经济法--思维导图

征税对象
稿酬所得 比例税率
特许权使用费所得 比例税率
利息、股息、红利所得
比例税率 不包括国债及国家发行的金融债券利息
财产租赁所得 比例税率
财产转让所得 比例税率
偶然所得 比例税率
工资、薪金按月纳税
个税税基
个体工商户按年纳税
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费、 财产租赁所得按此纳税
奖金
省部军外颁发 科教文卫体环技术等方面奖金
接管
程序
由中国银监会作出 最长不超过2年
措施
限制董高和直接责任人员出境 限制董高和直接责任人员转移财产
原因 商业银行不能支付到期债务的
破产
商业银行破产须经银监会同意，且清算组有银监会代表
清算顺序 清算费用→职工债权→存款本金和利息→税款→破产债权
法律责任
受银监会的行政监督管理 受中国人民银行的业务指导
通知银行扣缴
强制执行
扣押、查封、拍卖、变卖 措施
对滞纳金同时强制执行
一般时效为3年
特殊情况为5年 特殊情况指纳税人计算失误，累计数额10万以上
税款追征
偷税、抗税、骗税无期限限制
纳税人权利
税收征收管理法
税务管理
组成审计组
送达审计通知书
进行审计，出示工作证
审计程序
制作审计报告
送达审计报告和书面意见
审计工作实行双重领导制度
社会团体推荐商品，承担连带责任
秘密性、经济性、实用性、保密性 商业秘密特征
不正当方式获得 正当方式获得，违约向他人泄露
侵权行为 违约行为
方式
侵犯商业秘密行为 诋毁商业信誉行为
销售鲜活商品
处理有效期即将到期或积压商品 季节性降价
不属于的
低价倾销行为
清偿债务、转产、歇业
谎称有奖或让内定人员中奖
利用有奖销售推销质次价高商品 不正当有奖销售
经济法－－思维导图
经营性垄断
行政性垄断
搭售或附加其他不合理条件
招投标中非法串通
假冒他人注册商标
与知名商标相混淆的行为 擅自使用他人的企业名称或姓名
混淆行为
虚假表示 伪造、冒用质量标志和产地行为
必须达到一定的数额 佣金和折扣，满足明示方式和如实入账，不是贿赂
商业贿赂行为
主要是借助广告的宣传行为
广告主在知或应知情况下，承担责任 虚假宣传行为
增值税法
对象 税率
销售货物、提供加工修理修配劳务、进口的货物
17%、13%、0
零税率只在出口货物时适用 劳务的税率均为17%
营业税法
从事工商营利事业和服务也取得的收入
纳税人
在中国境内提供应税劳务、 转让无形资产或销售不动产的单位和个人
车船税法
对象
机动车辆 船舶
捕捞、养殖渔船
军用、警察部队专用车船
法定免征
展销会结束，侵权责任可以向举办人、 销售者和生产者追偿
特定规则
一般情形追究经营者的民事赔偿
广告经营者不能提供经营者真实姓名 或知或应知的情况下，与广告主承担连带责任
虚假广告 欺诈消费者行为的认定
补偿性赔付 欺诈行为1倍惩罚性赔偿
赔偿数额
消费者权利 经营者义务 争议的解决
法律责任
食品安全法
消费者权益保护法
一般税率为25%
非居民企业税率为20% 小型微型企业，减按20%
税率
国家重点扶持的高新技术企业，15%
企业所得税法
信息权
商业秘密及个人隐私 秘密权
申请减、免、退税的权利
陈述权、申辩权
申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿权
控告和检举权
请求回避权
领取执照30日内申请 税务登记
纳税人、扣缴义务人申报 税务申报
警用车船 外国外交车船
非机动车船（不包括非机动驳船）
拖拉机
对节约能源、使用新能源的车船
特定减免
对受严重自然灾害影响纳税困难的
省级政府根据当地实际情况，可对公共交通车船，农村居民拥有 并在农村地区使用的摩托车、三轮车和低速载货汽车定期减免
应采用书面形式
不订立书面合同，1月-1年期间双倍工资
订立
满1年不订立，推定为无固定期限合同
劳动者违反支付违约金
保密条款 竞业限制
特殊条款
用人单位提供专项培训，约定服务期 违反的，按比例支付违约金
服务器条款
为按照约定提供劳动保护或者劳动条件的
未及时足额支付劳动报酬的
未依法缴纳社会保险的
劳动者解除权
违反法律规定，损害劳动者利益的
无需告知 强迫劳动，或危及劳动者人身安全的
过错性解除
预告解除30日 非过错性解除
法定休假日不低于3倍工资报酬
禁止安排女职工从事矿山井下、第四级体力劳动
