应收账款清查评估明细表(xls11个doc6个)75
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应收账款清查评估明细表(xls11个doc6个)75
应收股利审计程序表
被审计单位名称编制人
及日期
索
引
号
A5
被审会计报表属期复核人
及日期
页
次
审计目标：1、核定资产损失的真实性 2、核定资产的真实存在性
序号审计程序
执行情况
说明
底稿
索引
号
一
二1
2 三损失认定的证据审核
参照应收帐款损失认定审核程序执行
应收股利科目的审阅
获取资产负债表日按被投资者名称排列的明细表，并与明细帐、总帐和报表数核对相符。
收集股利分派的董事会、股东会决议，复核应收股利入账依据及相应的股权投资比例正确性。
必要时适当增加审计程序。
项目经理复核意见：