费用报销及发票粘贴要求
财务制度关于报销发票要求
财务制度关于报销发票要求一、报销发票的种类及要求1. 普通发票：公司报销的发票必须是正规发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。
其中，增值税普通发票上需注明“专用发票加盖两联专用章”；增值税专用发票上需注明“专用发票”字样以及购买方公司的名称、纳税人识别号等信息。
2. 电子发票：公司可选择使用电子发票进行费用报销，但需确保电子发票的真实性和合法性。
电子发票应具备相应的电子签名和电子印章，且发票信息与实际交易相符。
3. 发票要求：所有报销发票必须清晰、完整、真实、有效，不能有涂改、涂抹或遮挡的情况。
发票上需注明购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，且发票金额需与报销单上填写的金额一致。
4. 发票保存：公司要求员工在报销时需提供原始发票，并在报销单上粘贴或附带发票副本。
同时，公司财务部门会对所有报销发票进行核对和归档，确保财务数据的完整性和真实性。
二、报销发票的报销流程1. 申请报销：员工在发生费用支出后，需填写报销单，详细列明费用的类型、金额、时间等信息，并在报销单上粘贴或附带原始发票。
2. 部门审核：报销单需由员工所在部门的负责人进行审核，确保费用支出符合公司政策和规定，且发票的真实性和有效性。
3. 财务审批：经过部门审核后，报销单提交至公司财务部门进行审批，财务部门将对报销单上的费用进行核对和确认，同时对发票的真实性进行验证。
4. 报销发放：经过财务审批后，公司将在规定时间内将报销款项发放至员工的个人银行账户中。
同时，财务部门将对报销单和发票进行归档和保管。
三、报销发票的风险管理1. 防止虚假发票：公司应加强对发票的真实性和合法性的验证，避免接受虚假或伪造的发票，以保证公司的财务数据的准确性和合规性。
2. 防范内部欺诈：公司财务部门应加强对报销流程的监控和审查，确保报销发票的真实性和有效性，避免内部员工利用报销系统进行欺诈行为。
3. 报销政策规范：公司应建立明确的报销政策和流程，并对员工进行相关培训和教育，使其了解公司的报销要求和标准，减少报销风险和纠纷的发生。
费用报销单填写规范及单据粘贴要求
费用报销单填写规范及单据粘贴要求前言财务报销是会计工作的基础部分，牵涉面广，受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律、法规。
为规范会计工作，保证会计工作的合法性、合理性、有效性，现对费用报销及单据填写依照以下会计工作管理规定进行执行：1）每项经济业务均需有对应发票，个别案例确无发票的需用其他发票替代；2）餐票后面需注明业务事宜，交通票后需注明业务事宜、起止点；3）每月末填报当月报销单据，次月5日内寄回公司入账及报销；1.费用报销单填写样例2.粘贴单填写样例注：外出人员如没有粘贴单购买可用同等大小白纸替代粘贴单3.单据粘贴样例及要求3.1粘贴样例3.2方法/步骤1）发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴，粘贴时请切勿使用双面胶！！2）粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。
3）每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是“分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀”。
4）当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下，以粘贴单的上下右边为基准，并将超出粘贴单的部分折叠好。
a.发票比粘贴单“宽”粘贴样例：b.发票比粘贴单“长”粘贴样例：c.发票尺寸大于粘贴单粘贴步骤：5）错误粘贴范例左边这张过于集中和密集，单据前后厚度不一。
右边这张单据相叠并超出粘贴单的范围。
这些凭证装订成册归档时因粘贴面很小很容易掉出凭证，而且厚度不一给装订凭证时造成不便。
6）如出现以下情况，不符合会计管理规定，票据应退回，报销人须重新填写及粘贴！！。
费用报销及发票粘贴
费用报销及发票粘贴规范
发票：是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
注意发票开具的要素完整合规，抬头为公司全称（不要简写或者错别字）、日期、发票专用章（与销售单位名称一致），开票事项、金额大小写、开票人签字。
大额发票请到相应的查询网址验证。
粘贴：整体要求：安全（粘贴牢固）、美观（平整）。
