《税务知识培训》PPT课件
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税务培训ppt课件
税种之一。
增值税计算方法
增值税的计算基于商品和服务的 销售额，按照一定的税率进行计
算，最后得出应纳税额。
增值税发票管理
企业应当按照规定开具、使用和 管理增值税发票，确保发票的真
实性和准确性。
企业所得税详解
企业所得税定义
企业所得税是对企业所得收入征收的税种，是企业需要缴纳的重 要税种之一。
企业所得税计算方法
税务审计与检查应对
税务审计流程
介绍税务审计的基本流程，包括审计通知、资料准备、现场审计和审计结论等阶 段，以及应对审计的注意事项。
检查应对策略
针对税务检查，提供有效的应对策略和建议，包括积极配合检查、提供真实完整 的资料、及时整改问题等。
05
常见税种详解
增值税详解
增值税定义
增值税是对商品和服务的增值部 分征收的税种，是我国最主要的
1 2
税务风险的种类
政策风险、操作风险、发票风险、纳税申报风险 等。
税务风险的识别方法
风险评估、风险排查、内部审计等。
3
税务风险的防范措施
建立完善的风险管理制度、加强内部控制、提高 员工素质和意识、加强与税务部门的沟通等。
04
税务实务操作
税务登记与申报
税务登记
详细解释税务登记的概念、目的和流 程，包括企业设立、变更、注销等不 同情况下的登记流程和所需材料。
根据不同的标准，税务可以分为多种 类型，如流转税、所得税、财产税等 。
税务具有无偿性、强制性、固定性等 特征，是国家财政收入的主要来源之 一。
税务类型与分类
01
02
03
流转税
流转税是指以商品或劳务 的流转额为征税对象的税 种，如增值税、消费税等 。
增值税计算方法
增值税的计算基于商品和服务的 销售额，按照一定的税率进行计
算，最后得出应纳税额。
增值税发票管理
企业应当按照规定开具、使用和 管理增值税发票，确保发票的真
实性和准确性。
企业所得税详解
企业所得税定义
企业所得税是对企业所得收入征收的税种，是企业需要缴纳的重 要税种之一。
企业所得税计算方法
税务审计与检查应对
税务审计流程
介绍税务审计的基本流程，包括审计通知、资料准备、现场审计和审计结论等阶 段，以及应对审计的注意事项。
检查应对策略
针对税务检查，提供有效的应对策略和建议，包括积极配合检查、提供真实完整 的资料、及时整改问题等。
05
常见税种详解
增值税详解
增值税定义
增值税是对商品和服务的增值部 分征收的税种，是我国最主要的
1 2
税务风险的种类
政策风险、操作风险、发票风险、纳税申报风险 等。
税务风险的识别方法
风险评估、风险排查、内部审计等。
3
税务风险的防范措施
建立完善的风险管理制度、加强内部控制、提高 员工素质和意识、加强与税务部门的沟通等。
04
税务实务操作
税务登记与申报
税务登记
详细解释税务登记的概念、目的和流 程，包括企业设立、变更、注销等不 同情况下的登记流程和所需材料。
根据不同的标准，税务可以分为多种 类型，如流转税、所得税、财产税等 。
税务具有无偿性、强制性、固定性等 特征，是国家财政收入的主要来源之 一。
税务类型与分类
01
02
03
流转税
流转税是指以商品或劳务 的流转额为征税对象的税 种，如增值税、消费税等 。
《税务知识培训》课件
关的有效沟通途径。
履行纳税责任。
和缴纳税金。
常见税种与税务登记
增值税
企业所得税
个人所得税
印花税
城建税
资源税
详细介绍常见的税种和税务登记程序，让学员了解各种税种的应纳税责任和税务登记的流程。
企业税务筹划与税收优惠政策
1
税务筹划概述
介绍企业税务筹划的概念和意义，帮助企业降低税负并合规经营。
2
税收优惠政策
指导学员如何正确填报税务申报
务，让学员了解自己的税收责任。
税务机关对纳税人的监督和稽查
表格，避免违规和罚款。
权力。
Hale Waihona Puke 税务主体与纳税人税务主体
个人纳税人
企业纳税人
介绍税务机关的组织结构和
解释个人纳税人的认定标准
说明企业纳税人的类型和范
