某建筑企业的现金流管理
建筑施工企业项目现金流管理分析
建筑施工企业项目现金流管理分析作者：刘坤来源：《财讯》2019年第32期摘 ;要：项目现金流的管理直接关系着建筑施工企业的生存发展。
本文将对项目现金流管理对建筑施工企业的重要性进行分析，并重点探究建筑施工企业项目现金流管理的有效策略，以期促进建筑施工企业的稳定长久发展。
关键词：现金流;建筑施工企业;应收账款为应对当前日益复杂多变的外部环境，建筑施工企业应加强对项目现金流的管理，提升企业的行业竞争力。
基于此，对于建筑施工企业项目现金流管理分析的探究有着重要意义。
一、现金流管理对建筑施工企业的重要性（1）保障企业决策的时效性建筑施工企业的现金流管理是企业财务管理的重要组成部分。
现阶段，我国绝大多数建筑施工企业没有充分意识到现金流管理的重要性，没有将其放置在企业财务管理的核心位置。
建筑施工企业主要依靠权责发生制进行企业利润的核算工作，在权责发生制的前提下，只有过往发生过的项目与交易能够被有效确认，而无法获取未来某一段时间的会计信息。
建筑施工企业借助收付实现制对企业的经营现金流量进行核算，在收付实现制的背景下，施工企业收入、费用的归属期间以及收资金收支行为之间有着密切关系。
因此，施工企业的资金周转情况、偿债能力以及实际支付能力能够借助现金流的信息进行充分展示，施工企业的管理层也就可以借助现金流的有效管理做出针对性的决策，提升施工企业决策的时效性。
（2）加强财务管控施工企业的经营效果并不能仅仅依靠施工企业的盈利状况进行评定，绝大多数情况下，施工企业的管理层通过企业的盈利和现金性收益来判断自身企业的经营效果。
垫资施工是建筑施工行业中常见的情况，若招标单位故意拖付工程款或无法支付施工款项时，建筑施工企业的应收账款就是虚假的，进而出现许多建筑施工企业经营资金匮乏但却显示会计盈利的现象。
基于此，对于现金流的有效管理，可以保障建筑施工企业的稳定经营。
对于现金流的有效管理能够提升对企业资金流出与流入的监控水准，有效掌控建筑施工企业的经营活动情况，平衡企业资金的运转状况，促进企业稳定长久的发展。
施工企业现金流管理措施
施工企业现金流管理措施1. 加强对资金流入和流出的监控，建立健全的现金流管理体系。
2. 制定严格的资金预算和支出计划，有效控制施工成本。
3. 定期进行现金流预测和分析，及时发现并解决资金周转不畅的问题。
4. 建立资金池，有效利用闲置资金，提高资金利用效率。
5. 优化供应商管理，延迟付款和统一供应商结算周期，有利于现金流的稳定。
6. 推进项目进度，确保及时收款，减少应收账款的逾期情况。
7. 建立健全的审批流程，严格控制各项支出，杜绝浪费和挪用资金的风险。
8. 对员工和管理人员进行现金流管理培训，提高他们的财务意识和风险识别能力。
9. 与金融机构建立良好的合作关系，确保获得有利的融资支持。
10. 建立完善的应收账款管理制度，提高资金回笼效率。
11. 采用数字化管理工具，实时监控和分析现金流动态，及时调整管理策略。
12. 定期进行资金盈余和亏损的评估，为资金的合理运用提供决策依据。
13. 拓展业务范围，寻求更多的项目和资金来源，增加企业的收入流。
14. 与合作伙伴和客户建立信任和良好的合作关系，有助于提高预付款和合同履行保障金的比例。
15. 制定严格的财务审计和监督制度，预防和发现内部财务风险。
16. 定期进行资金结余情况的汇总和分析，为企业发展规划提供数据支持。
17. 控制存货水平，避免资金过度囤积在库存中。
18. 寻求长期合作伙伴，建立稳定的项目合作关系，有利于现金流的连续性和稳定性。
19. 提高企业信用和品牌知名度，有利于获取更优惠的融资条件和合作机会。
20. 减少非必要的支出，优化资金使用效率，确保现金流的稳定和充裕。
21. 遵循合规经营，确保资金来源和使用的合法合规性，减少不必要的风险成本。
22. 与相关部门进行沟通和协调，确保政策合规和企业资金流的顺畅。
23. 制定应急资金安排方案，应对突发的资金需求和风险事件。
24. 加强对资金账户的管理和监督，避免资金挪用和滥用的风险。
25. 优化与承包商的合同管理，明确支付方式和结算周期，以降低未来的现金流风险。
突破建筑业会计年终总结的现金流管理难题
突破建筑业会计年终总结的现金流管理难题近年来，随着建筑业的蓬勃发展，会计年终总结对于建筑企业而言显得愈发重要。
而其中最为关键的问题之一就是现金流管理。
本文将就如何突破建筑业会计年终总结的现金流管理难题展开讨论。
1. 引言在建筑企业的日常运营中，现金流是企业生存与发展的关键要素之一。
因此，合理而高效地管理现金流至关重要。
然而，在年终总结过程中，由于建筑行业的特点以及与之相关的复杂业务活动，会计人员面临一些独特的挑战与困难。
并且，现有的会计体系往往难以满足建筑企业的特殊需求。
本文旨在探讨如何突破建筑业会计年终总结的现金流管理难题，以提供解决方案和建议。
2. 现金流管理难题分析2.1 建筑业现金流特点建筑业的现金流特点主要表现在项目周期长、现金流波动大、多方参与、资金链条复杂等方面。
这些特点导致了现金流管理上的困难，包括现金流预测准确性低、现金流管理效率低下等问题。
2.2 现有会计体系的局限性现有会计体系虽然基本适用于多数行业，但对于建筑业这样的特殊行业，其局限性也逐渐显现。
例如，传统会计体系对现金流的处理相对简单，缺乏对复杂的建筑项目现金流的全面把控能力。
3. 突破建筑业会计年终总结的现金流管理难题3.1 引入先进的现金流管理工具为了解决建筑业会计年终总结中的现金流管理难题，企业应引入先进的现金流管理工具。
这些工具可以提供更准确和全面的现金流数据分析，帮助企业更好地掌握项目现金流情况，为年终总结提供有力支持。
3.2 建立合理的预算与监控机制合理的预算与监控机制对于现金流管理至关重要。
企业应根据建筑项目的特点，制定详细的现金流预算，并及时进行监控和调整。
在年终总结过程中，通过对预算与实际现金流的对比分析，可以发现问题所在并及时采取措施。
3.3 加强内外部沟通与协调建筑业中涉及到多方参与的特点要求企业加强内外部沟通与协调。
会计部门应与项目管理部门等紧密合作，及时了解项目的进展情况，确保现金流信息的准确性。
建筑企业改善现金流管理的对策
建筑企业改善现金流管理的对策1. 合理制定预算和计划：建筑企业可以通过制定详细的财务预算和项目计划来管理现金流。
合理预估收入和支出，及时调整计划，确保资金需求和资金来源的平衡。