票据要用胶水粘牢，不能出现脱落隔开，严禁使用回形针、订书机装订；票据一般靠粘贴纸的左和上边，但是要注意票据适当平铺，不要集中贴一个地方,可采取“鱼鳞式”粘贴；票据超出粘贴的右边和下边，记得折叠；同类型、同金额、同业务等具有相同性质或者具有逻辑特征的票据最好连续粘贴且计数。
报销：非定额报销的附件：费用报销单、发票、合同、送货单、签收单、验收证明、事前请示与批复等，注意各证据之间的关联支撑，形成证据链体系。
有奖发票保留兑奖联，报销单数据大小写应该保持一致，大小写不一致的，或者有涂改迹象的，必须重签。
金额大小写：0123456789
零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿
错误粘贴式样：。
报销单据粘贴要求及方法
财务费用报销单据粘贴方法
报销单据的粘贴
一、报销单据粘贴要求如下：
1、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使用专用纸张，无撕裂、损坏现象；
2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；
3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额；
4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐；
5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐；
6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票一定要用单独的粘贴单粘贴，如车票、过路过桥费等；
7、票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。
8、不符合本规范的报销单，一律退回，由经办人更正、补充。
二、报销单粘贴方法如下：
1、对各类原始票据进行分类，将原始票据正面朝上，按照从下至上、从右至左、先大后小、先长后短的顺序均匀有序，横向粘贴，以达到鱼鳞状排列的效果，最后一张票据对齐票据粘贴单的左边边框。
2、票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数（大写）与合计金额（大小写）。
财务部。
报销单据粘贴规范
报销单据粘贴规范1、领取《原始数据粘贴单》，在单据上粘贴发票。
2、发票或原始单据从右到左，先⼩张后⼤张粘贴。
粘贴时请切勿使⽤双⾯胶。
3、粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘⽶左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。
4、粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀。
发票盖章不能通过的5种情况：没有填企业税号的普通发票⾃2017年7⽉1⽇起，购买⽅为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售⽅提供纳税⼈识别号或统⼀社会信⽤代码，企业取得普通发票未填写税号不得报销⼊账。
2发票备注栏填写项⽬不全的费⽤发票是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票，如：取得的运输费发票、装修费发票、施⼯费发票、房屋租⾦发票等等。
3发票章盖得不规范是否存在盖章错误（盖得财务章或者是公章）、盖章模糊、或者未加盖发票专⽤章等。
4发票开具办公⽤品等笼统名称销售⽅开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买⽅要求填开与实际交易不符的内容，开具不实的发票，不能报销。
5发票与实际业务不吻合取得商品跟你开具的发票不⼀样，涉嫌虚开发票，这样的费⽤发票不能报销。
发票发票抬头开具个⼈的，以下个⼈抬头发票可以⼊账报销：机票和⽕车票、出差过程的⼈⾝意外保险费、个⼈抬头的财政收据的签证费、符合职⼯教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费⽀出以及医药费票据等。
个⼈通讯费直接并⼊⼯资核算，代扣个⼈所得税。
发票盖章能通过的5种情况：1盖了发票专⽤章，但是盖的不清晰可以在旁边补盖⼀个清晰的章，或者将发票作废//冲红。
可以在旁边补盖⼀个清晰的章，或者将发票作废2盖成财务专⽤章或公章，不可以。
3既盖了财务专⽤章，⼜盖了发票专⽤章，不可以4根据《中华⼈民共和国发票管理办法》第三⼗五条规定，未加盖发票专⽤章的5发票专⽤章盖反了（字朝下），发票有效。
费用报销及票据粘贴规范
