公费报销：按照公司相关政策执行；4. 餐费报销：按照公司相关政策执行；5. 通讯费报销：按照公司相关政策执行；6. 其他费用报销：需要提供详细的费用明细和相关证明文件。
五、报销审核流程1. 员工经理审核报销申请表格，注重费用所属类别的正确性和金额的合理性；2. 财务部门负责人审批报销申请表格，注重费用所属类别的正确性和金额的合理性，并核对发票原件；3. 财务人员核对报销材料和申请表格，注重费用所属类别的正确性和金额的合理性，并核对发票原件；4. 如有异常情况，财务人员有权向相关部门进行核实。
六、报销支付方式1. 财务人员将相关款项支付给报销人；2. 支付方式包括银行转账、、支付等。
七、报销记录管理1. 财务人员将相关报销记录登记到财务系统中，包括报销人、报销金额、费用所属类别等信息；2. 财务人员定期对报销记录进行归档和备份，确保数据的安全性和完整性。
八、制度宣贯与培训1. 公司将定期进行财务制度宣讲，确保员工对财务报销制度的理解和遵守；2. 新员工入职培训时，要对财务报销制度进行详细介绍，并进行相关培训。
九、制度违规处理1. 如发现有员工违反财务报销制度的行为，将按公司相关制度进行惩处，包括警告、扣减绩效奖金等；2. 如有违规行为涉及违法犯罪，将依法追究法律责任。
中小企业财务报销制度
中小企业财务报销制度中小企业财务报销制度1. 引言中小企业财务报销制度是中小企业管理体系中的一项重要制度，旨在规范和管理企业内各类费用的报销流程，确保财务资源的合理利用和管理。
2. 目的中小企业财务报销制度的目的包括：规范财务报销流程，提高报销效率；控制企业费用开支，确保资源的合理利用；减少财务风险，防止财务管理漏洞；提供准确的财务数据和报告，支持企业决策。
3. 范围中小企业财务报销制度适用于企业内所有员工及相关人员的费用报销。
费用包括但不限于以下方面：差旅费用：包括交通费、住宿费、餐饮费等；会议费用：包括会议室租赁费、会议期间的餐费等；市场推广费用：包括广告费、宣传费、公关费等；员工福利费用：包括员工旅游费、礼品费等；办公费用：包括办公用品采购费用、租金等；培训费用：包括培训费用、培训材料费用等。
4. 流程中小企业财务报销制度的报销流程如下：4.1 填写报销申请单员工在发生费用后，应及时填写企业规定的报销申请单。
申请单包括申请人姓名、费用发生日期、费用明细、费用金额等信息。
报销申请单需由员工本人签字确认。
4.2 提交报销申请单员工填写完报销申请单后，需将申请单与相应费用凭证（如发票、收据等）一起提交给财务部门。
财务部门负责对申请单进行审批和审核。
4.3 财务审批财务部门收到报销申请单后，会对申请单进行审批和审核。
审批流程可以分为多个环节，视企业实际情况而定。
财务部门应及时处理并给予审批结果反馈。
4.4 财务支付一旦报销申请获得财务部门的审批通过，财务部门将安排相应的支付操作。
支付方式可以根据企业实际情况而定，可以是现金支付、银行转账等。
4.5 报销记录和归档财务部门应及时记录报销事项，并将相关申请单、费用凭证等归档。
归档的目的是为了便于日后的审计和查询。
5. 注意事项在执行中小企业财务报销制度时，需要注意以下事项：报销申请需按规定填写，确保信息的准确性和完整性；财务部门应及时处理报销申请，确保报销流程的及时性；不合规的费用不得报销，财务部门有权拒绝未经批准的费用报销申请；员工应妥善保管费用凭证，以备日后的审计和查询。
中小企财务报销制度
中小企财务报销制度中小企财务报销制度为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定《中小企业财务报销制度》制度。
一、费用报销程序1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。
费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。
2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。
3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。
4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。
5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。
6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
二、费用报销规定1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。
员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。
2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。
公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。