职责，为学员提供与税务机
和纳税义务，指导个人如何
围，了解企业如何依法申报
纳税款的截止日期，避免违规和
对。
逾期。
税务风险管理与税务稽查
风险评估
稽查方式
合作与纠纷
分析常见的税务风险，指导学
了解税务机关的稽查程序和方
介绍税务机关与纳税人的合作
员如何进行风险评估和防范措
式，解释纳税人应如何应对稽
机制和处理纠纷的途径，维护
施。
查。
双方的权益。
列举常见的税收优惠政策，为企业提供积极的财务规划建议。
3
合规与风险
指导企业如何合规运营并避免税务风险，提供案例和实务指南。
税务核算与报税申报
税务核算
报税申报
税务期限
详细介绍税务核算的步骤和原则，
指导学员正确填写、提交税务报
税务基础知识培训课件
税务基础知识培训课件目录一、税务概述 (3)1.1 税务的定义与作用 (4)1.2 税务管理的基本原则与方法 (5)二、税收法律基础 (7)2.1 税收法律体系 (8)2.2 税种与税率 (9)2.3 税收征收管理 (10)三、增值税基础知识 (12)3.1 增值税概述 (13)3.2 增值税应纳税额的计算 (14)3.3 增值税的优惠政策 (14)四、企业所得税基础知识 (15)4.1 企业所得税概述 (17)4.2 企业所得税应纳税所得额的计算 (18)4.3 企业所得税的税收优惠政策 (20)五、个人所得税基础知识 (21)5.1 个人所得税概述 (22)5.2 个人所得税应纳税所得额的计算 (24)5.3 个人所得税的税收优惠政策 (25)六、其他税种基础知识 (27)6.1 城市维护建设税 (28)6.2 房产税 (30)6.3 印花税 (30)6.4 土地增值税 (31)6.5 资源税 (32)七、税收征管与纳税服务 (32)7.1 税收征管流程 (34)7.2 纳税服务与权益保护 (35)7.3 税务行政复议与诉讼 (37)八、税收筹划与风险管理 (40)8.1 税收筹划概述 (42)8.2 税收筹划方法与技巧 (43)8.3 税收风险识别与管理 (45)九、税务信息化与新技术应用 (46)9.1 税务信息化发展历程 (48)9.2 新技术在税务领域的应用 (49)9.3 智能税务系统与未来趋势 (50)十、税务案例分析与实践 (52)10.1 税务案例分析 (54)10.2 税务实践经验分享 (55)10.3 税务合规与风险防范 (56)一、税务概述税务是国家为了实现宏观经济调控，维护社会公平，针对企业和个人所征收的税收的一种制度。
税务是国家财政的重要组成部分，是财政收入的主要来源之一。
税务工作涉及到国家经济生活的方方面面，涉及到企业的经营管理、个人财务管理等方面。
了解和掌握税务基础知识对于企业和个人来说都至关重要。
《税务知识培训》课件
税务风险管理措施
包括建立税务风险管理制度、加强内部控制和监督、提高税务人员素质、定期进 行税务风险评估和应对等，以降低税务风险对企业的影响。
04
税务政策法规与案例分 析
最新税务政策法规解读
总结词
了解税务政策法规的最新动态，掌握税务政策法规的变化趋势。
详细描述
对最新的税务政策法规进行解读，包括增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的最新政策，以 及相关配套文件和实施细则。通过对比新旧政策，分析政策变化对纳税人的影响，并给出相应的应对 措施。
税收
指国家为了实现其职能，按照法定程序向公民、法人或者其他组织征收的财政收入。
税务管理
指国家各级税务机关根据税收法律、行政法规的规定，对税收参与者的纳税活动进行组织 、协调、监督、制约等一系列活动的总称。
税务种类与税种
税务种类
指按照税收征收权限和收入支配权限的差异对税收进行分类 。按照征收权限，税收可分为中央税、地方税和中央地方共 享税；按照收入支配权限，税收可分为企业所得税和个人所 得税。
惠等。
企业所得税实务操作
企业所得税概述
介绍企业所得税的概念、特点 、纳税人、税率等基本知识。
企业所得税计算方法
讲解如何计算企业所得税应纳 税所得额、应纳税额等。