2. 加强项目管理：建筑企业可以加强对项目的管理，确保项目按照计划进行，并在完成各个阶段时及时结算款项。
要注意项目进度和成本的控制，避免资源浪费和资金滞留。
3. 建立稳定的供应链关系：建筑企业需要与供应商和承包商建立长期合作关系，确保供应链的稳定性和可靠性。
合理安排付款时间和付款方式，与供应商协商延长应付款期限，减少对现金流的压力。
4. 提高收款效率：建筑企业可以加强对客户的信用评估和风险控制，避免与信用不佳的客户合作。
建立规范的合同管理和收款流程，及时跟进应收款项，加快收款效率。
5. 控制成本和费用：建筑企业需要加强对成本和费用的管理，提高运营效率，减少不必要的开销。
可以采取措施降低人力成本、优化购买流程、节约能源资源等，减少现金流的流出。
6. 合理融资和资金调度：建筑企业可以根据实际需求，合理选择融资方式和融资渠道，进行资金调度和优化。
可以考虑向金融机构申请贷款或发行债券，以解决短期资金需求或进行长期投资。
7. 加强与金融机构沟通合作：建筑企业可以与金融机构建立良好的合作关系，通过与银行、保险公司等合作，获得更多的金融支持和优惠条件，提升企业的融资能力和资金利用效率。
8. 定期进行财务分析和评估：建筑企业需要定期进行财务分析和评估，及时发现和解决现金流问题。
可以利用财务软件和指标分析工具，对企业的财务数据进行全面、准确的分析，找出问题的根源，并采取相应的对策。
9. 建立良好的应急预案：建筑企业要制定合理的应急预案，应对突发的资金需求或支付困难。
可以建立备用资金储备，寻求紧急融资渠道，或与合作伙伴共享风险，以保持现金流的稳定性。
建筑企业需要加强现金流管理，合理安排资金运作，提高资金的利用效率。
通过综合运用财务管理、项目管理、供应链管理等各种手段，建立科学、规范的现金流管理体系，确保企业的可持续发展和稳定经营。
浅谈建筑施工企业实施现金流管理的重要性
浅谈建筑施工企业实施现金流管理的重要性1. 引言1.1 现金流管理的定义现金流管理是指企业通过对资金的预测、监控和调控，以达到有效管理和控制现金流动的过程。
现金流管理主要包括资金的筹集、运用和监管等环节，通过科学的现金流管理，企业能够实现资金的合理配置和高效利用，进而提升企业的经营效益和竞争力。
在建筑施工企业中，现金流管理尤为重要。
由于建筑行业的特点，施工项目周期长、资金需求巨大，现金流波动性大，风险也相对较高。
建筑施工企业需要精细化管理现金流，确保资金的周转和流动性，以保持企业的稳健运营。
现金流管理的核心是实现资金的合理管理和优化配置，确保企业具备足够的流动资金来支持业务发展和项目实施。
通过科学有效的现金流管理，建筑施工企业可以降低财务风险，提高运营效率，增强企业竞争力，在市场竞争中脱颖而出。
现金流管理对建筑施工企业的重要性不言而喻，是企业持续发展的基础和保障。
1.2 建筑施工企业现金流的特点建筑施工企业因为项目周期长、资金投入大、成本支出众多，所以现金流管理显得尤为重要。
建筑施工企业的现金流特点主要表现在以下几个方面：1. 高投资、长周期：建筑施工项目通常需要大量资金投入，同时项目周期一般较长。
资金投入大、回收周期长，导致企业需要长时间保持资金流动性。
2. 固定成本高：建筑施工企业通常有较高的固定成本，包括人工、设备、材料等。
一旦出现资金不足或现金流断裂的情况，将会影响企业的正常运营。
3. 季节性波动：建筑行业受季节、政策等因素影响较大，导致企业的现金流也随之波动。
在旺季可能面临资金短缺，而在淡季则有较高的资金储备需求。
4. 风险较大：建筑施工过程中存在诸多风险，如工期延误、工程质量问题等，这些都可能导致资金流动性不足，进而影响企业的正常经营。
建筑施工企业的现金流特点呈现出高投资、长周期、固定成本高、季节性波动和风险较大的特点，因此需要高度重视现金流管理，确保企业的资金运转顺畅，保证企业的稳健发展。
浅析如何加强建筑施工企业的现金流管理
建筑施工企业现金流管理存在问题及对策美国著名战略管理专家W.H.纽曼曾指出:“在制定关于资本运用和来源的战略时,最需要关注的是现金流量”。
现金流是企业的血液，是其生存发展的根基，是企业生存与发展的血脉。
现金是驱动企业前进的基本动因,承担着企业的经营成本和费用,同时现金的流动又能带来企业盼望的利润。
现金流是指企业生产经营过程中的现金流人、现金流出以及现金流入与现金流出之间的差额形成的现金净流量。
这里指的现金流量管理中的现金，不是我们通常所理解的手持现金，而是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。
包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
从建筑施工企业的管理部门到与企业密切相关的债权人和投资者，都日益注重企业现金流动情况。
现金被称为企业经营中的“血液”，“血液”流通是否通畅、“血液”质量是否良好决定着一个企业经营的生命。
建筑施工企业必须采取积极措施加强现金流量管理。
一、当前建筑施工企业现金流管理中存在的问题由于国家紧缩银根，影响企业的资金运作，再加上近几年来，整个建筑市场竞争日趋激烈，各种因素叠加导致建筑施工企业资金普遍紧缺。
建筑施工企业的融资渠道原本就比较单一，自身资金不足，过分依赖于银行贷款，银行贷款规模控制后，就失去了资金来源保障。
受人民币升值、物价波动、劳动力价格上涨等各方面的影响,施工企业生产成本大幅增加,如果施工企业缺乏流动性资金的时间过长,将会造成严重的财务风险,导致施工企业不能与分包商、材料商按时结算,导致停工、窝工现象,将严重影响和制约着企业的生存和发展。
具体来讲，建筑施工企业现金流管理中存在的问题主要表现在以下几个方面：（一）大量应收账款挂账无法收回，延迟企业现金流入。
应收账款无法按时收回给企业带来的风险就是延迟企业的现金流入。
建筑施工企业通过市场拓展不断地承接工程进行施工，扩大产值和利润，而这些表面现象的背后就是应收帐款金额的不断上升。
浅谈建筑施工企业实施现金流管理的重要性
浅谈建筑施工企业实施现金流管理的重要性建筑施工企业作为建筑行业中的重要一环，承担着城市建设和基础设施建设的重要任务。
在建筑施工过程中，现金流管理是企业经营管理的关键部分。
良好的现金流管理可以确保企业持续健康的发展，而现金流管理不善则可能导致企业资金链断裂，甚至导致企业破产倒闭。