出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。
未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。
小企业财务报销制度及报销流程
小企业财务报销制度及报销流程摘要小企业财务报销制度是建立在企业财务管理基础之上的紧要管理工具。
它对于规范企业的财务管理、减小经营风险、提高工作效率、保障企业利益具有紧要的作用。
本文从小企业财务报销制度和报销流程两个方面进行探讨，希望能对小企业的财务管理供给有用的帮忙。
一、小企业财务报销制度小企业财务报销制度是指为了规范企业财务管理，保障企业利益，订立的一套明确的报销标准和报销流程。
小企业财务报销制度应包含以下内容：1. 申报表格申报表格应明确列出申请报销的内容，包括报销项目、报销金额、报销时间、报销人、报销事由等。
同时需要有申报人、审核人和财务人员的签字确认，确保报销合规合法。
2. 报销标准报销标准应依据企业实际经济情形、业务范畴和管理情况等来订立，明确各项实在报销标准，例如员工差旅补贴标准、员工车贴标准、客户接待费标准等。
3. 报销流程报销流程应包括报销申请、审核、会签、报销支出等环节。
实在流程如下：1.报销人填写报销申请表格，并附上相关凭证材料；2.部门负责人审核报销申请；3.财务部门进行会签；4.审批流程结束后，由财务部门进行报销支出。
二、小企业财务报销流程小企业财务报销流程和财务报销制度相辅相成，是小企业管理日常中特别紧要的构成部分。
以下是财务报销流程的实在步骤：1. 报销申请报销人应在规定的时间内提交报销申请。
对于差旅报销，应提交行程计划和交通费、留宿费等费用支出的发票等支持性材料。
对于办公用品、办公设备等费用的报销，应提交购买凭证。
2. 审核审核人负责审核报销人提交的申请内容和支撑材料，确定申请的有效性和精准性。
假如发觉申请不合规合法，审核人需要适时退回并通知报销人进行修正。
3. 会签会签环节重要由财务部门进行，财务部门检查申请人是否符合企业的财务报销制度并进行签字审核。
在会签环节完成后，企业决策人员会进行会议，讨论是否同意报销。
4. 报销支出报销支出环节需要财务人员进行，财务人员需要确认细节信息、费用合规等实在事项，并进行相应的汇款处理。
中小企业财务报销制度及报销流程
中小企业财务报销制度及报销流程
概述
本文档旨在介绍中小企业财务报销制度及报销流程，以确保财务管理的规范性和效率。
财务报销制度
中小企业应建立健全的财务报销制度，明确员工报销的范围、限额和要求。
该制度应包括以下内容：
1. 报销范围：明确可以报销的费用项目，例如差旅费、办公费用、会议费等。
2. 报销限额：设定每种费用项目的报销上限，以控制企业的费用支出。
3. 报销要求：规定员工提交报销申请所需的材料和信息，例如原始票据、报销表格等。
4. 报销审批流程：明确报销申请的审批流程，包括需要经过哪些部门或上级领导的审批。
5. 报销时间要求：规定员工提交报销申请的时间要求，以保证及时处理。
报销流程
以下是中小企业财务报销的一般流程：
1. 员工填写报销申请：员工根据企业制定的报销要求，准备相关材料和信息，填写完整的报销申请表格。
2. 报销申请审批：员工将完整的报销申请表格提交至相关部门或上级领导进行审批。
审批人员应核实申请的合理性和准确性。
3. 审批结果通知：审批人员根据审核结果，向员工发送审批结果通知。
通知中应明确是否通过审批以及报销金额。
4. 报销付款：通过审批的报销申请将进入财务部门进行付款操作。
财务部门按照企业相关规定，将报销金额支付给员工。
5. 报销记录归档：财务部门将报销记录进行归档，以备未来的查阅和审计。
结论
中小企业应建立健全的财务报销制度和流程，以确保财务管理的规范性和透明性。
只有通过合理的报销制度和流程，企业才能有效控制费用支出，并保证员工的合法报销权益。
小公司的财务报销制度模板
小公司财务报销制度模板第一部分：总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分：日常办公费用报销制度第一条办公用品费用报销（一）员工购买办公用品时，应事先填写《办公用品采购申请表》，经部门负责人审批后方可购买。
（二）购买办公用品时，应取得正规发票，并在发票上注明办公用品名称、数量、单价等信息。
（三）员工将取得的发票连同《办公用品采购申请表》一起提交给财务部门，财务部门根据发票金额予以报销。
第二条通讯费用报销（一）员工产生的通讯费用，包括手机话费、宽带费用等，应每月将正规发票提交给财务部门。
（二）财务部门根据发票金额予以报销，但需扣除员工已享受的通讯补贴部分。
第三条水电费用报销（一）员工产生的水电费用，应每月将正规发票提交给财务部门。
（二）财务部门根据发票金额予以报销。
第四条邮寄费用报销（一）员工产生的邮寄费用，应事先填写《邮寄费用申请表》，经部门负责人审批后方可邮寄。
（二）邮寄费用发票提交给财务部门，财务部门根据发票金额予以报销。
第三部分：差旅费用报销制度第一条出差申请（一）员工出差前，应填写《出差申请表》，明确出差目的、时间、地点、费用预算等信息，经部门负责人审批后方可出差。