企业所得税税前扣除
介绍企业所得税税前扣除的范 围、标准、凭证管理等规定。
企业所得税税收优惠
列举常见的企业所得税税收优 惠政策，如高新技术企业和软
VS
详细描述
选取具有代表性的税务案例，进行深入剖 析和讨论。从案例中提炼出税务风险点和 应对策略，引导参训人员思考如何在自己 的工作中防范类似的风险，提高税务处理 的规范性和准确性。同时，通过案例分析 ，加深对税务政策法规的理解和运用，提 升税务处理的实际操作能力。
包括建立税务风险管理制度、加强内部控制和监督、提高税务人员素质、定期进 行税务风险评估和应对等，以降低税务风险对企业的影响。
04
税务政策法规与案例分 析
最新税务政策法规解读
总结词
了解税务政策法规的最新动态，掌握税务政策法规的变化趋势。
详细描述
对最新的税务政策法规进行解读，包括增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的最新政策，以 及相关配套文件和实施细则。通过对比新旧政策，分析政策变化对纳税人的影响，并给出相应的应对 措施。
税收
指国家为了实现其职能，按照法定程序向公民、法人或者其他组织征收的财政收入。
税务管理
指国家各级税务机关根据税收法律、行政法规的规定，对税收参与者的纳税活动进行组织 、协调、监督、制约等一系列活动的总称。
税务种类与税种
税务种类
指按照税收征收权限和收入支配权限的差异对税收进行分类 。按照征收权限，税收可分为中央税、地方税和中央地方共 享税；按照收入支配权限，税收可分为企业所得税和个人所 得税。
惠等。
企业所得税实务操作
企业所得税概述
介绍企业所得税的概念、特点 、纳税人、税率等基本知识。
企业所得税计算方法
讲解如何计算企业所得税应纳 税所得额、应纳税额等。
企业所得税税前扣除
介绍企业所得税税前扣除的范 围、标准、凭证管理等规定。
企业所得税税收优惠
列举常见的企业所得税税收优 惠政策，如高新技术企业和软
VS
详细描述
选取具有代表性的税务案例，进行深入剖 析和讨论。从案例中提炼出税务风险点和 应对策略，引导参训人员思考如何在自己 的工作中防范类似的风险，提高税务处理 的规范性和准确性。同时，通过案例分析 ，加深对税务政策法规的理解和运用，提 升税务处理的实际操作能力。
税务基础知识培训(PPT 75页)
4.发票的分类
发票大致包括三大类：普通发票、增值税专用发票 和各种专业发票。
专业发票，是指经国家税务总局批准，由国务院有关部门 或省级人民政府主管部门自行印制和管理的票据，如火车 票，飞机票等。其特点是票面不套印全国统一的发票监制 章，使用面相对窄且固定，使用单位是国有性质，会计核 算制度健全，目前只限于税法中列明的几个行业使用 。
3
5. 发票的审核
3 发票合法性的审查
（三）.补充说明 （2）实施细则第四条明确了发票的基本内容包括:发票的名称、
发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商 品名称或经营项目、计量单位2、数量、单价、大小写金额、开票 人、开票日期、开票单位(个人)名称(章)等。省以上税务机关可根 据经济活动以及发票管理需要，确定发票的具体内容 。（看发票）
税收，就是国家为满足社会公共需要，凭借公共权
力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入 分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。 在我国，税收已经有4000多年的历史了。追根溯源， 税收的历史跟国家一样久远。
1. 概念
在日常生活中，我们处处都能接触到税
收更能感受到税收带来的便利，漂亮的 公园，宽阔的大道，美丽的校舍，各种
（3） “收据与发票”有区别，收据只能作为报销证明而不能作 为报销凭证。比如商店的收据3、货运中心的货运单等。但邮局、 银行等行政事业性的一些单据可作为报销凭证。
三.相关税种知识介绍
契税 9. 印花税 8.