四川XXXX科技有限公司费用报销及票据粘贴规范JW-ZD-2022-02第一章总则1. 目的为加强财务管理，使公司的会计档案标准化、规范化，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，对财务受理的费用报销及原始凭证（各类发票）的粘贴要求进行规范，请大家认真遵照执行：2. 报销范围本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于招待费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、差旅费等报销。
3. 适用范围本办法适用四川XXXX科技有限公司（以下统称公司）。
第二章费用报销规定1. 招待应酬费报销规定1.1 业务招待费审批规定业务招待费的范围：指公司在经营活动中因开展业务而发生的餐费、烟、酒、礼品等相关费用。
1）公司发生的业务招待需在钉钉填写《业务招待申请单》，公司负责人的批准（特殊情况可邮件报批）后由执行，并在报销时将《业务招待申请单》、《费用报销单》并附招待清单（菜单、礼品清单）一起提供给公司财务。
2）公司需严格控制招待费支出，严禁以招待费名义报销个人费用。
3）财务部按规定审核原始票据的合理、合规、合法性，按部门做好核算工作，两个（含）以上部门共同参与的业务招待，报销时经办人必须计算分摊金额，否则按经办部门核算。
4）费用报销严禁非本人代领及代报，参与招待活动的人员（公司负责人除外）以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请，并自己审批报销，否则财务有权拒绝报销。
1.2 业务招待费开支标准发生招待费用要按节约原则，严格控制陪同人员，重点招待、特殊招待需由综合部负责人统一安排签约招待商家，按以下标准执行：1）一般招待，人均不超过100元；2）重点招待，人均不超过200元；3）接待对象在10人以内时陪餐人数不得超过3人；超过10人时不得超过接待人数的1/3。
4）送客户茶叶、购物卡，礼品不能再发生报销。
5）以上费用及招待事项均需由总经理先行同意方可支出。
1.3 礼品费用审批规定1）礼品由公司统一订制。
2013.4费用报销单填写及发票粘贴标准(1)
一、《费用报销单》填报要求
备注：报销人员须把交通补贴、通信补贴、办公费等费用发票贴在同一张白纸粘贴 纸上，附在后面； 并将填报好并附了发票的《差旅费报销单》附在后面。
二、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单 上。要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞 机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。
提示：无论票据的多少都应以齐单据 封面正面左边为准，均匀分布在整个 单据封面后，错落有致的排列。
三、粘贴中常见的错误
（二）中）杂乱无章
三、粘贴中常见的错误
（四）粘贴时没有对齐报销单据封面正面的左边沿线
三、粘贴中常见的错误
（五）粘贴时正面朝下
三、粘贴中常见的错误
提示：票据固定点
1
2
提示：粘贴好的票据附 于报销单据封面后 3 3
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上， 也可直接附于报销单据后。
提示：票据固定点
1
2
提示：粘贴好的票据附 于报销单据封面后 3
三、粘贴中常见的错误
（一）上厚下薄
（六）附件固定不能使用订书钉等金属性易锈蚀的物品。
费用报销单据的填写及粘贴规范
费用报销单据的填写及粘贴规范在日常的工作中，费用报销是一项常见且重要的事务。
为了确保报销流程的顺利进行，提高财务工作的效率和准确性，规范的填写和粘贴费用报销单据至关重要。
接下来，我们将详细介绍费用报销单据的填写及粘贴规范。
一、费用报销单据的种类常见的费用报销单据包括：费用报销单、发票、收据、行程单、车票等。
不同的费用类型可能需要不同的单据作为支持，因此在进行报销前，需要确保准备齐全相应的单据。
二、费用报销单据的填写规范1、基本信息（1）填写日期：务必填写准确的报销日期，以便财务人员进行账务处理。
（2）报销部门：明确所在的部门，方便财务核算部门费用。
（3）报销人姓名：填写自己的姓名，确保清晰可辨。
2、费用明细（1）费用项目：详细、准确地填写费用的具体项目，如交通费、餐饮费、住宿费等。
（2）金额：按照发票或其他单据上的实际金额填写，注意大小写的规范。
（3）数量：对于需要按数量计算的费用，如实填写数量。
（4）单价：填写每项费用的单价，便于核对金额的准确性。
3、报销事由（1）简要说明费用产生的原因和用途，例如“因出差前往_____参加会议产生的交通和住宿费用”。