（二）员工出差前，应向财务部门预借差旅费，预借金额根据实际需要和公司规定确定。
第二条出差期间费用报销（一）员工出差期间，应妥善保存相关费用凭证，包括火车票、飞机票、住宿发票、餐饮发票等。
（二）员工返回后，将费用凭证提交给财务部门，财务部门根据凭证金额予以报销。
第三条出差归来报销（一）员工出差返回后，应填写《出差报销单》，将出差期间的费用凭证粘贴在报销单上，经部门负责人审批后提交给财务部门。
中小企业财务报销制度简洁范本
中小企业财务报销制度中小企业财务报销制度一、制度目的本制度旨在规范中小企业财务报销流程，确保报销操作的合法性、规范性和高效性，提升中小企业财务管理水平，做到合理控制成本，保障企业财务稳定运作。
二、适用范围本制度适用于中小企业所有员工的日常报销行为，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、通讯费、办公费等各类费用。
三、报销申请流程1. 员工在发生费用支出后，需按照公司规定的报销流程填写报销单，包括费用明细、金额、时间、事由等必要信息。
2. 报销单需由费用发生部门主管审核确认，并签字盖章。
3. 费用发生部门主管审核通过后，将报销单提交给财务部门。
4. 财务部门按照报销单上的信息进行核对，并进行相应的财务处理。
5. 完成财务处理后，财务部门通知员工领取报销款项，并保留相关报销单据作为凭证。
四、报销标准和限制1. 报销人员在报销过程中需遵守公司相关费用管理规定和相关政策法规，确保费用的合理性和合法性。
2. 报销单上的费用明细需详细、准确，必要时需要提供相关发票、收据等支持材料。
3. 各项费用的报销标准由公司财务部门确定并进行公示，员工应按照标准报销。
4. 超过公司规定的报销金额上限的费用，需经过额外的申请和审核程序。
五、报销审批流程1. 报销单需经过费用发生部门主管审核确认，确保费用的合理性和必要性。
2. 审批通过的报销单由财务部门进行核查和财务处理。
3. 若报销单存在问题或不符合公司规定的标准，财务部门有权拒绝报销并通知报销人员进行修改或作出解释。
4. 对于大额报销或特殊性质的费用，公司可能会要求额外的审批程序。
六、报销审核与监督1. 财务部门有权对报销单进行抽查和审计，以确保报销的合规性。
2. 公司领导有权对报销行为进行监督和审查，对违反财务报销制度的行为进行纠正和处罚。
3. 员工对于公司财务报销制度有任何疑问或发现问题，可以通过适当的渠道进行反馈和投诉。
七、附则1. 公司对本制度享有最终解释权，并有权根据实际情况进行调整和修改。
中小企业财务报销制度
中小企业财务报销制度小企业日常费用报销制度篇一为了明确公司财务管理级次，强化公司的财务纪律，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的职责、权利关系，现结合国家相关法律和公司的实际情况制定本制度一、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均需取得合法的凭证。
二、单据整理要求：报销人报销前必须整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在费用报销单的后面，并在附件中注明单据的'张数三、预借款的要求：公司员工因工作需要事前预借款的必须填写借款单，写清借款原因，预借款金额和还款日期，借款单要有部门负责人，总经理，财务负责人签字后才能放款。
四、报销单据传递时效的要求：财务人员根据做账的及时性，以及配比性，掌握好各项报销的时间，原则上各项单据必须在发生结束后按照正常流程操作，当月发生的必须当月报销。
五、报销费用的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条和其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须有总经理和财务主管共同认可，同时做到财务操作的安全合法。
六、公司各阶层员工，在上述流程中因操作失误，给公司带来损失风险的，根据情节大小有总经理办公室负责责任追究，并讨论决定财务报销制度篇二1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的'时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
中小企业财务报销制度简洁范本
中小企业财务报销制度简洁范本一、制度目的中小企业的财务报销制度旨在规范企业内部员工的报销行为，保障企业财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率和准确性。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工的财务报销行为。
三、报销政策1.报销方式：员工可以通过填写报销单据的方式进行报销。
所有报销单据必须真实、合规、详细，包括但不限于发票、收据等报销凭证。
2.报销项目：包括交通费、住宿费、餐饮费、办公用品费、通讯费、会议费等符合公司政策的费用。
3.报销限额：根据公司的财务预算和相关政策，对各项费用设定相应的报销限额。
