公司现金盘点制度

浙商基金管理有限公司

现金盘点制度

第一章总则

第一条为规范公司的现金盘点行为，加强现金管理的监督职能，依据《浙商基金管理有限公司章程》和《企业会计准则》等，制定本制度。

第二章现金盘点

第二条公司应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是：

1、在进行现金盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。

2、由出纳根据现金日记账结出现金余额。

3、盘点保险柜的现金实存数，同时编制“现金盘点表”，分币种面值列示盘点金额。

4、资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。

5、盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。

第三条若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“现金盘点表”中注明或做出必要的调整。

第三章附则

第四条本制度经公司总经理办公会议审议通过后生效。

第五条本制度在公司正式发文后统一执行。