（2）报销事由应真实、合理，避免模糊不清或过于简单的描述。
4、附件张数（1）统计并填写所附单据的张数，包括发票、收据、行程单等。
（2）确保附件张数与实际提交的单据数量一致，避免遗漏或多报。
5、签名（1）报销人本人需要在报销单上签字，确认报销事项的真实性和准确性。
（2）如有需要，部门负责人也需要签字审核。
三、费用报销单据的粘贴规范1、准备工具（1）胶水或胶棒：用于粘贴单据。
（2）剪刀：用于裁剪过大或不规整的单据。
（3）A4 纸：作为粘贴单据的底纸。
2、粘贴顺序（1）按照费用的类别进行分类，如交通费、餐饮费、住宿费等。
（2）将同一类别的单据按照时间顺序，从早到晚进行粘贴。
3、粘贴方法（1）将单据的左侧边缘对齐，依次粘贴在 A4 纸上。
（2）单据之间不要重叠，保持整齐、有序。
费用报销单填写和票据粘贴要求（附图例）
费⽤报销单填写和票据粘贴要求（附图例）费⽤报销单填写规范及票据粘贴要求为了规范和统⼀费⽤报销单的填写及票据粘贴，使⼤家能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费⽤，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执⾏，如有不明⽩或需改进之处请向财务部咨询和建议。
⼀、报销单填写规范填写报销单字迹⼯整、清晰，⾦额不得涂改，凡需填写⼤⼩写⾦额的单据，⼤⼩写⾦额必须相符，相关内容填写完整。
如果费⽤⽀出属于项⽬⽀出，在备注栏中注明项⽬名称。
附样表：HafltM费⽤报销单年i⽦』』，X Il虻按出纳、票据整理、粘贴要求：1. 分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开，分类整理，同类票据（如⽕车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在⼀起。
2. 粘贴票据的纸张⼤⼩：⽤公司财务部统⼀规定的票据单, 粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
3. 粘贴要求：粘贴在⼀张纸上的所有票据统⼀按上下、左右起⽌的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。
4. 粘贴在⼀张纸上的所有票据将合计⾦额写在右上⾓⾦额处。
5. 请不要将增值税专⽤发票抵扣联粘贴，在报销时单独交财务部。
三、注意事项如下：1. 不要将票据颠倒放置、粘贴。
2. 不要⽤订书机订票据。
3. 粘贴票据尽量⽤适量的胶⽔。
4. 对于粘贴不规范的票据，请⾃⾏重新粘贴。
四、⽰例（1）车票的粘贴如下：图 1 ⽕车票类的粘贴图 2 车辆通⾏费发票的粘贴图 3 出租车票的粘贴图 4 汽车车票的粘贴图 5 汽车客票的粘贴（2）当票据张数较多，票据按票⾯⾦额、纸张的⼤⼩依次从右向左粘贴在粘贴单上当票据较少时，票据按票⾯⾦额、纸张⼤⼩依次从左到右粘贴在粘贴单上（3）对于⽐粘贴单⼤的票据或其他附件，也应按上述办法，超出部分可以按照粘贴纸⼤⼩折叠在粘贴范围之内。
A.长性票据折叠⽅法B.宽型票据折叠⽅法。
费用报销粘贴及填写规范说明
XXXX有限公司关于费用报销粘贴及填写规范的说明鉴于公司前期报销过程中存在部分填写及粘贴不规范的情况，公司财务部依据会计基础工作规范，对费用报销填写及票据粘贴规范进行补充说明，请各报销单位配合执行。
一、票据分类。
（一）对票据进行分类粘贴，如办公用品、电话费、设备维修费、资料费、市内交通费等，应按照类别分别粘贴，依《费用报销单》栏次合并填写费用报销单。
（二）差旅费报销需单独填写差旅费报销专用凭证。
出差过程中不同行程应分行程填写相关项目，不要将所有行程合并填写。
差旅费应当按每段行程的实际起止时间填写。
二、票据粘贴。
（一）所有单据报销应使用粘贴单。
粘贴时，在粘贴纸左边留出两公分装订线，将票据按类分别粘贴。
（二）将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单外侧和粘贴纸的右边依次从右往左均匀排开横向如鱼鳞状粘贴，沿着粘贴单上边沿和右侧的票据必须将其上边和右侧与粘贴单对齐，不能将票据贴出粘贴单外。
装订线左上角不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。
（三）如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先小后大从右到左的顺序粘贴。
（四）票据比较多时可使用多张粘贴纸。
（五）对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内。