超出限额的报销需要事先获得上级主管的审批。
4.非工作日报销：非工作日的报销需经过部门负责人批准，并且需要提供充分的说明和相关凭证。
四、报销流程1.报销申请：员工根据实际发生的费用填写报销单，并附上相应的凭证，然后提交给所属部门的财务专员。
3.主管审批：财务专员审核通过后，将报销单和相关凭证提交给报销人的直接主管审批。
主管对报销项目的必要性进行审批，并审核报销金额是否超出限额。
4.资金支付：报销单经过主管审批后，财务专员将报销单和相关凭证进行存档，并将报销金额转账支付给报销人。
五、其他事项1.报销单据保管：财务专员对所有的报销单据进行分类登记并存档，确保报销的凭证和记录完整无误，方便后续财务审计。
2.报销调整：如有发生误报、漏报或其他需要调整的情况，报销人应及时向财务专员提出，并提供相应的证明材料，由财务专员进行调整处理。
3.绩效考核：对于频繁误报、迟报等不按规定进行报销的员工，将影响其绩效考核和奖惩。
六、制度解释权本制度的解释权归公司财务部所有，并有最终决定权。
如对制度有任何疑问或建议，可以随时向财务部提出。
本制度自审批通过之日起生效。
如有修订或调整，须重新审批并通知全体员工。
以上为中小企业财务报销制度的简洁范本，供参考。
具体制度可根据企业实际情况进行调整和完善。
中小企业财务报销制度及费用审批流程范本
中小企业财务报销制度及费用审批流程范本1. 背景中小企业为了规范财务报销流程，提高财务管理效率，需要建立一个完善的财务报销制度和费用审批流程。
2. 财务报销制度中小企业的财务报销制度应包括以下要点：- 报销范围：明确哪些费用可以申请报销，包括但不限于差旅费、办公费、交通费、通信费等。
- 报销凭证：规定报销所需的凭证和证明材料，如、收据、报销申请表等。
- 报销流程：明确报销申请的提交、审批、支付等流程，包括责任人和时间节点。
- 报销标准：规定各项费用的报销标准和限额，包括每项费用的最高报销金额。
- 报销时限：规定报销申请的提出和审核的时限，确保及时处理。
- 报销记录：建立详细的报销记录，包括报销金额、报销人员、报销事由等。
3. 费用审批流程范本费用审批流程范本可以参考以下步骤：1. 员工填写费用申请表，并注明费用性质、金额、时间等信息。
2. 员工提交费用申请表及相关凭证给所在部门领导。
3. 部门领导初审，确保费用申请表和凭证齐全、合规，并评估费用合理性。
4. 部门领导批准后，将费用申请表和相关凭证提交给财务部门。
5. 财务部门进行财务审批，核实费用凭证真实有效，并与报销制度的要求进行比对。
6. 财务部门批准后，将费用申请表转交给财务主管进行最终审批。
7. 财务主管审核费用申请表，确保费用合理、符合报销标准，并签署审批意见。
8. 财务主管签署完毕后，将费用申请表和凭证返回给财务部门。
9. 财务部门根据审批结果进行支付，并记录相关财务信息。
10. 完成费用审批流程，将费用申请表和凭证归档。
以上是中小企业财务报销制度及费用审批流程的范本，具体流程可根据实际情况进行调整和优化。
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中小企业的财务报销制度和报销流程
中小企业的财务报销制度和报销流程第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为管理费用支出、营业费用支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二章借款管理规定第四条借款管理规定一、借款流程1、借款人按规定在财务部领取并填写借支单，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
2、借款人签字→部门负责人签字→总经理审批→财务复核→交出纳领款。
3、借支款项须提前报备财务部，借款金额超过1000元应提前一天报备。
二、一般情况下借款人应通过领导面签认可，若遇特殊情况，可通过网络发照片审批，财务部门核对照片信息，得到领导许可后方可借款，在报销前需找总经理在借支单上补签。
三、借款销账规定：1、业务办理完成后5个工作日内办理报销还款手续。
2、借款销帐时应以借支单为依据，据实报销，超出借支单申请范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;四、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第三章费用报销规定第五条主要包括差旅费报销、业务招待费报销、汽车加油费、出租车费报销、办公用品等采购费用报销。
一、报销流程1、报销人按规定在财务部填写费用报销单，填写报销时间、报销部门、单据及附件张数、事由（按所发生的票据类别列明费用用途）、金额（大小写须完全一致，小写前要有￥封口，大写前要有ⓧ封口，无字部分可写零或用横线划掉）、报销人，有原借款的，应填写借款金额，应退余款项。
报销票据填写时字体要工整端正、签名要清晰可辨，不得涂改、刮擦等。
2、报销单票据要保持整洁清晰，不允许涂改，不符合规定要求的票据不要粘贴，票据粘贴规则为按票据的时间先后、按票据类别顺序依次左对齐粘贴到报销凭证粘贴单上，注意请不要把发票上的数字粘上，保持票据的明晰性。