本文将从现金流管理的定义、现金流管理在建筑施工企业中的重要性、以及现金流管理的具体方法等方面展开探讨，希望对于建筑施工企业提高现金流管理水平有所帮助。
一、现金流管理的定义现金流管理是指企业通过合理的手段和措施来管理现金的流入和流出，保持现金流的平衡，确保企业经营的正常进行。
现金流管理的核心是确保企业有足够的现金流来支付日常的经营成本，包括原材料采购、工资发放、设备维护等，同时也能够安排并储备足够的现金流来应对突发的支出或者投资需求。
在建筑施工企业中，由于项目周期长、投入大、收益回报周期较长，现金流管理显得尤为重要。
建筑施工企业通常面临多方面的支出，包括原材料采购、人工成本、设备租赁等，而收入则通常是通过工程进度款、竣工验收款等来实现，因此如何保持现金流的平衡，成为了建筑施工企业面临的重要问题。
1.稳定企业经营建筑施工企业通常需要面对长周期的工程建设，资金的投入和回报周期相对较长。
在这个过程中，现金流的稳定对于企业的生存和发展至关重要。
如果企业现金流管理不当，资金链将会出现断裂，这将可能导致企业无法支付日常开支，无法采购所需的原材料和设备，从而影响到工程的正常施工，进而影响企业的经营甚至生存。
2.减轻财务压力在建筑施工过程中，企业需要面对各种支出，例如原材料采购、施工人员工资、设备租赁费用等。
如果企业的现金流管理不当，资金可能会被滞留在某个环节上，从而导致其他环节的支出无法及时支付，产生滞留成本和财务压力。
通过合理的现金流管理，企业可以避免因资金滞留而导致的财务压力，保持企业的正常经营。
3.优化资金利用通过良好的现金流管理，企业可以将资金用于最需要的地方，避免资金被浪费或者滞留。
建筑施工企业现金流量管理问题及对策探讨
建筑施工企业现金流量管理问题及对策探讨现金流量是企业生存、发展壮大的基础性资源，建筑施工企业必须引起高度的重视。
主要介绍了建筑施工企业现金流量管理的目标和当前现金流量管理存在的主要问题，在此基础上，针对这些问题提出相应的对策措施。
标签：施工企业；现金流量；管理措施1引言随着近年来我国国民经济的蓬勃发展以及政府大力投资基础设施建设，我国建筑施工企业迎来了一个快速发展的黄金时期，可是在高速发展的过程中，许多企业也暴露出了不少问题，在企业现金流管理方面表现尤为突出。
我国建筑施工中小型企业数目巨大，很多企业发展的时间还比较短，甚至是建筑施工队发展而来，这些企业不同程度地存在着资金的问题。
对建筑施工企业而言，如果现金周转出现问题，进而会导致人工、材料以及机械费用的支付，从而对企业正常经营造成巨大影响。
因此，企业现金是企业生存、发展壮大的基础性资源，建筑施工企业必须引起高度的重视，制定一套切实有效的现金流管理措施，保证企业生产经营的正常进行。
2建筑施工企业现金流量管理的目标建筑业市场目前竞争激烈，企业生存、发展受市场影响极大，而除了少数的大型国有建筑施工企业之外，大部分企业筹资能力相当有限，而由于很多施工企业对管理的重要性认识还不够深刻，会计核算能力薄弱，内部控制措施匮乏，公司长期发展目标缺乏规划，现金流量管理比较随意，这些问题都需要企业通过强化财务管理、现金流量管理来解决，总的来看，建筑施工企业现金流量的目标主要有以下几个方面：2.1筹集企业所需现金流量由于行业所独有的特点决定了企业对资金的需求比较集中和不稳定，而对大部分建筑施工企业而言，资金比较紧张且融资渠道匮乏，自有资金对企业流动资金具有十分重要的意义，而增加自有资金则要求企业改善其经营管理水平、建立完善的企业管理体系、提升以施工技术水平为核心的企业竞争力以及提高企业资信，从而赢得金融机构(主要为银行)的支持。
此外，企业还需要拓展融资渠道，多方面保证企业的现金流量的充足。
建筑施工企业的现金流管理
建筑施工企业的现金流管理近年来，建筑行业发展迅猛，建筑施工企业作为行业中重要的一环，对于现金流的管理尤为关键。
本文将从现金流管理的重要性、现金流管理的挑战以及现金流管理的策略等方面进行探讨，旨在帮助建筑施工企业实现良好的现金流管理，提升经营效益。
一、现金流管理的重要性现金流是企业生存与发展的血液，良好的现金流管理对于建筑施工企业至关重要。
首先，现金流管理能够确保企业正常运营。
建筑施工企业通常需要支付大量的人工成本、材料采购费用以及其他费用，良好的现金流管理能够确保企业及时支付这些费用，保障正常施工与供应链的畅通。
其次，现金流管理有助于提高企业的资金利用效率。
通过合理规划与管理现金流，建筑施工企业能够更好地控制资金流入流出的时间和规模，避免资金闲置与浪费，提高资金的使用效能。
最后，现金流管理有助于降低企业的经营风险。
通过准确预估与管理现金流，企业可以避免资金断裂，降低财务风险，并能更好地应对市场波动和突发事件带来的挑战。
二、现金流管理的挑战然而，建筑施工企业在进行现金流管理时也面临一系列挑战。
首先，建筑施工项目的特点决定了资金需求不稳定。
不同项目的开工、施工、竣工时间多不相同，给资金的筹措和管理带来一定的困难。
其次，建筑施工企业通常面临较长的回款周期。
在施工过程中，企业通常需要在供应商、分包商、劳务工等多方面支付费用，但施工款项的回收却会有一定的延迟，导致企业现金流的不稳定性。
再次，建筑施工企业所面临的风险较多。
市场风险、工程风险以及政策风险等都可能对施工企业的现金流造成一定的冲击，给企业的现金流管理带来挑战。
三、现金流管理的策略为了应对现金流管理的挑战，建筑施工企业可以采取以下策略：1. 提前做好资金预算与规划。
建筑施工企业应该根据各项工程项目的资金需求，提前做好资金预算与规划，合理安排资金的筹措和使用，避免造成资金闲置或紧缺的情况。
2. 精细化管理供应链。
建筑施工企业应加强与供应商、分包商的合作，建立良好的信任关系，并通过技术手段实现供应链信息共享，提高物资采购与支付的效率，减少资金锁定时间。
浅谈建筑施工企业实施现金流管理的重要性
浅谈建筑施工企业实施现金流管理的重要性【摘要】建筑施工企业的现金流管理对企业发展至关重要。
有效的现金流管理可以帮助企业规避资金风险，提高运营效率，增强抗风险能力，提供稳定的资金支持，以及提升市场竞争力。
建议建筑施工企业加强现金流管理意识，总结现金流管理对企业的重要性，并展望未来发展。
通过实施现金流管理，建筑施工企业可以更好地应对市场变化，实现可持续发展。
现金流管理不仅是企业稳健经营的基础，更是实现长期发展目标的关键。
建筑施工企业应认识到现金流管理的重要性，将其纳入企业战略规划中，不断优化管理机制，提高资金利用效率，以实现更好的经营绩效和市场竞争力。