城镇土地使用税产税 7.
公司目前 所涉及到 的税种及
税率
1. 增值税 2. 营业税 3.城市维护建设税
1. 增值税
增值税，照字面理解，增值税就是对增值部分征税。 可以简单理解：一件商品或服务，投入了100元，最终 向客户收取了120元，商品或服务在本环节的增值是20 元，对之征税，就是增值税。
精品税务知识培训学习全文PPT
税务常识
出租就不能免税
单位租赁房屋需要按租金缴纳房产税，房 产税率为12％，外资企业适用城市房产税 税率为18％。除了房产税还有营业税，出 租房屋的收入税负不轻
到底几年算坏帐
对于外资企业而言，两年不能收回的款项属 于坏帐，对于内资企业而言，三年不能收回 的款项作为坏帐。这又是内资企业与外资企 业的一个差异
最终工程质量的因素得到最大限度的完善，并保留工程全过程质量控制记录便于追溯。 2、人防工程的建筑面积6012.3㎡，其中抗六级二等人员掩蔽所5815.92 ㎡，核六级，人防固定电站：196.4 ㎡，掩蔽面积：3740 ㎡，共掩蔽人数3740人。
TAX KNOWLEDGE TRAINING
税务是泛指以国家政治权力为依据的税收，参与国民收入分配全过程中的各项 工作，包括税收方针政策的研究、制定、宣传、贯彻、执行工作
企业税务
在市场经济条件下，市场竞争激烈，企业为了自身的生存和发展，必须搞 好生产经营和财务管理工作，规避风险，以取得最佳的经济效益。航信软 件与国家涉税系统进行信息传递与要素延续，对企业经营过程涉及的诸多 税种（增值税、所得税、营业税、消费税、关税、出口退税等）进行业务 处理
既可核算各种应纳税金进行申报纳税，提高财税人员工作效率，也可对企业 账务、票证、经营、核算、纳税情况进行评估，更好帮助企业正确执行国家 税务政策，进行整体经营筹划及纳税风险防范 ，为企业管理决策献计献策， 为创利打下坚实基础
3、人防工程竣工验收计划：2020年9月1日前。 如果超差，可用垫片在主梁与支腿连接板进行调整。
税务常识
01
02
03
适用税率看进项
增值税第二条规定：图书销售使用 13％税率。只要企业是一般纳税人， 销售图书的税率就是13％。
出租就不能免税
单位租赁房屋需要按租金缴纳房产税，房 产税率为12％，外资企业适用城市房产税 税率为18％。除了房产税还有营业税，出 租房屋的收入税负不轻
到底几年算坏帐
对于外资企业而言，两年不能收回的款项属 于坏帐，对于内资企业而言，三年不能收回 的款项作为坏帐。这又是内资企业与外资企 业的一个差异
最终工程质量的因素得到最大限度的完善，并保留工程全过程质量控制记录便于追溯。 2、人防工程的建筑面积6012.3㎡，其中抗六级二等人员掩蔽所5815.92 ㎡，核六级，人防固定电站：196.4 ㎡，掩蔽面积：3740 ㎡，共掩蔽人数3740人。
TAX KNOWLEDGE TRAINING
税务是泛指以国家政治权力为依据的税收，参与国民收入分配全过程中的各项 工作，包括税收方针政策的研究、制定、宣传、贯彻、执行工作
企业税务
在市场经济条件下，市场竞争激烈，企业为了自身的生存和发展，必须搞 好生产经营和财务管理工作，规避风险，以取得最佳的经济效益。航信软 件与国家涉税系统进行信息传递与要素延续，对企业经营过程涉及的诸多 税种（增值税、所得税、营业税、消费税、关税、出口退税等）进行业务 处理
既可核算各种应纳税金进行申报纳税，提高财税人员工作效率，也可对企业 账务、票证、经营、核算、纳税情况进行评估，更好帮助企业正确执行国家 税务政策，进行整体经营筹划及纳税风险防范 ，为企业管理决策献计献策， 为创利打下坚实基础