中小企业的财务报销制度和报销流程
中小企业的财务报销制度和报销流程一、引言财务报销是指企业员工因公务发生的费用，根据企业制定的报销制度和流程，以合理的方式进行报销，并最终由企业进行核销和结算的过程。
在中小企业中，建立健全的财务报销制度和流程对企业的财务管理和资金使用效率起着重要的作用。
本文将从财务报销制度和报销流程两个方面进行详细描述。
二、财务报销制度1.报销范围：明确规定了各类费用的报销范围，例如员工因公出差产生的交通费、住宿费、餐费等费用，办公用品和设备的采购费用，业务招待费用等。
2.报销标准：制定了各类费用的报销标准，以确保员工的报销金额合理可行。
报销标准可以参考行业标准、市场价格和企业经营状况等。
3.报销凭证：规定了各类费用的报销凭证，包括发票、收据、记账凭证等。
要求员工在报销时提供完整的凭证，确保报销的真实性和合法性。
4.报销时间：规定了员工进行费用报销的时间要求，例如月度报销、季度报销等。
要求员工按时报销，避免费用的滞留和积压。
6.报销限额：设置了每笔报销的限额，以避免员工滥用财务报销制度。
限额的设置可以根据员工的职务和岗位不同而有所区别。
7.报销申请：明确了员工进行费用报销时的申请手续和流程。
通常包括填写报销申请表、附上相关凭证、经上级审批等。
8.报销追溯：建立了完善的报销追溯机制，以确保报销的真实性和合法性。
财务人员有权对报销事项进行核实和审查，凡有违规行为的将进行相应的处罚和追责。
三、财务报销流程1.报销申请：员工根据企业的报销制度和流程，填写报销申请表，附上相关凭证，并向上级领导提交。
2.报销审批：上级领导对报销申请进行审批，并根据企业的报销制度和流程进行合规检查。
3.财务核销：财务人员对已经通过审批的报销申请进行核销，核实报销金额和凭证的真实性。
4.财务结算：核销后的报销将纳入到财务结算环节，由财务人员进行财务记账和结算。
将报销金额从企业的账户中划出，并生成相应的财务报表。
以上是中小企业财务报销流程的基本步骤，具体的流程和环节可以根据实际情况进行调整和优化。
中小企业财务报销制度及费用审核流程范本
中小企业财务报销制度及费用审核流程范本1. 背景中小企业的财务报销制度和费用审核流程是确保企业财务管理的重要环节。
一个有效的制度和流程可以帮助企业控制费用、规范报销，保证企业财务的合规性和透明度。
2. 财务报销制度2.1 报销范围公司员工可以报销与工作相关的费用，包括但不限于以下项目：- 差旅费用- 交通费用- 通讯费用- 餐费- 住宿费用- 办公用品费用- 培训费用- 公司指定的其他费用2.2 报销要求公司员工报销费用需满足以下要求：- 费用必须是合理、必要且与工作相关的- 费用必须有有效的或其他相关凭证- 费用必须符合公司的财务政策和报销标准- 费用报销申请必须按照规定的流程进行2.3 报销流程员工报销费用的流程如下：1. 员工填写报销申请表格，包括费用明细、或凭证的附件等，并在申请表上签名。
2. 相关部门负责人审核报销申请表格，确认费用合理且符合财务政策和报销标准。
3. 财务部门进行费用审批，并进行核对。
4. 核对无误后，财务部门将费用报销纳入会计系统并进行付款。
5. 员工收到费用报销的通知并领取报销款项。
2.4 报销审核报销申请经过部门负责人审核后，财务部门将进行费用审核，确保报销申请的合规性和准确性。
费用审核的主要步骤如下：1. 检查报销申请表格，确认费用明细是否合理。
2. 对比所提供的或凭证，核对其真实性和相符性。
3. 检查报销申请是否符合公司的财务政策和报销标准。
4. 核对报销金额和相关信息是否准确无误。
5. 如有需要，财务部门可进行进一步询问、核实或审批。
3. 注意事项在财务报销制度和费用审核流程中，公司员工应注意以下事项：- 报销申请必须真实、准确、完整地填写，提供必要的支持文件和凭证。
- 费用必须是合理、必要且与工作相关的，避免报销个人开支或非工作相关费用。
- 在费用报销前，请仔细阅读相关的财务政策和报销标准，确保符合规定。
- 如有疑问或需要进一步咨询，请与财务部门或相关部门负责人联系。
中小企业的财务报销制度和报销流程
中小企业的财务报销制度和报销流程中小企业财务报销制度和报销流程1.引言本旨在规范中小企业的财务报销制度和报销流程，以确保企业财务管理的规范性和效率。
财务报销制度是为了规范和监督企业财务支出行为，保障企业资产的安全和合理使用。
报销流程则是为了确保报销操作的准确性和及时性，减少资金流出风险和损失。
2.报销范围和条件2.1 报销范围本企业的财务报销范围包括但不限于以下方面：- 差旅费用- 交通费用- 餐饮费用- 接待费用- 办公用品费用- 通讯费用- 培训费用- 税费等2.2 报销条件为了保证报销的合理性和合规性，以下条件必须满足：- 报销单必须真实、准确地填写，必须有相关单据和票据作为证明材料。
- 报销金额必须符合公司的相关政策和规定，超出规定范围的报销需要经过额外的审批程序。
- 报销单提交需要经过部门主管或者负责人的审批签字。
3.报销申请流程3.1 报销单填写和提交员工在发生报销费用后，需要按照公司规定的格式填写报销单，并附上相关的票据和单据。