【关键词】建筑施工企业、现金流管理、资金风险、运营效率、抗风险能力、稳定资金支持、市场竞争力、意识、未来发展。
1. 引言1.1 建筑施工企业的现金流管理意义现金流管理可以帮助企业更好地掌握和管理资金的流动情况，确保资金稳定流动，避免出现资金断裂的情况，保障企业正常运转。
建筑施工企业通常需要面临大量的资金投入和支出，如果缺乏有效的现金流管理，容易导致资金链断裂，影响施工进度和工程质量。
现金流管理可以帮助企业及时预警资金风险，避免资金危机的发生。
通过对现金流动的监控和分析，企业可以及时发现资金短缺或过剩的情况，制定相应的措施，保障企业的资金安全。
现金流管理还可以提高企业的运营效率。
通过合理规划和管理现金流，企业可以降低运营成本，提高资金利用效率，实现资金的最大化利用，促进企业的健康发展。
建筑施工企业的现金流管理意义重大，对企业的发展和生存起着至关重要的作用。
通过加强现金流管理意识，建筑施工企业可以更好地应对市场变化，提升企业的竞争力，实现可持续发展。
1.2 现金流管理对企业发展的重要性现金流管理对企业的发展至关重要。
在建筑施工企业中，现金流管理的重要性更是不可忽视的。
良好的现金流管理可以有效避免企业资金链断裂，确保企业正常的经营活动。
现金流管理也可以提高企业的运营效率，通过有效管理现金流量，降低企业的成本，提高盈利能力。
建筑企业改善现金流管理的对策
建筑企业改善现金流管理的对策建筑企业的现金流管理对于企业的发展至关重要。
良好的现金流管理可以帮助企业更好地应对经济波动、提高盈利能力和降低风险。
下面是一些建筑企业改善现金流管理的对策。
1.优化项目进度管理：建筑企业通常有多个项目同时进行，因此要合理安排项目进度，避免项目延期或进度冲突。
合理安排项目进度，可以降低工期风险，减少建筑企业的资金占用。
2.加强供应链管理：建筑企业的现金流管理往往受到供应链的影响。
加强与供应商的沟通，确保物资及时供应，避免断货或缺货现象。
建立供应商优良信用机制，与信誉好的供应商建立长期合作关系，降低采购成本，提高流动性。
3.合理控制项目成本：建筑企业要合理控制项目成本，避免因为成本超支导致现金流紧张。
建立成本管控制度，对项目成本进行预估和监控，及时发现并解决成本超支的问题。
4.严格控制项目进度款的支付：在建筑项目中，通常存在进度款的支付。
建筑企业应该严格按照合同约定的进度款支付周期履行，避免提前支付款项或延迟支付款项。
合理控制进度款的支付，可以减少现金流的压力。
5.加强对客户的信用风险管理：建筑企业的现金流往往受到客户付款的影响。
建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估，避免与信用状况不佳的客户合作。
可以采取预付款、分期付款或保函等方式来减少客户信用风险，防止出现应收账款不能及时回收的情况。
6.加强现金流预测和管理：建筑企业应加强现金流预测和管理，及时掌握企业的现金流状况。
建立现金流预测模型，对企业未来的现金流状况进行预测和分析，及时调整企业的经营战略和资金运作策略。
7.合理运用融资工具：建筑企业可以合理运用融资工具，如银行贷款、票据融资等，来增加企业的资金流入。
但是要注意融资成本和利息支出，避免因融资导致企业现金流的进一步紧张。
8.加强资金盘活：建筑企业可以通过资产处置、存货周转等方式来盘活资金。
及时处理闲置资产和滞销存货，将资产转变为现金，提高企业的流动性。
9.合理管理应收账款：建筑企业应合理管理应收账款，加强对客户的催收工作。
建筑施工企业的现金流管理
浅议建筑施工企业的现金流管理摘要：施工企业的现金流管理水平在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。
本文首先分析了施工企业现金流管理面对的问题，接着重点从加强财务管理制度建设和建立以财务管理为核心的企业经营信息管理系统两方面对存在问题进行了系统论述。
关键词：施工企业；现金流管理中图分类号：tu71 文献标识码：a 文章编号：1001-828x(2011)05-0048-01建筑施工企业的现金流管理水平在很大程度上决定着企业的生存和发展能力，即使企业有盈利能力，如若现金周转不畅、调度不灵，也将严重影响企业正常的生产经营，甚至会出现盈利倒闭现象。
因此，以完善的财务管理制度和企业经营管理信息系统为基础，建立起以现金流管理为核心的现代企业管理制度，将有利于建筑施工企业在激烈的竞争中抓住机遇，不断地增加自身的实力。
一、建筑施工企业做好现金流管理的意义首先，做好现金流管理可以加速资金回笼，这是企业继续投入新项目、拓展企业经营领域的前提。
不断开拓新的领域和市场是企业生存发展的根基。
工程承包市场的根基就是不断寻找新的项目，进行不断的投资。
新项目的投标保函以及履约保函就需要相当的现金，没有足够的现金，企业就无法投标，也就无法获得新的项目，企业也就失去了继续生存发展的根基。
良好的现金流管理体制，不仅保障了企业经营各个环节的现金需求，同时由于周密的资金使用计划，加速了资金的回笼，保障了企业有足够的现金满足投资的需要。
其次，企业能够合理配置资金，以保障在建项目的顺利实施。
在现代工程承包行业中，由于“买方市场”的指导原则，业主和工程师总是拥有多方面的权利，决定着承包市场和承包工程的全局多半由业主和工程师控制。
因此承包人在面临繁重的责任和义务的同时，加强核心管理工作是最直接的回避风险的手段。
良好的现金流管理制度使得承包人围绕着现金流动的各个环节做好资金的管理，根据项目的具体情况需要，做好资金预算，制订资金使用计划，合理的进行资金配置，实现项目间的资金调度和安排，避免盲目投资造成的资金短缺，保障在建项目的顺利施工。
建筑企业工程项目现金流自平衡管理研究
2023（6）总第1487期建筑企业工程项目现金流自平衡管理研究何明林中铁建工集团有限公司西南分公司摘要：近年来，受疫情等因素的影响，建筑行业的竞争压力较大，建筑企业流动性风险不断加剧，工程项目资金短缺更为明显。
现金流自平衡管理，有助于建筑企业提升自身的管理水平，最大化发挥出资金的作用，为建筑企业创造良好的发展空间。
本文首先从现金流自平衡管理的涵义入手，帮助企业对其内涵进行分析；然后对建筑企业工程项目现金流自平衡存在的问题进行分析；最后再结合问题的产生，提出了建筑企业工程项目现金流自平衡管理的优化策略，希望能为建筑企业在进行现金流自平衡管理工作时提供参考。