3、人防工程竣工验收计划：2020年9月1日前。 如果超差，可用垫片在主梁与支腿连接板进行调整。
税务常识
01
02
03
适用税率看进项
增值税第二条规定：图书销售使用 13％税率。只要企业是一般纳税人， 销售图书的税率就是13％。
公司财务税务知识培训PPT
企业财税管理是企业经营管理的一项非常重要的内 容。随着市场经济日趋规范和完善，财税管理在企业 竞争中所起的作用越来越显著
企业税务
TAX KNOWLEDGE
企业税务
在市场经济条件下，市场竞争激烈，企业为了自身的生存和发展，必须搞好生产经营和财 务管理工作，规避风险，以取得最佳的经济效益。 航信软件与国家涉税系统进行信息传递与要素延续，对企业经营过程涉及的诸多税种（增 值税、所得税、营业税、消费税、关税、出口退税等）进行业务处理。
02
第二步 目标分析
企业税务筹划的第 二步就是目标分 析，对收集的信息 进行分析总结。
03
第三步 收集信息
企业税务筹划的第 三步就是方案设计 与选择，基于目标 分析基础上进行方 案的设计与选择。
04
第四步 实施与反馈
企业税务筹划的最 后一步便是对方案 进行实施，并及时 反馈实施过程和结 果。
YOUR LOGO
既可核算各种应纳税金进行申报纳税，提高财税人员工作效率，也可 对企业账务、票证、经营、核算、纳税情况进行评估，更好帮助企业 正确执行国家税务政策，进行整体经营筹划及纳税风险防范 ，为企 业管理决策献计献策，为创利打下坚实基础。
企业税务
TAX KNOWLEDGE
01
收集信息
企业税务筹划的第 一步就是收集信 息，对信息进行统 一整理归纳。
税务简介
TAX KNOWLEDGE
调节收入分配重要工具
1. 不同的税种，在分配领域发挥着不同的作 用。
2. 具有高收入者适用高税率、低收入者适用低 税率或不征税的特点，有助于调节个人收入 分配，促进社会公平。
YOUR LOGO
税务简介 企业税务 税务评估 税务常识
税务基础知识培训PPT
一般发票都为普能发票，但它也可以向税局代开3%的增值税专用发票。
代购货物行为，凡同时具备以下条件的， 不征收增值税
1 受托方不垫付资金
2 销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方
3
受托方按销售方实际收取的销售额和销项税额(如系代理进口货物， 则为海关代征 的增值税额)与委托方结算货款，并另外收取手续费
11
海洋石油企业缴纳的所得税、资源税
地方银行、外资银行及非银行金融企业缴纳的所得税
项
证券交易税（未开征，目前对上海、深圳证券交易所交易的证券征收印花税）
境内外商投资企业和外国企业的增值税、消费税、企业所得税
中央税的滞补罚收入
集贸市场和个体户的增值税、消费税
中央税、中央与地方共享税附征的教育费附加
地方税务局负责征收和管理的项目
注：人民银行对企业贷款或委托金融机构贷款的业务应当征收营业税
邮电通信业丨征税范围
邮政业
电信业
与邮政、电信业相关的劳务
税率3%
✓ 邮政业指是指传递实物信息的业务，包括传递函件或包件、邮汇、报刊发行、邮务物品销售、邮 政储蓄及其他邮政业务。
✓ 电信业是指用各种电传设备传输电信号来传递信息的业务，包括电报、电传、电话、电话机安装、 电信物品销售及其他电信业务。
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9
税目 交通运输业
建筑业 金融保险业 邮电通信业 文化体育业
娱乐业 服务业 转让无形资产 销售不动产
税率 3% 3% 5% 3% 3% 5% - 20% 5% 5% 5%
交通运输业
概念
分类
注意点
