预算管理制度 (科技公司)

蓝疆创新（深圳）科技有限公司

预算管理制度

第一章总则

一. 目的

以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。

二. 分类及适用范围

年度预算、月度预算。

三. 批准及实施机构

财务部负责组织财务预算的编制及实施，由董事长审批同意后下达执行。

第二章财务预算编制与审批

一. 年度财务预算

1. 公司采用自上而下的零基预算模式，董事长每年10月31日前下达下

年度工作计划大纲，各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。

2. 各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务部的编制要

求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度《资金收支年度计划》。资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括销售收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资福利、办公费用、研发费用、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用等所有现金流出，在每年12月1日以前经各部门领导签字后报送财务部。

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3.财务部根据公司下达的年度工作计划及各职能部门提交的年度预算，

从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。

4.每年1月1日前，本年度财务预算经董事长审批通过由财务部组织实

施。

5.如果董事长对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。

二. 月度财务预算

1.各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相

关情况，编制月度财务预算要点。

2.部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行

详细分解，编制《资金预算表》及附注说明，形成月度预算。

3.月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月28日前将下月预算提交

财务部。

4.财务部根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、公司资金

状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算,于每月最后一天下班前将下月预算上报预算管理委员会。

5.预算管理委员会职责及相关成员由公司董事会决定，对公司月度预算

进行详细讨论并形成定稿，在每月3日前提交董事长审批。

6.董事长对月度预算进行签字审批后，于每月5日前将月度预算下发财务部，由财务部分发至各部门及分、子公司遵照执行，并与每月8日前完成对分子公司的预算拨款。

7.具体流程图如下：

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