填写报销单时，要详细列明费用的项目、金额、时间等信息，并确保填写清晰个人基本信息。
提交报销单时，应当将报销单和相关单据交给部门主管或者负责人进行审批。
在审批过程中，部门主管或者负责人需要核对报销单上的信息和相关单据的真实性，并进行签字确认。
3.2 财务部门审核和支付经过部门主管或者负责人审批的报销单将交给财务部门进行审核和支付。
财务部门会子细核对报销单上的费用信息和相关单据，确保其符合公司的政策和规定。
一旦报销单通过财务部门审核，相关费用将会被支付给员工。
支付方式可以根据公司政策的规定而定，可能是现金、支票、银行转账等形式。
4.附件本所涉及的附件如下：- 报销单模板- 部门主管或者负责人审批表- 财务部门审核表5.法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：- 差旅费：指员工因公出差所产生的交通、住宿、餐饮等费用。
- 交通费：指员工因公出行所产生的车船、交通工具费用。
中小企业财务报销制度
中小企业财务报销制度中小企业是国民经济中最活跃的群体之一，但由于资源短缺、管理粗放、市场竞争激烈等因素，很简单显现很多经营难题，其中之一就是财务报销管理。
财务报销管理在企业中应当是比较紧要的一环，它涉及到企业的资金安全、财务计划的好坏以及内部管理的紧密程度。
因此，对于中小企业而言，建立健全的财务报销制度显得尤为紧要。
什么是中小企业财务报销制度？中小企业财务报销制度是指在中小企业内部建立的一套完整的财务报销管理体系，它是引导全部人员进行报销行为的相关规定和制度，达到对企业内财务资源的最有效利用和全面掌控。
中小企业财务报销制度重要包括财务报销管理规定、报销操作流程、费用申请与报销标准的订立、财务报销的审核和审批以及财务报告的汇总等内容。
中小企业财务报销制度有哪些优势？建立中小企业财务报销制度的优势重要有以下三点：规范企业内部资源使用通过完善的财务报销制度，可以规范企业内部的费用使用，防止显现资金被滥用的情况。
同时也更简单对费用进行监控和管理，防备企业内部显现财务风险。
提高企业财务透亮度中小企业财务报销制度的建立可以提高企业的财务透亮度，让全部人员都能够清楚地了解企业财务情形，进而保证企业内部财务的公正公正。
充足相关合规要求中小企业在经营过程中，需要遵奉并服从各种财务规定和税务法规，良好的财务报销体系可以帮忙企业合规经营，规避财务风险，更好地服务于企业进展。
中小企业财务报销制度应当具备哪些内容？中小企业财务报销制度的建立需要遵从完整的规范流程，内容可以依据企业实际情况进行适当调整，但基本上应当包括以下内容：1. 财务报销管理规定财务报销管理规定是财务报销制度的核心部分。
它包括了企业内部的财务报销流程、财务操作规范、财务报销人员的权限管理和职责分工等。
要订立良好的财务报销管理规定，需要考虑企业的实际情况，同时也需要参考国家相关财务规定和税务法规。
2. 报销操作流程报销操作流程应当明确、简单，全部人员都需要依照流程进行，以便大家在使用过程中更简单理解和使用。
小微企业财务报销制度范文
小微企业财务报销制度范文一、制度目的为规范小微企业财务管理，确保财务报销工作的合规性、规范性和透明度，保护企业的利益，提高财务管理效率和准确性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于小微企业各部门及员工的财务报销工作。
三、管理标准1. 报销项目范围1.1 差旅费：包括因公出差期间的交通费、住宿费、餐费等； 1.2 交通费：包括往返办公地点的交通费用； 1.3 通讯费：包括办公电话、手机费等； 1.4 办公用品费：包括办公文具、耗材等； 1.5 培训费：包括参加公司组织的培训的相关费用；1.6 其他费用：包括合理、必要的其他费用。
2. 报销政策要求2.1 报销申请：员工应当在报销前填写报销申请单，明确报销项目、金额、事由、附单据等，并请相关领导审批； 2.2 单据要求：报销时必须提供有效的原始单据（如发票、收据等），并按照财务规定进行登记、复核、归档； 2.3 报销金额限制：报销金额超过500元的项目，必须得到直接上级的批准； 2.4 审批流程：报销申请经报销人员填写、部门经理审批、财务确认后方可进行报销；3. 考核标准3.1 报销准确性：报销资金申请表、发票、单据等资料的真实性、准确性； 3.2 报销合规性：报销项目范围内的合规性，按照企业相关规定进行报销； 3.3 报销时效性：报销人员按时提交报销申请，财务及时审批、核销； 3.4 报销文档规范性：报销申请单、发票、单据等文件规范、完整、清晰； 3.5 严禁虚报、私分、重复报销等行为。
四、具体操作流程1. 填写报销申请1.1 员工在报销前填写报销申请单，包括报销项目、金额、事由等； 1.2 报销申请单需经直接上级审核签字批准。
2. 提交报销单据2.1 员工将报销申请单及原始单据（如发票、收据等）按照报销项目归类，提交给财务部门； 2.2 财务人员对收到的报销申请单及单据进行记录、复核。
3. 财务审批及核销3.1 财务人员审核报销申请单及单据的真实性、准确性，核对报销金额是否符合规定； 3.2 财务人员根据报销申请单及单据进行财务核销； 3.3 财务人员将已核销的报销单据进行归档。