经期禁止安排从事高处、低温、冷水作业和第三级体力劳动
女职工 孕期、哺乳期不得从事第三级和禁忌从事活动
哺乳期、怀孕7个月以上不得延长工作时间和夜班劳动
特殊保护
女职工生育享受不少于90天产假
对未成年工进行上岗前培训
未成年人 禁止啊那批从事矿山井下、有毒有害、第四级
法律法规 纳税人可延期，扣缴义务人不得
依据
不设置账簿的 擅自销毁账簿或不提供纳税资料的
税款征收
账目混乱难以查账的 税务机关确定税额
发生纳税义务，逾期未申报的
申报计税明显偏低，无正当理由的
对象是从事生产经营的纳税人
冻结扣押查封 措施
生活必需品 单价5000元以下的生活用品
不得保全的
税收保全
对象是欠税的从事生产经营的纳税人、 扣缴义务人、纳税担保人
惩罚性赔偿制度 向生产者或销售者要求10倍赔偿金
虚假广告的责任
法律责任
出租人的责任 推荐保证人的责任
政府责任
一般行政责任 主管人员记大过以上 行政首长引咎辞职
瑕疵担保责任
由产品的销售者承担违约责任，不能直接要求生产者承担 对已告知的下次，销售者可以免责
指因产品缺陷引起的赔偿责任
生产者责任 无过错责任
明码标价 提供真实信息的义务
Байду номын сангаас标明真实名称和标记义务
发票 出具凭证单据的义务
不合格商品，不存在三包的顺序问题 履行三包的义务
不得单方作出对消费者不理规定的义务
与经营者协商和解
请求消费者协会调解 向有关行政部门申诉
途径
提请仲裁或向法院起诉
销售者的先行赔付义务
展销会i期间只能向销售者追偿
展销会结束，违约责任可以向举办人、销售者追偿
以担保贷款为原则，信用贷款为例外
董监高和信贷业务员及其近亲属
关系人贷款 禁止发放信用贷款
贷款法律制度
发放担保贷款不得优于其他借款人
资本充足率不得低于8%
呆账贷款 确认无法偿还
不良贷款 呆滞贷款 超过2年未归还
逾期贷款 合同约定到期未归还
条件 已经或可能发生信用危机，严重危及存款人利益
目的
对商业银行采取必要措施，保护存款人利益，恢复 商业银行正常经营能力
行为方式
地区封锁 招投标行为中的垄断 排至或限制外地投资或设立分支机构
强制经营者实施危害竞争的垄断行为
制定含有限制竞争内容的行政法规、行政命令
法律责任
上级机关责令其改正 民事赔偿责任
人身 财产
安全保障权 知情权
自主选择权
公平交易权
获取赔偿权
结社权
获得相关知识权
受尊重权
监督批评权
提供商品和服务安全的义务
个人独资企业、合伙企业不适用本法
国债利息收入
符合条件的居民企业间股息、红利等权益性投资收益
免税事项
非居民企业取得的股息、红利收入
农林牧渔所得
国家重点扶持的基础设施投资 环保技能项目
免减事项
符合条件的技术转让
开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用 安置残疾人及国家奖励安置的其他就业人员
加计扣除
最高奖的金额超过5000元的
损失额难以计算的，赔偿额=利润+费用
限制竞争行为 不正当竞争行为
反不正当竞争法
竞争法
反垄断法
2、3，有的经营者不足1/10的， 不推定该经营者具有市场支配地位
1
概念 两个或以上的经营者以联合实施的限制竞争行为
分类
横向垄断协议 纵向垄断协议
同一产业存在竞争企业之间 同一产业不同经济阶段且有买卖关系
消费者法
产品质量法
2
视频安全风险监测
对食源性疾病、视频污染及有害因素进行监测 实施机构以卫生行政部门为主
食品安全风险评估
国务院卫生行政部门组织实施
食品生产许可
市场准入制度 食品流通许可
生产经营中
餐饮服务许可
食品添加剂生产许可制度
食品安全控制
主动与强制相结合
食品召回制度
召回主体
对食品广告的监管
生产者
县级以上质监、工商、食 品药品监督管理部门可以责令召回
金融资产管理公司 信托投资公司 财务公司
银行业金融机构 非银行业金融机构
对象
金融租赁公司 现场检查
强制整改 促成机构重组
监督管理措施
申请司法机关 冻结账户
银行业监督管理法
银行业法
商业银行法
3
组织形式
有限责任公司 股份公司
银监会审批
分支机构
不按行政区划设立 分支机构营运资金总和不超过总行60%
分支机构不是独立法人，但可作为诉讼主体
法定节假日、婚丧假期间及依法参加社会活动， 用人单位依法支付工资
工作休假和工资制度
最低工资保障 不包括加班、津贴福利等