三、报销填写。
（一）费用报销单应注明所在部门及附件张数。
统计附件张数时，除费用报销单和票据粘贴单外，其余票据均属于附件。
（二）填写金额时不要遗漏小计金额或者合计金额；在填写大写金额时，用⊕封顶中间数字有0的用零填写。
如1003.15元；大写：⊕拾⊕万壹仟零佰零拾叁元壹角伍分。
（三）在费用报销中使用的发票（个人手机费除外），发票抬头应为：XXXX有限公司。
发票应盖有发票专用章或者财务专用章，其他印章无效。
行政事业单位收据应盖有相关单位和或者部门的公章。
发票大小写金额应一致。
费用报销流程及规范
红线：红色划线部分为必填项
日期：费用报销单填写日期
CRM号：CRM系统生成号
借款项：如未发生，划掉空白
签收手续：完成报销领款后签字 确认
用途：按费用性质分类填写
（四）、费用报销1般规定
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
报销人必须取得相
应的合法单据（相
关规定见原始单据
的1般要求）,且发
工资 结算 管理
示例1.票据粘贴： 如图：靠装订线右侧,自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票 据,要求每张票据均保证贴在粘贴单上,不得以票贴票,不 得集中在中间粘贴,不得将票据贴到粘贴单外
原始单据粘贴规范
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例2.费用报销单填写： 费用报销审批单填写可参照下图
露
欢
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
1、财务报销管理规定 二、借款管理规定
三、专项支出管理规定
四、工资结算管理规定
三、专项支出管理规定
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
专项支出定义
专项支出（付款）主要包括 软件及固定资产购置、咨询 顾问费、广告宣传费、货款、 装修款以及其他专项费用等。
专项支出费用标准
此类费用一般金额较大，由主 管部门经理根据实际需要向总 经理或董事长提交请示报告 （含项目可行性分析、费用预 算及相关收益预测表等），经 总经理或董事长签署审核意见 或审批后履行相关手续。
财务报销流程
财务 报销 管理
借款 管理 规定
财务会计报销票据粘贴制度
财务会计报销票据粘贴制度背景在企业的日常开支中，很多费用需要通过报销来实现。
为了保证报销的准确性和规范化程度，企业需要针对报销票据的管理制定一些规定和制度。
其中，财务会计报销票据粘贴制度便是一种常见的做法。
目的财务会计报销票据粘贴制度的主要目的在于规范企业报销的流程，控制企业的报销风险，并对报销票据进行有效管理，保证企业的财务稳定性。
适用范围该制度适用于企业内所有员工的费用报销。
对于管理人员、部门主任和经理等高管人员的报销，需要进一步审批。
实施要求1. 票据的粘贴方式企业内所涉及到的报销票据，应在A4纸上进行粘贴。
在粘贴时，需要遵循以下要求：1.粘贴的报销票据必须是原件，不可以是复印件或扫描件。
2.在粘贴票据时，需要将票右下角、左下角、左上角和右上角四个角分别与A4纸的对应角粘贴，票据面须完全呈现且不留缺口。
2. 票据粘贴位置票据粘贴在 A4 纸次顶端，并标注报销单号。
3. 报销单在企业中，员工需要填写报销单进行费用报销。
报销单必须在员工的实际支出账号上进行填写、签字和加盖公章方可使用。
财务负责人、审批人员和报销审核人员均对报销单进行审核，并在通过审核后给予相应的流程处理。
4. 管理员和领导的报销审核高管人员的报销需要由主管进行审核，并签字认可方可通过。
对于企业管理员的报销，需要由企业领导进行审核，签字认可后方可进行流程处理。
总结财务会计报销票据粘贴制度是企业进行经费报销时的一项重要规章制度。
制度的制定和执行必须得到公司高层的支持和重视，同时需要所有员工、管理人员积极配合执行。
只有这样，企业的财务管理才能更加规范化、高效化。
报销发票粘贴要求
1.首先自制票据粘贴底单，大小为长21CM，宽10CM（可用A4纸按纵向裁剪10CM宽的纸张）。
从2010年1月1日所有发票均需在底单上粘贴。
2.将报销票据采用从上至下，从右向左依次粘贴成鱼鳞状。
3.发票分月分地区、按费用类别、票据类型分开粘贴。
4.交通类、住宿类发票单独粘贴在1个底单上。
1个底单粘贴不下时，可制作多个底单，以下类同。
5.购买资产类（仪器、仪表、工具、相机、手机、电脑）发票单独粘贴1个底单，并在综合部办理资产入库后方可到财务报销。
6.租车类发票单独粘贴在1个底单上。
7.通讯类、办公类、手续费可粘贴在1个底单上。