中小企业财务报销制度范文
中小企业财务报销制度范文1. 引言为了规范中小企业财务报销流程，保障企业财务管理的准确性、合规性，制定本《中小企业财务报销制度》。
本制度适用于公司内所有员工，旨在确保财务报销的公平、公正、公开，提高财务管理效率，防止财务风险和滥用行为的发生。
2. 财务报销管理标准2.1 报销范围公司员工必须经过合法合规的程序，按照以下规定报销相关费用： - 差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等； - 通信费：包括电话费、上网费等； - 办公费：包括办公用品、耗材、印刷费等； - 招待费：包括客户招待、商务宴请等； - 培训费：包括员工培训、研讨会费用等； - 其他费用：必须与工作有关，并经上级主管审核批准的其他费用。
2.2 报销标准•差旅费：员工应尽量选择经济实惠的出行方式，报销标准不得超过公司规定的标准；•通信费：员工应合理使用通信设备，超出公司规定的限额部分不予报销；•办公费：员工应按照实际需求选择办公用品，超出公司规定的限额部分不予报销；•招待费：员工应遵守公司的招待规定，超出公司规定的限额部分不予报销；•培训费：员工应按照公司培训计划进行培训，超出公司规定的限额部分不予报销；•其他费用：员工应确保费用合理、真实、有效，并经上级主管审核批准。
2.3 报销流程财务报销流程按照以下步骤进行： 1. 员工填写《财务报销申请表》，并在相关票据上注明报销事由、金额等必要信息； 2. 上级主管审核报销申请，确保费用符合公司规定并合理； 3. 财务部门审核报销申请，核实票据真实性和准确性； 4. 财务部门进行报销操作，向员工支付相应费用； 5. 财务部门定期进行财务报销的审计和检查，确保报销过程的合规性。
2.4 报销凭证要求员工在进行财务报销时，应按照以下要求提供相应的凭证： - 差旅费：机票、火车票、酒店发票等； - 通信费：通信费账单、发票等； - 办公费：购物发票、耗材单据等； - 招待费：餐饮发票、宴请单据等； - 培训费：培训费发票、研讨会证明等； - 其他费用：相关费用发票、费用明细清单等。
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中小企业财务报销制度
财务报销制度及报销流程
为了加强公司公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、电话费、交通费、招待费、办公费等，以下分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第一部分费用报销基本制度及基本流程
一、日常费用报销制度及流程
第一条报销人外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据(合法的票据)，且发票背面有经办人签名。
第二条填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，金额大小写须完全一致(不得涂改)，注明附件张数，原始单据更不得有涂改的痕迹，除伙食费(购菜、米、面)以外的原始单据必须加盖销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用黑色钢笔或签字笔填写经费支出报销单，报销费用时要将不同的费用分开填具经费支出单，简述费用内容或事由。
报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折好);各票据应均匀贴在报销单后面的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。
若报销单据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴。
报销单据金额、类型相同的(如车票)应尽量贴在一起，并按金额大小排列。
报销单在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审核到报销金额有实物的报销单据有验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。
第三条报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
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第四条(1)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单? (2)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单?(3)部门经理审核签字?(4)财务部门复核?(5)总经理审批?(6)到出纳处报销。
第五条出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。
