资金管理制度--通用

1. 目的

为保障公司资金安全，控制生产经营过程中的资金风险，特制定本制度。

2. 职责

2.1公司资金按董事会授权，分级管理、审批资金。

2.2公司财务部有保证资金安全运转的责任和义务。

3. 制度构成

3.1现金及等价物业务管理。

3.2银行账户及银行业务管理。

3.3 支付授权。

3.4 收款流程。

3.5 付款流程。

3.6 筹资流程

3.7其它款项往来流程。

4. 现金及等价物业务管理

4.1 现金管理原则

4.1.1 严格管理：优先使用网银和支票、对银行承兑汇票视同现金进行管理、库存现金不得超出2万元、超出部分必须当天缴存银行、银行承兑汇票必须严格登记，并由专人负责保管。

4.1.2安保措施：外出提取现金时、库存银行承兑汇票金额超过十万时，由财务部提出申请，保卫部门须积极配合安保护卫工作(比如夜间专人巡察)。

4.1.3授权审批：严格现金支出授权审批制度，符合规定的现金支出应由：经办人、经办部门经理或分管领导、财务总监、总经理签字确认。

4.2 现金支出范围

4.2.1职工的个人劳务报酬以及国家规定的对个人的其他支出，包括各种劳保、福利费。

4.2.2 出差人员随身携带借支的差旅费用。

4.2.3 结算金额起点(1000元)以下的零星开支。

4.2.4 符合有关规定、经相关领导授权批准确认需要支付的其他支出。

4.2.5 条件允许时，现金支出尽量以网银打卡的方式支付。

4.3 个人现金借款管理

4.3.1 符合现金支出范围的个人现金借款需履行相应的授权审批流程。

4.3.2 差旅费借款，应在出差回来之后5个工作内日报账。

4.3.3其他个人现金借款应在相关业务处理完毕后5个工作日内报帐。

4.3.4月末时财务部清理个人现金借款，给每一个借款人发催款通知书，并跟进催款结果，原则上前帐不清，后帐不借。

4.4 盘点制度

4.4.1出纳人员每天下班前结合当日的业务情况及时盘点库存现金，与会计进行核对做到账实相符；每月末须与会计核对现金日记账及库存现金，编制现金盘点表。

4.4.2财务经理须不定期对出纳的库存现金实施抽盘，并核对现金账目，确认库存现金的真实、准确性。

4.5 其他

4.5.1 坚持收支两条线，不得从公司收入中支付现金；有收款授权的部门和财务部，应严格履行本条规定。

4.5.2 严格现金报销制度，不允许白条抵库；凡个人名义的借款全部做帐务处理。

4.5.3 严禁公款私存，严禁将公司资金存入个人名下。

4.5.4出纳员须按日编制资金日报表，并于当日下班时以电子邮件方式发送给财务经理、财务总监和总经理。

4.6 公司现金卡、折的使用办法

4.6.1 开设银行储蓄卡或折子，以公司董事长或总经理的身份证，派专人会同财务人员一起办理。

4.6.2 密码设置，由出纳员负责设置。

4.6.3 银行储蓄卡或折子的日常保管，由财务经理负责保管。

4.6.4 使用规定：

发生现金收支业务时，出纳向财务经理申请使用银行储蓄卡或折子，财务经理根据具体业务性质进行审核，符合使用条件时，可将银行储蓄卡或折子交出纳使用；出纳交存或提取现金后，及时将银行储蓄卡或折子交还给财务经理。

4.6.5 严禁以财务经理或者出纳的个人身份证办理用于公款收支使用的银行储蓄卡或折子，务必保证使用人、保管人、所有人的“三员分离”。

4.6.6 本办法适用于华瑞能源、华瑞煤业、道尔焦化等，目前及今后的现金业务管理。

5. 银行账户及银行业务管理

5.1银行账户的开立、变更与撤销

5.1.1开立原则：公司选择银行开立账户时，以工作适用、方便原则，尽量结合公司整体的投资、融资战略，考察银行是否能配合公司业务工作。

5.1.2 公司所有银行账户的开立、变更、撤销，需由公司财务部提出申请，报财务总监和总经理批准方可执行。完成开立、变更及撤销账户工作后，财务部门将有关审批及证明文件原件归档并做归档登记。新开立的银行账户，只有经过授权的财务部门管理人员可

根据公司管理层的批复文件和账户的详细信息在财务系统中建立银行账户的明细科目。

5.1.3 财务部每年末须对银行账户进行清理；在下列情况下，要及时办理银行帐户撤消手续：

A.银行帐户长期不使用，且以后也不会使用的。

B.专门为某一单项业务开设的帐户，该业务已完结的。

C.公司已清盘或取消的。

5.2 银行票据的管理

5.2.1银行票据指银行支票和银行承兑汇票。

5.2.2银行票据由财务经理、出纳共同在公司开户银行购买。

5.2.3出纳负责登记、保管、签发银行票据，并做好《银行票据领用存登记簿》和《银行承兑汇票领用存登记簿(留复印件)》记录。

5.2.4 银行票据的记录要求：对每张票据要登记开户行名称、账号、购入时间、签发金额、使用时间、使用事由、经办人、领票人、收票单位等要素。

5.3 预留银行印鉴的管理

5.3.1对银行印鉴的要求：

A.所有预留银行印鉴必须为两种(财务章、名章)或以上，严禁预留单一印鉴；名章、印鉴须专门为财务业务使用，不得用于其它用途。

B.提供名章的有效签章人如因工作变动，离开公司或变换工作身份时，开户申请部门应及时办理更换人名章的手续，防范资金风险。

5.3.2 银行印鉴的管理

A.预留银行的财务专用章、个人名章应由财务部专人分别保管；原则上财务专用章由财务经理负责保管和使用，个人名章由出纳负责保管和使用。

B.实行《预留银行印鉴使用登记薄》的管理制度，由财务经理对其使用情况随时进行监督管理；登记薄要注明使用时间、使用事由、使用人、授权批准人(指公司总经理、财务总监、财务经理)等要素。

5.4 银行业务管理

5.4.1公司财务部与银行及其他金融机构签订合约使用金融产品或服务，必须经财务总监审批，最后经总经理同意；现阶段指：银行通知存款业务。

5.4.2 银行承兑票据贴现，财务部提出申请，须经财务总监和总经理审批同意。

5.4.3关于网银的使用，财务部分别设置操作人员和核对人员，避免一个人使用网银进行资金的划转；财务经理应经常检查网银的使用情况是否符合双控要求，督促出纳及时与银行核对，拿到相应的划款单据等手续。

5.5 银行对账单及余额调节表

5.5.1 公司出纳应及时领取、打印银行对账单，并与银行日记帐逐笔勾对。

5.5.2 账务会计每月3日前必须完成上月银行对账单的核对工作，并编制银行余额调节