是指使用运输工具或人力、 畜力将货物或旅客送达目的 地，使其空间位置得到转移 的业务活动。
税务基础知识培训ppt课件
税务基础知识培训(1)
重点税种-企业所得税
• 小型微利企业
• 工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过 100人，资产总额不超过3000万元
• 其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80 人，资产总额不超过1000万元
• 纳税年度
• 企业所得税按纳税年度计算，纳税年度自公历1月1日起至12月31 日止。
• 申报期限
• 增值税的纳税期限一般为1个月，纳税人应在次月的1日至15 日的征期内申报纳税。
税务基础知识培训(1)
重点税种-增值税
• 税额计算（一般纳税人）
应缴纳增值税=销项税额-进项税额 销项税额（专用发票、普通发票） 进项税额（专用发票认证、抵扣、三小票） 三小票：海关完税凭证、农产品收购凭证、运费发票(7%)
税务基础知识培训(1)
税收征管一般程序
• 税务登记 • 账簿和凭证管理 • 发票管理 • 纳税申报 • 税款征收 • 税务检查
税务基础知识培训(1)
税务登记
• 税务登记是税收征管的首要环节 • 开业登记
• 从事生产经营的纳税人，在领取营业执照之后的30天内，持相关 证件和资料，向税务机关申报办理设立登记。
• 税收三性
• 强制性 • 无偿性 • 固定性 • 强制性是实现税收无偿征收的强有力保证，无偿性是税收本质的体
现，固定性是强制性和无偿性的必然要求。
税务基础知识培训(1)
税种分类（按课税对象分）
• 流转税
• 是以商品生产流转额和非生产流转额为课税对象征收的一类税。 流转税是我国税制结构中的主体税类，目前包括增值税、消费税、 营业税和关税等税种
税务基础知识培训(1)
重点税种-个人所得税
重点税种-企业所得税
• 小型微利企业
• 工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过 100人，资产总额不超过3000万元
• 其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80 人，资产总额不超过1000万元
• 纳税年度
• 企业所得税按纳税年度计算，纳税年度自公历1月1日起至12月31 日止。
• 申报期限
• 增值税的纳税期限一般为1个月，纳税人应在次月的1日至15 日的征期内申报纳税。
税务基础知识培训(1)
重点税种-增值税
• 税额计算（一般纳税人）
应缴纳增值税=销项税额-进项税额 销项税额（专用发票、普通发票） 进项税额（专用发票认证、抵扣、三小票） 三小票：海关完税凭证、农产品收购凭证、运费发票(7%)
税务基础知识培训(1)
税收征管一般程序
• 税务登记 • 账簿和凭证管理 • 发票管理 • 纳税申报 • 税款征收 • 税务检查
税务基础知识培训(1)
税务登记
• 税务登记是税收征管的首要环节 • 开业登记
• 从事生产经营的纳税人，在领取营业执照之后的30天内，持相关 证件和资料，向税务机关申报办理设立登记。
• 税收三性
• 强制性 • 无偿性 • 固定性 • 强制性是实现税收无偿征收的强有力保证，无偿性是税收本质的体
现，固定性是强制性和无偿性的必然要求。
税务基础知识培训(1)
税种分类（按课税对象分）
• 流转税
• 是以商品生产流转额和非生产流转额为课税对象征收的一类税。 流转税是我国税制结构中的主体税类，目前包括增值税、消费税、 营业税和关税等税种
税务基础知识培训(1)
重点税种-个人所得税