第六条特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。
第七条员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
二、差旅费报销制度及流程。
第八条费用标准
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧 160元/天 30元/天 30元/天部门负责人火车硬卧 180元/天 30元/天 30元/天总经理助理火车硬卧 200元/天 50元/天 50元/天总经理及以上火车硬卧实报实销实报实销实报实销
第九条费用标准的补充说明:
1. 差旅费用报销:因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计，12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采
用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20,、午餐
或晚餐40,)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费
用。
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第十条报销流程
1. 出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规
定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
三、电话费报销制度及流程
第十一条费用标准
1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2(固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话
费。
不鼓励员工在上班期间打私人电话。
第十二条报销流程
1、公司人事行政部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
四、交通费报销制度及流程
第十三条费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请人事行政部派车，在没有车的情况下向总经理请示，同意后方可打车办事并进行报销手
3
续(在报销单上注明打车原因)。
市内交通费报销:要凭正规发票(公交车票、出租车票)进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。
员工办公无特殊情况不许打车。
第十四条报销流程
1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
五、招待费及其报销制度及流程
第十五条费用标准
1. 招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意，经同意后方可进行限额接待。
报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会
同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。
报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。
第十六条报销流程:
招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
六、办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，采购部集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1(购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2(报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
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3(费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
5、加班用餐费的报销:各店因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。
6、水电费的报销:各部门水电费用由人事行政部(或财务)负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录;报销时要附上交费单;报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，公司不给予报销。
7、各部门办公及营业设施的维修。
需要发生维修费用时，由分管领导向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。
5。