关键词：建筑企业；工程项目；现金流；平衡管理近年来我国建筑行业人工费用占比不断上升，导致施工企业的人工费成本支出增加，进而造成企业的亏损。
这些“外在”原因都直接导致了我国建筑行业的利润率处于低点。
项目无法盈利，最终无法形成高质量的现金回流，也是导致建筑企业无法高质量发展的主要因素。
建筑企业进行现金流自平衡管理不仅能加强内部控制，提高资金使用效率、强化现金管理、防范财务风险，还能加强预算约束，在保证资金使用率提升的基础上，促进建筑企业的“安全发展”。
一、现金流自平衡管理的涵义工程项目现金流自平衡是指在项目施工全周期内，不依靠金融机构与上级单位融资，以业主支付的资金充分保障项目施工生产的安全、质量、工期，并通过“结算负债”进行平衡的资金管理方式。
施工企业经营性现金流量的来源主要是工程项目收取的计价结算款项。
只有当工程项目实现现金流自平衡，而且“自下而上”正向流动时，才能从根本上让项目资金得到保障，改善公司的现金流量状况，缓解公司的资金压力，实现资金流动的“造血”功能，促进企业资金链的安全、健康、良性循环。
二、建筑企业工程项目现金流管理存在的问题（一）市场竞争激烈随着国家对房地产市场的调控，房地产市场的资金情况不容乐观，建筑市场的竞争日趋激烈。
一些施工企业为了承接项目，完成新签合同额和施工产值任务，未对业主的信誉及资金实力做足调查分析，甚至不顾自身的财务承受能力，低价中标或者盲目承接垫支项目。
建筑施工企业现金流管理存在问题及对策
建筑施工企业现金流管理存在问题及对策【摘要】在现代企业中，现金流的管理不仅是资金管理的基础还是资金运转的核心，因为企业的发展中对资金的要求非常的高，所以企业的生存发展至关重要的因素就是掌握好现金流。
现如今，由于一些因素的影响使得企业融资的难度不断增加。
对于现金流的管理的难度也越来越大，特别是在建筑工程中，他们对现金流的依赖太大。
因此，建筑工程企业应加大对现金流的管理力度，及时发现问题并作出修正，保障施工单位的运营，从而提高施工的进度，保障企业的利益，从而使企业的利益得到提高。
这篇文章主要介绍现金流的管理当中存在的一些问题以及解决的方法【关键词】建筑施工企业现金流管理一、引言美国著名的战略管理学家W.H.纽曼提出过一个著名的观点：在制定资本的运作和资本的来源时，现金流量是最需要我们注意的地方。
现金流是一个企业的血液，是企业发展的基础，更是企业发展的血脉。
一个企业不断前进的最基本动力就是有着充足的资金，它还担负着企业的基本开支和成本，同时，现金的流动能给企业带来较为可观的利润。
现金流又叫现金流量，在现代理财学当中，它是一个非常重要的概念。
是指企业生产运营的过程中，现金流入与现金流出的差额，这个差额就叫做现金净流量。
确切的说，它与我们理解的现金是有所差别的，我们所指的现金是指企业中的库存现金以及银行的存款，也就是企业所拥有的流动性较强、投资风险比较小的投资等。
还包括银行活期存款，便于随时支付；还有一些其它的货币资金。
在银行的投资虽然利益上不太可观，但其有很强的流动性，随时可以把它变为现金，可以用来支付一些应急性的支出。
在建筑行业中，企业越来越重视对于现金流的管理，企业的管理部门、企业债权人以及投资人都越来越注重它，说明其有着非常重要的价值。
现金是一个企业中的血液，而血液的是否同行流畅以及品质的好坏，决定了企业生命的长度，由此，我们可以知道，现金流对建筑工程的影响有着非常重大的意义，我们必须要采取一些积极的措施来管理企业的现金流。
建筑施工企业现金流常态化管控存在的问题及对策
建筑施工企业现金流常态化管控存在的问题及对策1. 现金流不稳定：建筑施工是一个周期较长的行业，项目周期长，项目款项分期到账的情况较多，导致企业的现金流呈现不稳定状态。
有些时候，企业可能会面临短期资金周转困难的情况。
2. 资金管理不规范：一些企业在资金管理方面缺乏科学系统的制度和规范，导致资金管理混乱。
未能合理安排资金的使用时间和金额，未能做好预算和控制，导致项目现金流和资金利用效益较差。
3. 风险管控不到位：建筑施工涉及到多个环节，存在许多风险，如项目拖延、工程质量问题等，如果风险管控不到位，可能导致项目资金流失和影响企业的现金流。
4. 债务管理不当：一些企业可能由于资金需求，过度依赖借款和债务，导致债务压力较大，还款能力差，会对企业的现金流造成一定的冲击。
5. 外部环境不稳定：一些企业可能面临宏观经济环境不稳定，如市场需求下降、政府政策调整等，这些外部环境的变化都会对企业的现金流产生一定的影响。
1. 做好资金预算和规划：根据项目周期和款项到账情况，合理预算和规划企业资金的使用时间和金额，做到有针对性地进行资金流动的安排，确保资金的合理利用和高效运作。
2. 健全资金管理制度：建立科学系统的资金管理制度，明确资金使用流程、权限和责任，规范资金的申请、审批和使用，提高企业资金管理的规范性和效率。
3. 加强风险管控：建立完善的风险管理体系，做到早发现、早预警和及时应对风险，加强对项目进度、施工质量等方面的监督和管理，减少不必要的风险发生，保障企业现金流的稳定性。
4. 规范债务管理：合理安排借款和债务，确保债务风险可控。
可以通过减少借款额度、延长还款期限、降低债务成本等方式，缓解企业的债务压力，提高还款能力，减少对现金流的冲击。
6. 加强内部控制：建立健全的内部控制体系，规范企业内部流程和制度，加强对资金流向的监控和管理，提高资金使用效率，减少资源浪费和资金损失。
7. 增加现金流来源：积极拓宽现金流来源渠道，寻找更多的项目和合作机会，提高项目的获得率和订单量，增加现金流的来源，稳定企业的现金流。
加强施工企业现金流管理的必要性及策略分析
高看一眼、厚爱三分、同等优先作者：李红来源：《源流》2014年第03期曲江区是一个具有光荣革命传统的老区，近年来，当地政府和老促会着力扶持老区的基础建设，不断改善老区人民的生产生活条件，取得了许多显著的成果，据曲江区老促会负责人介绍，曲江区委、区政府和有关部门对老区的发展很重视、支持，积极推进老区经济和社会发展步伐，加快实现“老区梦”，做了大量扎实有效的工作，经过三年多的时间，革命老区面貌发生了深刻的变化，老区群众的生产生活条件有较大改善，生活水平逐步提高，实现村村通公路，彻底解决了安全饮水问题，医疗卫生条件大为改善，老区人民可以就医，“小病不出村.，中病不出镇，大病不出区”，一部分老区群众年人均纯收入接近全区农村年人均纯收入9400元的水平，一小部分己步入小康。