8.房费类发票单独粘贴在1个底单上。
9.定额类发票从右向左，按照票面金额从大到小依次粘贴。
10.出租车按时间顺序粘贴。
11.办公用品类票据超过800元时，要有开票方出据的明细单据。
12.任何白条类或非正规收据类的票据必须单独粘贴底单。
该白条底单上必须有相关领导签字认可。
报销发票的要求及粘贴办法
报销发票的要求及粘贴办法一、总要求1.发票必须是财政或税务的正规票据(有财政局或税务局监制章) 。
特殊行业的票据(邮局、铁路)2.发票上必须要有名称(抬头写“北京邢钢焊网科技发展有限责任公司” )、报销事项、单价、数量、金额。
3.发票上的金额若有大小写的，大小写金额必须相符，且金额不得涂改。
4.发票上应注明开出日期，要有经办人的签名或盖章。
5.发票上必须加盖开出单位的财务专用章或营业章。
6.发票不得涂改、挖补。
同一张发票的笔迹应出自同一人之手。
7.发票的开具项目和发票的种类相符。
(服务业发票不能开钢材，国税发票也不能开具餐费) 。
二、发票分类1、交通类票据a)名航部门的飞机行程单。
b)铁路部门的火车票，中途补票。
c)长途汽车公司的发票。
d)轮渡公司的发票。
e)出租车发票。
f)公交车票车票。
g)机场、火车站打包、存取费票据。
h)题录航空订票、退票费。
2、住宿类票据包含各出差所在地的机打、手工、定额发票。
3、招待类包含餐饮发票、休闲场所发票、旅游费、食品购买发票。
4、公务用车类包含加油票、停车费、过路过桥费。
5、通讯类包含移动、电信、联通的运营商开出的当月话费发票。
6、邮寄包含中国邮政及其他快递公司开具的正规发票。
7、办公类包含办公用品购买的发票，打字、复印、刻章、证件类发票，宽度使用费发票、购买标书费。
三、发票要求1、发票真实性要求；发票必须是根据会计法律法规规定，会计单据必须真实、合法，不得用虚假发票或不符合要求的单据报销做账。
发票金额小于等于500 元的，由报销人自己核实发票真伪，并保证报送财务报销为真实、合法的，发票金额高于500 元的，由财务负责核实。
2、贴票位置要求；为了月底装订凭证整齐，故要求差旅费和办公费的报销单贴票位置：左侧不得超过费用目录表最左侧的边框，右侧不出报销单边界。
3、贴票的分类要求要求严格按照报销单目录项，分类、按时间顺序整理贴票，并在报销单目录栏中汇总出金额、张数少数特殊费用，可以根据类别贴在差旅费或办公费报销单的其他项中，并简要注明报销事项。
费用报销单填写规范及票据粘贴要求
本公司费用报销单填写及票据粘贴一、金额按照财务要求，补助：1、交通费，办公用品（图书，文体用品勉强可用），快递费，餐费（占整张报销单总额的10%，其中包含食品，劳保用品等等都算在餐费类别里）2、主要的交通费，办公用品，餐费，尽量3种报销项目都包含，除餐费10%外，其余比例尽量均衡；3、电子发票也可以使用，打印出来，仅一次性使用，不能包含明细；4、发票不能标注明细；5、单张发票，金额不能过大（尽量≤1000，具体需询问财务合不合格，再进行粘贴）其他一类报销：1、出差前可提出申请，填写借款单，财务总监签字，出差过程中保留好各项消费的发票，出差后需要填写差旅报销单，再按照粘发票和报销标准报销；2、快递费用报销，发快递保留好快递底单，记录好金额，公司这里暂时是个人垫付，统一填写报销单报销，发快递后需要要快递发票3、为公司购买办公用品后需要有对应的发票，按照实际消费金额报销，并附上发票报销，二、粘票1、检查发票抬头、真伪（确保发票为国税发票，在国家税务局网站上按要求查阅）、项目（办公用品，餐费，交通费等等）2、粘贴在纸张上的票据不能超出纸张范围，超出部分需折叠；3、分类粘贴，大小整齐粘贴，确保粘贴后的票据平整，不要遮挡住发票的金额；4、统一用胶水或胶棒粘贴，不能使用订书订；三、填写1、填写好报销日期2、按照数字大写的形式书写报销金额（具体百度可学习），大小写金额必须相符；3、项目类别上：基本上是：办公用品、交通费、餐费、快递费，打印费等其他类别按照实际发生填写，具体细节询问财务部；4、报销单摘要上写好，报销的项目类别和金额，金额总数相加等于报销的总金额，各项的金额不能多于发票实际粘贴的金额。
5、填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改、添加标注；6、费用报销单必须用黑钢笔或签字笔书写，不可以使用圆珠笔或铅笔书写；7、领款人签章处需领款人本人签字，检查无误后，财务总监签字，再交给财务审查报销。
备注：细节不是很全面，希望大家取其精华学习，谢谢！。
财务制度发票粘贴要求
财务制度发票粘贴要求为了规范公司的财务管理，加强发票管理，提高财务数据的准确性和真实性，公司制定了一套发票粘贴要求。
该要求适用于本公司所有部门及所有员工，在接收和处理发票时必须严格遵守，以确保公司的经济利益受到有效保护。
