中国银行反洗钱培训资料课件

➢ 20世纪70年代，“洗钱”作为一个术语开始 适用于法律领域；
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什么是“洗钱”？
❖洗钱简单来说就是将犯罪收益伪装起来使之 看起来合法的行为。
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我国反洗钱法的规定
• 洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、 恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破 坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所 得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒 其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。
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洗钱的危害、广西壮族自 治区主席成克杰以其情妇李平的名义在香港注 册了一家“空壳”公司。这家公司什么业务也 不做，但为了假戏真唱，不露马脚，经常伪造 经营活动，请会计师做虚假账目，向香港税务 当局缴纳25％左右的企业所得税，40％的个人 所得税，把受贿来的赃款变成正当经营所得。 同时，为了将受贿所得人民币4100多万元转移 到香港，还委托香港商人张静海帮助其转款、 提款，为此付出了1150万元的费用。
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洗钱的规模
❖世界上第三大交易 ➢外汇 ➢石油 ➢洗钱（每年3万-8万亿美元的规模） ➢中国每年2000亿通过地下钱庄非法流 出境外
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“黑钱”的类型
I. 贩毒所得 II. 腐败所得 III. 非法军火买卖所得 IV. 从事非法赌博、色情业所得 V. 逃税所得 VI. 走私所得
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我国刑法的相关规定：
❖刑法第191条（续）： （一）提供资金账户的； （二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证 券的； （三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的； （四）协助将资金汇往境外的； （五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的 来源和性质的。”
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放置阶段的典型特征
• 用假名开立帐户 • 向使用假名的收款人开出支票 • 用该帐户为虚构的人购买支票 • 用假名提取现金
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图例
放置: 大量资金的走私
➢To： 洛杉机
➢小虾
➢毒品
➢小虾
➢1. 毒品装在伪装的集装箱内运
输到美国和其他具有相当毒品 市场的国家
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我国刑法的相关规定：
❖刑法第191条：
“明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐 怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金 融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生 的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行 为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的 收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者 单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金； 情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并 处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：
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广州汪照洗钱案
•
汪照和区丽儿为其弟区伟能通过投资购买企业
清洗毒资。2004年3月5日，广州市海珠区人民法院第
一次以“洗钱罪”首次判处汪照有期徒刑1年零6个月。
区伟能是一名跨国大毒枭，正遭到国际通缉。区伟能从
加拿大秘密潜回，携现金500万港币，30万加币，10万
美金。在其姐区丽儿和汪照运作下，以550万购买广州
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图例
分层:避税港
➢➢$$$$$$
➢美国 ➢银行
➢美国 ➢银行
➢公司A
➢开曼 ➢银行
➢瑞士 ➢银行
➢美国银行
➢公司B
➢巴拿马 ➢银行
➢US ➢CHIPS ➢SYSTEM
➢卢森堡 ➢银行
➢公司C
➢多米尼加 ➢共和国 ➢银行
➢海峡群岛 ➢银行
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洗钱步骤之融合阶段
➢融合
➢存款、贷款、资产
➢资金融合于合 ➢法经济中
➢支票、电汇
➢分层
➢其他投资
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➢一系列复杂的
➢金融交易
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洗钱步骤之 放置阶段
洗钱者通过以下手段处理巨额现金： 将钱存入银行并防止被察觉 利用非银行的金融机构 利用非金融机构 将现金走私出境 在这个阶段洗钱行为最容易被发现。钱一存入， 就有了调查线索。此时采取法律手段最为有效。
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法律与合规部
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“洗钱”一词的历史渊源
➢ 洗钱最早的渊源来自铸币时代
➢ 20世纪初，美黑手党金融专家“艾尔·卡朋” 的投币式洗衣店。
➢ 20世纪30年代，美国人迈耶·兰斯基通过在 瑞士银行开立帐户以所谓的贷款方式贿赂路 易斯安娜州州长胡宜·龙，被认为是最早的跨 国洗钱活动。
即将黑钱融入合法经济 洗钱的最后阶段，罪犯将黑钱投资于合 法生意 黑钱具有了表面合法的性质,很难判别资 金来源合法与否
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案例
➢洗钱者
易 虚 假 交
➢
➢幕前公司 ➢外汇银行
➢香港公司
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我国反洗钱相关法律法规
• 刑法 191条、312条 • 人民银行法 46条 • 反洗钱法
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洗钱的步骤
放置(PLACEMENT) 分层(LAYERING) 融合(INTEGRATION)
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➢洗钱流程图
➢非法所得 ➢（毒品、走私、 ➢欺诈、腐败、
➢买卖军火 ➢等等）
➢放置 ➢黑钱进入 ➢金融系统
➢Placement ➢Layering
➢Integration
市百叶林木业有限公司60%的股份。汪被任命为董事长，
区丽儿是财务总监和法人代表。通过虚设买方的姓名、
单位和交易金额等信息，虚设投资项目，提高设备折旧
等手段，每月把帐调整到亏损，进而把他贩毒所得转化
为合法的钱。
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洗钱的危害
1. 助长国际国内严重危害正常社会秩序的刑事犯 罪；
2. 危害正常的国际国内金融秩序； 3. 影响国家的税收； 4. 侵蚀、破坏正常的国民经济； 5. 影响一国货币的汇率及利率； 6. 危害国家安全； 7. 其他严重的社会后果。
➢毒品
➢香港的 ➢银行
➢to ：香港
➢橘子
➢$$$$$$$
➢橘子
➢2. 资金被运输回香港和其他避 税港国家
➢$$$$$$$
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洗钱步骤之 分层阶段
在此阶段洗钱者将非法所得与其源头 进一步分离 进行一系列的资金交易，其频率、金 额和复杂程度均与合法交易类似 经常是使资金在几个国家之间流动 经常与放置阶段互相重叠