“十个扶持”将老区建设推上快车道2009年，原广东省委汪洋书记提出对老区要“高看一眼、厚爱三分、同等优先”的指示，如同一股暖人心怀的春风，再一次吹响了老区建设的号角，当年韶关市委、市政府便发出了关于进一步加强革命老区建设工作的实施意见，曲江区委、区政府紧接着发布了关于进一步加强革命老区建设工作的实施意见，制定了曲江老区发展的五年规划。
实施意见明确提出，有关老区农民年人均收入、饮水安全、自然村通公路硬底化、边远分散老区村搬迁、乡镇卫生院改造和建设、农田水利设施等六大目标。
区委、区政府要求区属有关职能部门和各镇根据实施意见中提出的“十个扶持”的要求，对口分工、落实责任、检查督促把老区实现脱贫奔康，建成美丽、幸福的老区作为实现中华民族的伟大复兴，迈向全面小康目标的“中国梦”的政治任务。
实现老区梦就是实现中国梦。
为了加快老区建设步伐，做到有条不紊、集中高效，曲江区建立和健全老区建设工作领导机构，2009年，区委、区政府成立了由区委副书记任组长、区政府一名副区长任副组长，有区老促会领导、各主要职能部门领导组成的“韶关市曲江区革命老区建设工作领导小组”作为常设机构，负责全区老区建设的组织，协调和指导工作。
建筑企业现金流管理问题研究——以上海建工为例
建筑企业现金流管理问题研究 ——以上海建工为例□浙江财经大学 汤 麒 / 文近年来，随着国家对楼市的调控力度变大，越来越多的建筑企业由于资金链断裂而导致破产，其主要原因就是因为这些企业没有做好现金流管理，缺乏现金流风险意识，对利润和现金的界定过于模糊而导致破产的发生。
本文通过对建筑行业现金流基本情况的分析，再以对上海建工集团的现金流管理为案例进行研究研究，发现上海建工在现金流管理过程中存在的一些缺陷，并给出相应的合理的解决措施，改进其存在的不足。
现金流管理 上海建工 问题 建议建筑行业现金流特点分析（1）建筑企业现金流的特点建筑企业虽然很多，但是大多建筑企业由于其运营方式的相似性，使其现金流存在以下几个共同的特点：1.融资需求高由于建筑企业是一个以施工，建造为主营业务的企业，根据其产品的特殊性，往往会使企业在前期需要作出大量的投入，包括原材料，机器设备和大量劳动力，在此时，如果仅仅依靠被承包单位提前预付的那一小部分资金是远远不够的，鉴于这样的情况，这也就要求建筑企业会需要比其他企业拥有更大的融资需求，使得企业的工程能够顺利的开展。
2.现金流转周期长建筑企业是提供建造服务的，这也就意味着建筑企业的产品往往会是许多楼或是许多桥等，这些产品相比于一般企业会拥有更长的生产周期，也就是说，短时间内，这些东西是无法变现的，必须等到房屋早好，被承包单位验收完成，确认付款以后才能真正完成变现，这个过程中还会出现拖交工程款等比较常见的问题，因此，这个现金流转周期比大多行业都要长出许多。
3.现金流波动大建筑企业在一个工程正式启动时，意味着有一大批建筑工人已经到位，建筑所需要的原材料，机器设备也都已经到位，因此在开工伊始就会有大量的现金流出，而当收到工程结算款是，又会有大量的现金流入，这就会造成公司的现金流波动很大。
此外，作为一个对原材料依赖程度比较高的行业来说，许多材料的价格会随着国内国外的经济环境的的变好或变坏而发生变动，这也会使现金流产生不小的波动。
施工企业现金流管理措施
施工企业现金流管理措施1. 建立完善的现金流预测和监控系统，及时发现资金缺口和超额资金。
2. 优化供应链管理，控制原材料和人工成本，提高资金利用率。
3. 合理安排施工进度，避免过早支付供应商和承包商。
4. 精细管理项目经费使用，避免超支或资金浪费。
5. 加强对应收款的管理，及时催收款项，避免资金长时间滞留。
6. 强化对投标成本和风险的评估，避免低利润项目导致资金紧张。
7. 建立严格的审批制度，规范资金支出，杜绝私自支付、报销等行为。
8. 规范成本核算和费用报销流程，确保合理有效地利用资金。
9. 加强对预付款和保证金的管理，防范风险和资金损失。
10. 按照合同约定, 合理安排进度款的支付时间节点。
11. 优化库存管理，减少积压物资，降低资金占用。
12. 建立严格的内部审计和风险控制，防范内部不当行为对现金流的影响。
13. 加强对外包服务费用的管理，减少额外支出。
14. 提高项目管理效率，减少项目延期造成的资金浪费。
15. 采用合理的融资结构，确保资金充裕，避免短期资金紧张。
16. 加强与银行合作，优化贷款安排和利率，满足资金需求。
17. 建立紧急资金调配机制，应对突发资金缺口。
18. 控制项目变更，避免因变更导致的资金紧张。
19. 提前做好资金周转计划，确保能够及时满足各项支出。
20. 加强对长尾工程款的管理和收回，避免因此形成资金沉淀。
21. 加强与供应商和合作伙伴的沟通，协商优化支付条件。
22. 加强对资金流向的监控，及时发现问题并采取措施解决。
23. 强化员工成本管理，控制人力成本，提高资金利用效益。
24. 做好税收规划，合法合规地减少税收负担，增加现金流。
25. 提高资金使用效率，避免资金长时间积压导致浪费。
26. 建立完善的资金备用金制度，防备突发资金需求。
27. 进行现金流风险评估，制定相应的风险缓解策略。
28. 加强对票据和财务凭证的管理，避免漏查漏报引发资金问题。
29. 强化对资金调拨和使用的审批程序，确保资金使用安全合规。
浅谈建筑施工企业实施现金流管理的重要性
浅谈建筑施工企业实施现金流管理的重要性现金流管理是建筑施工企业日常经营管理中非常重要的一环，它直接影响着企业的盈利能力及持续发展能力。
现金流管理包括资金预测、资金筹措、资金使用等方面，下面我们就一一展开讨论。
首先，现金流管理对于企业的盈利能力至关重要。
建筑施工企业拥有大量且复杂的收支明细，若没有好的现金流管理，很容易出现收支不平衡、资金周转不畅等问题，从而导致企业现金流的不良状况，甚至出现资金链断裂和业绩下滑等问题。
企业要想在竞争激烈的市场中获得更多的机会和利润，就需要进行现金流规划，合理分配资金，预测资金到账时间及支出时间，这样才能够保证企业的现金流平稳健康地运作，并为企业盈利营造稳定的环境。
其次，现金流管理对于企业的持续发展也是非常重要的。
建筑施工企业的工程项目通常具有一定的周期性，从工程前期的投标阶段开始，到后期的工程结算阶段结束，整个周期存在着长达数年甚至更久的时间。