一、发票接收要求1. 所有部门接收到发票后，应立即进行登记，包括发票号码、开票日期、金额等信息，并及时将登记信息输入财务系统。
2. 在接收到纸质发票时，必须保持其完整性，防止丢失、破损或篡改。
3. 对于电子发票，应当保存电子文件，并确保文件完整、无损坏。
二、发票登记要求1. 每张发票必须按照发票登记表格式进行记录，包括发票号码、开票日期、金额、购买方名称以及购买方纳税人识别号等信息。
2. 发票登记表必须得到主管领导的签字确认，并在财务系统中进行备案。
3. 对于重要的或大额发票，部门负责人需进行审批。
三、发票归档要求1. 按照公司规定的发票归档规则，将发票进行分类、整理和归档。
2. 发票应按照年份、月份、类型等进行归档，确保方便查阅和管理。
3. 发票必须保存至少5年时间，以备日后审计或参考。
四、发票粘贴要求1. 未经授权，不得私自将公司发票粘贴在任何纸张或记录上。
2. 发票粘贴必须使用指定的发票粘贴纸，并按照标准要求进行操作。
3. 粘贴发票时，必须确保发票信息清晰可见，不得涂改或模糊。
五、发票管理要求1. 每月底，各部门负责人需将所属部门的发票报账清单及发票登记表提交给财务部门，进行核对和盘点。
2. 财务部门负责全面监督发票管理工作，对于不符合规定的情况及时进行处理。
3. 如有违反发票管理规定的行为，责任人将被追究责任。
以上就是公司财务制度发票粘贴要求的详细规定，所有员工必须严格遵守，确保公司财务数据的准确性和真实性，维护公司经济利益。
希望各部门共同配合，共同遵守，共同提升公司的财务管理水平。
报销业务基本规范
报销业务基本规范
为了清晰的记录和反映单位经济业务，规范报销业务，确保财务档案真实完整，特制定本制度。
一、发票粘贴要求
1、过宽过长的报销凭据，应进行纵向和横向的折叠。
折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于费用报销单，同时还要便于翻阅。
2、带有奖区的报销凭据要将奖区撕掉。
3、过窄过短的报销凭据，先粘贴于自制的粘单上，然后再粘到报销单上。
4、多张报销凭据粘贴时应横向进行等距粘贴，粘贴从粘单左边开始，逐张右移，后一张左边压位前一张的右边，每张附件只粘左边的0.6一1厘米长，粘牢即可，粘贴后的报销凭据与粘单最好能够两端对齐。
二、发票要求
1、所有报销业务（包含邮寄信件、配送货物）必须取得真实有效发票。
发票的签章必须与开具单位一致，且发票类型必须与业务性质相符。
2、发票应且只应签署发票专用章（不是其他章，字体、章型等都应符合规定）。
3、发票项目必须填写齐全，特别是付款单位及发票日期。
三、报销单填写要求
1、经办人必须在报销凭据上面签字。
2、费用报销单上的附件张数必须要用大写注明。
3、填写报销单时应按照费用性质归类，并在报销单上逐条列示，不得只将后附所有报销凭据汇总数填于报销单上。
4、填写摘要时应突出费用发生事由，特别是招待费的，尽量避免提及被招待人员。
如果接受招待人员属党政机关的，不得提及被招待人员的具体部门及接受招待人员。
5、报销单据中涉及职工姓名的不能用职务代替姓名。
6、差旅费报销凭证，必须附差旅费报销明细（另见附表），办公费报表凭证必须附销售办公用品单位出具清单，并要有我单位经办人员的验收证明。
差旅费报销明细。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
发票报销的基本要求
1.1费用报销是指符合公司规定的费用报销，不符合公司规定的费用不予
报销。
1.2所有的发票必须是由国家税务部门出具的正式发票，抬头要开公司的
名称（南京高盛信息产业有限公司）并加盖发票专用章；发票必须数字清晰，无水印、无印章明显的假票一律不予报销。
1.3 如遇发票遗失，除长途交通票据外，其他一律不予报销。
遗失的长途
交通票据，按能询问到的最低票价的80%报销，并出具书面说明材料。
1.4报销必须按规定填写相关的报销单据，字迹清晰，并按要求粘贴原始
票据。
1.5报销必须及时，否则财务有权拒绝受理。
a)、个人先支后报的市内交通费、差旅费、手机费、招待费如果超过30
天未报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为45天），一
律不予报销。
b)、其他费用如果超过30天报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上
人员为45天），只能报销费用的90%，超过60天报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为75天），只能报销费用的80%，超过
以上期限只能报销费用的70%。
驻外销售人员费用报销流程