单位和个人不得擅自延长职工工作时间
加班
不受限制
发生自然灾害、事故需紧急处理的
生产设备、交通运输路线、公共设施发生故障， 影响生产和公众利益，必须及时抢修的
加点不少于1.5倍工资报酬
加班工资 公休日不低于2倍工资报酬
具体情形
为提高中小经营者效率，增强竞争力的 因经济不景气，缓解销售量的
为保障对外贸易和经济合作中的正当利益的
法律和国务院规定的其他情形
法律责任
民事责任 行政责任
既遂 未遂
上一年度销售额1%-10%罚款 50万元以下罚款
改经营者的市场份额，先关市场的竞争状况
控制销售市场或原材料采购市场的能力
认定因素 财力和技术条件
经营者集中
申请
经营者通过合同取得控制权或能够施加决定性影响 事先申报制度 向国务院反垄断执法机构申报
审查决定 复议前置
经营者集中具有或可能排除、限制竞争的，应当禁止
例外
经营者能够证明有利影响大于不理影响 或符合社会公共利益的
行为主体
行政机关 管理公共事务职能的组织
强制交易 限制商品在地区间自由流通
滥用行政权力排除、 限制竞争行为
未将产品投入流通的
产品责任
免责事由
投入流通时，引起损害的缺陷不存在的 投入流通时的科学技术水平尚不能发现缺陷存在的
销售者责任 过错推定责任
损害赔偿
既可以向产品生产者追偿，也可以向销售者追偿 诉讼时效2年
其他机构法律责任
产品检验机构、认证机构责任 赔偿+撤销资格+连带 社会团体对质量承诺、保证 连带责任
免税事项
国债和国家发行的金融债券利息 补贴、津贴、福利费、救济金、抚恤金、保险赔款
离退休工资，军人转业费、复员费
减税事项
减税都要经过批准
包括
残疾、孤老和烈属所得除抚恤金、救济金外 因严重自然灾害造成重大损失的
年所得12万元以上的
个税的纳税申报
中国境内两处以上取得工资、薪金的 从境外取得所得的
取得应纳税所得，没有扣缴义务人的
固定或变更商品价格
限制商品的生产数量或销售数量
情形
分割销售市场或原材料采购市场 限制购买新技术、设备或限制开发新技术、产品
联合抵制交易
垄断协议
国务院反垄断执法机构认定的其他垄断协议 并非以限制竞争为目的，或未某种公共利益
豁免
为改进技术、研究开发新产品的
为提高产品质量、降低成本、增进效率， 统一产品规格、标准或实行专业化分工的
劳动者不包括 现役军人、家庭保姆、农民、在校学生
境内企业
境内享有外交特权和豁免权的外国人
用人单位
境内个体经济组织
民办非企业单位等组织及其劳动者
8小时/日，44小时/周，每周至少休息一日
公休日、法定节假日应当安排休假
带薪年休假制度，劳动者连续工作1年以上
一般规定
按月支付工资给劳动者本人 按劳分配原则，同工同酬
协商方式订立
劳动者在该用人单位连续工作满10年
初次合同制度或国企改制 连续工作满10年且距法定退休不足10年
法定
无固定期合同
连续订立2次固定期限，续订劳动合同的
完成一定任务为期限的
只能约定一次 最长不超过6个月
推定的 试用期条款
合同期限不满3个月的 不得约定试用期
非全日制用工
可约定赔偿责任
用人单位按月给补偿 有偿义务
用人单位应当对未成年工定期进行健康检查
劳动法
5
劳动争议调解仲裁法
争议范围 非劳动争议
对政府财政收支的审计
对国有资产财务收支的审计 任职审计
内容
专项审计调查
财税法
审计法
4
个人所得税法
不包括离退休工资
工资薪金所得 每月收入减3500后的余额，为应纳税所得额
超额累进税率
个体工商户的生产、经营所得 超额累进税率
对企事业单位的承包经营、承租经营所得
劳务报酬所得
采用比例税率 实行加成征收
超额累进税率
其他经营者对其在交易上的依赖程度
滥用市场支配地位
其他经营者进入相关市场的难度
1 一个经营者市场份额达到1/2的
推定要件 2 两个经营者市场份额合计达2/3的
3 三个经营者市场份额合计达3/4的
概念
企业通过并购、兼并等方式形成的企业间的资产、 营业和人员的集中
经营者合并
情形 经营者通过取得股权或资产的方式取得控制权
用人单位解除权
优先留用弱势群体 裁员
职业病、工伤、孕产哺乳期、 连续工作15年且退休不足5年
子项目
不得解除的情形
劳动合同法
劳动法
一方是劳动者，一方是用人单位
特征
劳动关系具有人身、财产关系的属性
具有平等、从属关系的属性
年满16周岁，有劳动能力的公民
劳动者
文艺、体育和特种工艺单位招用未满16周岁 国家公务员