因此，企业必须能够长期地掌握自己的现金流状况，同时合理预测项目资金到账和支出时间的变化，以确保企业的稳健发展。
此外，企业还应立足于现金流管理的长远发展，通过掌握市场变化，开发新的工程项目和拓宽融资渠道等方式以提升现金流水平，为企业持续发展提供保障。
最后，现金流管理对于企业与金融机构的合作也非常关键。
建筑施工企业通常需要借助金融机构的支持来获取资金，因此，良好的现金流管理可以为企业带来更好的融资条件和利率水平，同时避免因财务风险而被金融机构拒绝融资的情况发生。
综上所述，现金流管理是建筑施工企业日常经营管理不可或缺的一环。
只有充分重视现金流管理，进行合理预测和筹措资金，才能够保证企业的盈利能力和持续发展能力。
因此，建筑施工企业应该不断完善自身现金流管理机制，以适应市场的变化和企业的持续发展需求。
建筑施工企业现金流管理的问题及对策
建筑施工企业现金流管理的问题及对策发表时间：2020-06-02T11:44:13.040Z 来源：《基层建设》2020年第4期作者：孙国富[导读] 摘要：现金流是企业生存发展的血液，最能体现企业的营运能力，一个企业的现金流速度越快，企业的营运能力就越强，越不容易导致现金流断裂。
宁波荣富建设有限公司浙江宁波 315200摘要：现金流是企业生存发展的血液，最能体现企业的营运能力，一个企业的现金流速度越快，企业的营运能力就越强，越不容易导致现金流断裂。
项目现金流管理的好坏直接影响企业未来的发展，加强项目现金流管理才能使企业现金流管理达到畅通、平衡，促使企业经营管理效益和价值最大化的实现。
关键词：建筑施工企业；现金流管理；问题；对策一、建筑施工企业实施现金流管理的重要性传统的财务分析体系主要以利润作为企业经营活动的核心指标，往往忽视了现金流的重要性，很多企业尤其是建筑施工企业，认为有利润就是盈利，造成一些项目的利润点高达15个点以上，现金净流量竟是负数，仍需向公司借款才能维持基本的生产经营活动，严重影响公司整体的平稳运行，因而实施正向现金流常态化管理对于建筑施工企业来说具有重要的意义。
1、现金流比利润更具有生命力利润表上的会计利润是是反映企业在一定会计期间的经营成果，由于具有一定的主观性，可能使企业的经营业绩失真而不能够客观真实地反映企业的实际支付能力，比如企业资产减值准备的计提、折旧的计提等都存在一定的主观判断，都可以影响企业的当期营业利润。
但现金流量反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出，能够相对更加真实地反映企业的资金持有情况，使企业的成长具有真实的货币资金作为保障。
2、现金流比利润更具有可理解性现金流直接以企业实际收付现金作为标准，简单直接，更能够使报表使用者了解其含义。
相反，利润要遵循权责发生制原则、配比原则等会计处理方法，非专业财务人员可能很难理解利润的具体内容。
而实际上，作为企业的经营者来说，企业的真实支付能力才是他在经营活动中关心的，直接影响着企业经营者的决策判断。
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某建筑企业的现金流管理财务管理有“四个中心”的理念，即企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，资金管理以现金流管理为中心，现金流量管理以经营活动现金流量管理为中心。
资金是企业的血液和命脉，企业现金流已被企业经营管理者、银行、债权人、股东、社会公众广泛关注和高度重视。
企业可持续发展的动力在于企业资产的保值增值，全面合理利用内外资源，以求得企业效益最大化。
而保持企业长久发展的活力在于企业是否拥有充沛的现金流，拥有充沛现金流的企业是能稳步向前发展的，并能抵御来自各方面的风险。
从一个较长的时期来看，企业能长久保持充裕的现金流，企业必然在盈利，现金流也是实现经营效益的最终体现，一个亏损的企业或者长时期靠举债经营度日的企业，最终现金流也会枯竭的。
当然，企业利润是按权责发生制计算出来的，如果收入和利润没有直接转化为现金流入，挂在应收账款或已完工未结算款中，就不是实实在在利润，时间长了还会形成潜在的亏损。
破产倒闭的企业并不完全是因为经营亏损而是资金流崩断与枯竭，导致无法维持。
1997年亚洲金融危机导致大量企业破产，破产的原因有很多种，但劫后余生的企业有一个共同点——现金流是比较优良的。
因此，企业应该追求利润，实现价值最大化，但日常经营管理中更应重视现金流量的管理。
首先加强现金流量的日常管理与控制。
企业的现金流量表反映企业在一定时期现金流入和流出情况，能够说明企业一定时期内现金流入和流出的来龙去脉，反映企业经营、筹资和投资现金流入和流出，同时也反映企业一定时期的偿债能力、支付股利的能力、未来获取现金的能力及企业的投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响，有助于对企业整体的财务状况作出客观评价。
企业应根据年度经营指标，以预计的营业额为基础，预测未来现金流入量和流出量，作好年度资金预算，搞好年度资金平衡。
将年度计划指标分解，分析当月现金流，编制下月资金计划表，做好每月资金平衡。
同时利用每月资金计划表作为日常管理、调度和控制现金，作为理财的有效工具。
其次，在做好预算基础上，加强对现金流入和流出的动态管理与控制。
抓现金流入量就是要开源，承接更多任务，销售更多产品，不断扩大经营、增加销售渠道，提高市场占有率，千方百计增加营业收入。
尽快回收应收账款，不断降低应收账款占营业收入的比重。
抓现金流出量就是节流，千方百计节约开支，减少资金占用，不断降低成本与费用的支出。
这在企业财务管理之中对流动资产、固定资产、其他资产管理都有专门的论述，这里不再重复。
第三，做好企业现金流量的分析与考核。
一是重视经营活动现金流量的分析，经营活动产生的现金流量是企业生存和发展的基础，是企业至关重要的现金流量，它不断地为企业提供资金积累。
为企业扩大再生产，承接新任务，投资高产出的项目，偿还债务提供巨大的资金支持，也为企业向银行借款等筹资奠定基础。
企业不仅对经营活动现金流量总体情况分析，而且对其结构合理性进行分析，主要来源应该是营业收入收现能力的提高，而对现金流量来源于存货减少，经营性应收项目减少和经营性应付项目的增加，应当高度重视，并进行进一步分析。
二是运用财务分析方法，对企业能力进行分析，如流动性分析、获取现金能力分析、财务弹性分析和收益质量分析。
