风险合规PPT5

第二章 内控职责
（五）认真做好本部门的政治思想工作，提高员工的自我监督意 识；
（六）对本行下达的文件、规定、办法要及时组织本部门人员学 习、讨论，并认真及时实施；
（七）定期、不定期地对本部门的现金、重要空白凭证等做全面 、细致检查。
第三章 资金营运内部控制
第十三条 计划管理控制。要按照本行的统一部署要求，按月编 制资金营运计划，做好资金头寸预测工作，加强资金头寸管理；严格 执行系统内拆借、现金等计划，并定期进行检查监测。
第五条 内部控制监督管理由事前监督、事中监督、事后监督三 部分组成。
事前监督是由经办员在一线岗位为基础的第一道监ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ防线，属于 前台处理业务的监督机制；
事中监督是与相关部门、相关岗位之间相互监督、相互制约工作 程序为机制的第二道监控防线；
第一章 总 则
事后监督是实行事后监督员与专职审计人员密切配合，对各岗位 、相关业务全面监督反馈的第三道监控防线。形成一个全方位，多层 次的监督监控体系。如：财务会计部对重要业务事项和有关规章制度 执行进行监督；相关负责人以定期和不定期的形式，对业务发展部门 进行检查和抽查，采取非现场稽核、稽核调查相结合的办法，从而促 进本行提高核算质量的管理工作水平。
平定昌都村镇银行制度培训
及
风险管理 内部控制基本制度
袁若愚
学习内容
第一章 总 则
第二章 内控职责
第三章 资金营运 内部控制
第四章 存款业务 内部控制
第五章 贷款业务
内目部控录制
第六章 会计结算 业务内部控制
第七章 财务内部 控制
第八章 考核和报告
第九章 附 则
第一章 总 则
第一条 为了有效防范和化解金融风险，保障平定县昌都村镇银行 有限责任公司（以下简称“本行”）业务经营的稳健运行，全面提高工 作质量，进一步完善健全内部监控制约机制，使内部监督检查工作规范 化、制度化、标准化，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《 中华人民共和国商业银行法》、中国人民银行《加强金融机构内部控制 建设的指导原则》等法律法规，结合本行实际，特制定本制度。
第五章 贷款业务内部控制
第二十二条 贷款程序控制： （一）责权分离。建立健全审贷分离责任制度，严禁由单人或单个 部门单独完成贷款全过程。任何人不得超越职权或违反程序发放贷款； （二）操作程序。应针对贷款业务调查（项目贷款）评估、审查、 审批、签约、发放、检查、监测、收回、不良贷款催收、核销等各环节 制定明确具体的操作规程。坚持贷前调查，贷中审查，贷后检查制度； （三）分级审批。应根据信贷政策，贷款种类，借款人的抵（质） 押物，保证人及贷款风险等情况，在授权审批权限内确定是否贷款。
第十四条 资金调度系统内拆借控制 （一）资金的调出调入应严格按照授权范围进行审批，并及时划 拨资金，登记相应台账； （二）申请办理系统内拆借，不得超越授权范围并严格按规定程 序办理。
第三章 资金营运内部控制
第十五条 现金管理。严格执行人民银行关于现金管理的政策、 制度及规定，加强现金管理，重点控制大额现金支付，建立健全现金 管理考核机制。
第五章 贷款业务内部控制
第二十条 组织控制。信贷审查组负责贷款的审查和审批工作，对 贷款决议事项保留完整的书面记录。
第二十一条 政策控制： （一）贷款投向要符合国家法律法规及经济、金融政策和本行总 体发展战略及信贷制度规定； （二）贷款投量要遵循资产负债比例管理的有关规定，严格控制 在授权授信范围以内； （三）必须按照《三个办法一个指引》、银监会“贷款新规”有 关规定，坚持安全性、流动性和效益性的原则。
（一）对大额转账，以及对内部往来资金、现金存取调拨出入库 、保管等建立严格有效的控制制度；
（二）有价单证和重要空白凭证的保管、领发、使用、销毁等应 制订专门制度，严格责任确认手续；
（三）公司印章的制发、使用、保管、销毁，计算机密钥（操作 员代码）的授权、登记、更换、查询和使用的检查监督等要严格按制 度规定执行。
第十六条 支付结算风险控制。行长要对本行支付结算业务负责 ，根据本行的支付结算情况，保证准备金及备付金的比例，确保对外 支付结算工作的畅通。如果资金头寸出现不足时，应及时向全国银行 间同业拆借中心拆借资金，确保对外支付。
第四章 存款业务内部控制
第十七条 政策控制。严格执行中国人民银行的规定，不得超范围 吸收存款；不得公款私存；不得提高或变相提高利率吸收存款；开办 新的存款业务种类必须事先报经银行业监督管理委员会批准。
法律合规部门与业务条线部门负责统筹内部控制制度建设，指导 、检查、监督和评估第一道防线的工作，是内部控制第二道防线。
审计稽核人员负责通过系统化和规范化的方式，检查评价全行经 营活动、风险管理、内部控制和公司治理的适当性和有效性，是内部 控制的第三道防线。
第一章 总 则
第四条 建立内部控制，即各业务发展部门负责人向行长负责， 行长向董事长负责，坚持层层把关，层层负责的办法。
第六条 配备事后监督员，事后监督员要熟悉制度，有较强的责 任心，精通业务，敢于发现问题，揭露问题。
第七条 内部控制管理制度全行必须严格遵守，任何人不得超越 制度和权限违规操作。
第二章 内控职责
第十二条 部门负责人的职责： （一）主持本部室全面工作，根据本行要求，制定工作计划，并 组织实施； （二）组织贯彻执行本行制定的制度、办法，根据实际情况，拟 定本部门的有关规定和实施细则； （三）对本部门进行合理组织分工，优化劳动组合，规范操作程 序，推动并落实岗位责任制和目标管理； （四）认真组织专业内部检查，纠正有章不循、违章操作行为。 及时堵塞漏洞，加强内控监督制度管理；
第十八条 纪律控制。强化账户管理，严禁滥设及编造存款账户； 严格各类存款核算管理，严禁滥用科目或通过账务及报表手段虚增、 虚减、瞒报存款；严禁任何形式的账外经营，建立健全考核存款制度 ，对考核结果加强检查监督，对弄虚作假的机构和人员要严肃查处。
第四章 存款业务内部控制
第十九条 重点岗位，关键环节控制。各业务发展部门负责人要加 大对业务处理过程的管理控制及监督检查的力度和频度。
第二条 本行风险管理遵循“适中型”的风险偏好，并按照“理性 、稳健、审慎”的原则处理风险和收益的关系。本行风险管理的目标是 在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前提 下，在可接受的风险范围内，实现股东利益的最大化。
第一章 总 则
第三条 本行建立内部控制三道防线：全行各业务管理部门和每 个员工在承担业务发展任务的同时也承担内部控制的责任，通过自我 评估、自我检查、自我整改、自我培训，实现自我控制，是内部控制 的第一道防线。