说明：考虑到驻外人员长期不在公司，因此在填报报销单邮寄到公司的同时，需用同时填写EXCEL费用说明表，并e-mail给相关人员进行审核，审核通过后发邮件给沈艳，邮箱地址:shenyan@。
费用报销及发票粘贴要求
一、包干费（手机、市内交通、伙食补助三项补助费用）
1、两个月报一次，单月报销，过时不予报销。
2、填写费用报销单，在备注栏用铅笔写上哪两个月的包干。
3、两个月内有超过4日病事假或其他休假，须按比例扣除相应补助费用。
4、报销发票限定为：各类交通费（交通卡充值、出租车）、手机充值费、各类车辆费
用（加油、停车、维修、路桥等）、办公用品或工程材料购买费。
5、该报销单无需主管审核，也不用填写Excel费用明细表，直接提交财务审核。
二、招待费（填写两张报销单）
1、第一张用招待费用报销单，把招待单位名称、人员姓名、招待日期、招待人数、金
额、部门、承担逐项填写清楚。
2、第二张用费用报销单，把发票贴在后面。
用途：招待客户。
费用类别：招待费。
金额：跟第一张一致。
3、日常招待费用采用预算额度进行管理。
每年公司根据每个区域的销售目标设定预算
额度，再分解到每个销售经理、销售总监及每个季度。
在额度内销售经理和销售总监可以灵活支配。
4、销售经理安排人均消费超过100元的宴请或销售总监安排人均消费超过150的宴请
（含酒水）及所有非宴请性质招待需提前向上一级领导请示报告，否则超出部分不予报销。
5、超出预算需要追加时，除非有充足理由或业绩支撑，否则不予追加。
6、招待费的粘贴要求：只有一、两张餐费的发票时，无须用粘贴单，直接将发票贴在
费用报销单后面。
三、出差（填写出差费用报销单）
1、当天来回的出差，以长途交通工具出发和返回时间计，当日在外时间超过8小时计
为一天，有60元补助，4—8小时计为半天，有30元的补助，4小时以内不算出差。
2、住宿费用及交通伙食补助标准
a)北京、上海、广州、深圳、杭州为Ⅰ类地区；全国其他省级、副省级城市，
广东、浙江省地级城市为Ⅱ类地区；其余为Ⅲ类地区。
b)上述标准是指一个标准房间的价格，2—3个同性同事出差应住一个房间。
c)补助费用包括伙食补贴及市内交通，采用包干形式，需提供出差地及出差时
间段的住宿或交通类发票来报销。
d)公司派车出差的，补助为30元/天。
3、长途交通应在申请出差时注明并落实交通方式。
一般乘坐火车座票（二等座以下）
或汽车；如晚上8时至次日凌晨7时，在车上过夜6个小时以上或连续乘车12小时以上，可乘坐火车硬卧，如需乘坐飞机、火车软卧，需经事先批准。
未经同意超标准乘坐上述类型的交通工具，则按相同起讫地址的特快硬卧标准报销。
事业部总经理以上人员可根据实际情况安排乘坐的交通工具，不受上述规定的限制。
4、长途交通采用自驾方式的应在申请出差时提前说明，并经批准。
报销时按以下标准
给予报销：
✓汽油费：标准为10升/百公里（按出差城市长途路程计算）。
✓路桥费、停车费按实际发生金额报销。
5、差旅费的报销要求：
a)、按报销单的内容逐一填写，订票费和保险费、出差期间发生的餐费、开车出差的油
费、过桥过路费等都写在其他费用这一栏。
b)、发票要从右往左平铺后贴在粘贴单上，先贴火车票（用双面胶贴），再贴订票费或
保险费发票、接着是打车票、住宿费发票等。
c)、住宿发票一定要写日期和公司全称。
d)、补助必须提供每天30元出差时间段的住宿或交通类发票。
e)、与出差日期不相符的发票不要放在里面报，应单独报销。
四、工程、服务费用的报销（填写费用报销单）
1、工程上临时材料的购买、取得发票时应尽量开具增值税发票。
并附材料名称、型号、数量等明
细，并注明是哪个项目上所需购买的材料。
2、调试过程中购买工具，先向部门主管提出申请，同意后报企管部蒋总处作固定资产入库，用完
后需归还企管部，最后凭发票报销，需要清单。
3、工程费的报销要求：
a)、有发票的直接填写报销单。
用途：XX项目上购买材料。
费用类别：工程费。
金额：发票金额。
b)、没有发票的需填写两张报销单，提供收据。
第一张用途、费用类别同上，把收据粘贴在费用报销单后面，报销单备注栏里写“ERP”；
第二张找发票代替，用途、费用类别根据发票内容来写。
4、因开展业务发生的费用，如标书购置费、中标服务费、合作利润分配、外修服务费、
购买维修材料等，费用类别是：业务费；报销要求同上。
报销费用类别
注意事项：
1、发票上面经常会少发票专用章，还有公司名称，请大家在索取发票时注意看一下。
2、代替的发票不能用招待费的发票，交通票、加油票、办公用品、手机充值手撕票、
超市开具的食品和日用品发票等都可以用。
3、驻外房租可以通过住勤补贴的方式进行报销。
4、年底报销要及时，跨年度的发票只能用到次年一月份，过后不予报销。
5、驻外人员请每月提交一次报销单，逾期未报的不再通知，按公司规定直接扣钱。