企业应以筹资活动产生的现金为辅，作为生产经营有益的补充，谨慎应对投资活动产生的现金流。
通过现金流入量和流出量的分析和考核，联系到建筑施工企业的实际情况，应在八个方面加强现金流的管理。
从企业的宏观层面看，有两个重要因素影响现金流：首先利用企业的信誉、品牌、资质等优势，做好营销策划，承接到“高、大、精、尖”项目，技术含量高，产品附加值大，利润空间大，企业经营效益大，而且此类项目大多有预付款。
承接优质工程从源头上保证现金流的充裕。
其次，扩大经营生产规模，不仅提高市场占有率，增加营业收入，增加现金流入的绝对数，同时也增加资金运作的空间。
不同项目，不同施工阶段，资金收支不同可以互为调剂、补充；规模扩大为材料集中采购提供便利条件，不仅可以争取到优惠的价格，而且可以采用企业和银行信用，延期资金支付；利用施工过程中暂时闲置、析出的资金，又可承接利润更高且有保证的项目，或者进行投资，创造更多的效益。
从企业微观即管理方面，有以下具体措施：一、搞好项目资金策划，是抓好现金流的基础。
项目资金策划以生产技术策划和商务策划为基础，是项目投入人、财、物的货币反映，也反映项目产出即盈利水平。
公司对项目实行“分资制”管理，明确了公司与项目费用划分开，资金分级分段算，收支两条线，同时兼顾了投入、业主的付款条件和项目对外支付比例，是企业资金收支计划重要依据。
当然施工过程中受多方面因素影响和制约，尤其是项目重大设计变更，因此要适时调整项目资金策划，确保项目现金最大正流。
二、搞好项目施工进度、安全、质量、文明施工，是抓好现金回流的关键。
只有项目履约，业主才会履约。
进度太慢，不仅项目固定费用增加，而且没有满足业主节点工期或竣工工期，造成项目不能按时交付使用，带来负面影响巨大，甚至遭遇业主反索赔。
施工过程中业主依进度拨付工程款，进度慢，造成项目施工恶性循环。
安全、质量的事故往往是灾难性的，不仅企业信誉受影响，事故赔偿造成成本猛增，现金负流巨大。
四个因素只有形成良性循环，现金才会有明显正流，而且会达到以现场带动市场的效果。
良好的施工技术方案，不仅能加快工程进度，而且可以说服业主进行设计变更，增加收入，降低成本，带来可观的效益和资金流。
三、依据项目成本管理方圆图的管理方法，搞好成本管理，做好成本检查和成本分析，是抓好现金流的保障。
成本越低，实现利润越多，占用的资金越少，资金回流越多。
项目商务策划是生产要素最经济组合与配置来完成生产目标。
因此过程中检查、分析、控制是确保成本降低的关键。
项目不仅要树立全员成本意识，促进管理效益最大化，即人人都是成本控制点，而且要树全过程成本意识。
尤其是生产过程中，人工费中的计时工与签证，材料费中钢筋、砼、模板木方的价和量，机械费中塔吊配置、进出场，其他直接费中临建、架扣、水电，间接费的人员工资、招待费，分包工程招标与结算，甚至最后保修及维修，都是控制的重点，发现问题及偏差，及时解决、纠偏及堵漏，确保目标成本降低，这是第二次经营的关键所在。
同时通过考核进行奖罚兑现，充分调动项目施工管理人员控制成本的积极性，分享成本降低的成果，创造阳光下的收入。
四、开好资金会、计提资金利息，抓好现金回流的重要手段。
开资金会是企业资金管理调度、平衡的重要手段，通过对项目应收账款回收完成率、百元成本资金占用额、现金净流量、项目利润率四大指标分析，一目了然，了解项目资金的收支、使用效率及成果；发现企业及项目资金计划与执行存在的偏差，发现资金不能回流的原因，及时采取措施，促使资金回流，同时提高资金计划的准确性。
对项目超额使用资金、超额上交资金分别按银行贷款利率计算贷、存款利息，促使项目注重资金效益，同时对四大指标进行排名、奖罚，调动项目资金管理积极性。
五、搞好商务过程签证和结算，增加结算效益，同时消除效益实现和现金回流的隐患。
项目结算效益往往是巨大的，能够产生大量现金流。
对于业主设计变更、增加工程量以及价格上涨调差，工长和商务应及时办理签证，保证商务资料完整。
工长算量是项目成本分析的第一个程序，就是发现预算与实际工作量的偏差，找出原因，及时签证与确认，及时收回进度款。
项目骨干一定要熟悉合同，而不能将签证和索赔留到工程交工后的竣工决算。
对劳务计时工及签证，分包工程结算应及时办理，防止劳务和分包最终漫天要价，决不能留下借口和隐患，而使现金流和效益大打折扣。
六、办理最终结算，搞三次经营，是抓好现金最终回流的保证。
项目竣工后，业主对最终结算往往是一拖再拖。
而项目也因交工，人员撤退，材料设备调走，办公地点搬迁，工作激情减退，工作逐步松懈。
大多数情形是设计变更签证、材料价格调差和索赔都留在最终结算阶段，按惯例只有办理竣工结算，工程款才会付至95%以上，余额留为质保金，而项目的劳务费、材料款支付很难等到项目结算。
此时资金正流开始逐步减少，出现本阶段的相对负流。
业主因经营不善，倒闭、破产无力支付工程款时有发生，即使办理结算，也得不到优先受偿权。
因此确保项目效益最终实现，现金最终回流，千方百计采取措施，搞好三次经营，加快最终结算，及时收取工程尾款，在此阶段尤为重要。
七、及时收取劳保基金，办理减免返还个税、所得税，是抓好更多效益实现、现金流入的有力补充。
各地政策不同，甚至同一个城市的每个区、县政策也有不同，企业一定要吃透当地的政策，合同中尽量涉及劳保基金条款，催促业主交纳，及时找相关部门返还。
对企业自营施工按当地税务局规定定率交纳个税的项目，一定要做好财务基础工作，规范账务处理，及时减免返还个人所得税。
高新企业所得税加计扣除的项目，一定要做好申报资料，免交所得税。
同时企业在当地报建交纳规费可以减免的部分，也应及时办理减免。
八、利用银行保函，置换业主保证金，收取分包履约金，及时退还政府押金，是现金回流又一补充。
不同的业主对企业要求交纳的投标保证金和履约保证金的各有不同，在谈判阶段，尽量使用银行保函代替。
实在不能改变的，在施工过程中，以优质高速施工赢得业主信任后，可要求用银行保函替代，甚至质保金也可以替代。
而对于工程量较大的分包工程，可以约束分包单位交纳现款保证金。
对于政府部门要求交纳的民工工资保证金及安全文明措施费押金，通过干好项目，对接当地政府及时退还。
总之，抓好现金流的管理，就是抓好现金流入和流出的管理，目的只有一个确保企业平稳健康持续的发展，落脚点是企业的盈利，实现企业价值最大化。
企业实现盈利才能够确保企业长久经营，企业盈利与现金流入是同向的，因此现金流的管理是企业管理中最重要的管理。