企业所得税汇算清缴申报表
企业所得税汇算清缴申报表
企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表是指每一家在中国境内注册并开展经营活动的企业都需要按照规定提交的一份税务申报表。
这份申报表统称为企业所得税汇算清缴申报表，是企业经过一年的经营活动、应纳税额评定、预缴税款、税收结算清算后展示企业税负状况的关键性工具。
企业所得税汇算清缴的流程简介企业所得税汇算清缴申报表是企业向税务部门汇报税金和纳税情况的方式，需要按照国家税收法规的规定进行。
一般情况下，每年的企业所得税汇算清缴申报表需要在3月1日之前申报。
在申报过程中，企业需要提供以下相关资料：1.《企业所得税年度纳税申报表》;2.《企业税务登记证》;3.《营业执照》;4.账务凭证;5.收入、成本相关结算单据;6.租金、物业税、其他相关费用证明;7.社保费、医疗保险费缴纳凭证等其他凭证。
在企业所得税汇算清缴申报表中，企业需要向税务部门申报年度纳税纳税总额、预缴税款、汇算是否缴纳、剩余预缴税金等信息。
如果企业税务部门发现企业申报的信息与其经营活动实际情况不符，或存在明显不符合税收法规的情况，将会按照相关法规规定予以惩罚。
企业汇算清缴申报表的作用企业所得税汇算清缴申报表是一份重要的税务申报材料，具有以下几个方面的作用：1. 展示企业经营活动的收入来源情况：企业所得税汇算清缴申报表展示了企业经营活动中的各类收入来源，这不仅可以让企业管理者更好地了解自己企业的经营收入状况，也能够帮助税务部门更加全面地监督企业有无通过非法手段获取收入的情况。
2. 提交企业的纳税信息：企业所得税汇算清缴申报表展示了企业在经营活动中的纳税情况，为税务部门提供了非常重要的信息，以便税务部门根据企业纳税情况调整税收政策。
3. 适当解决企业税收负担问题：企业所得税汇算清缴申报表可以让企业管理者更好地了解自己企业的税收负担状况，有利于企业更好的规划经营活动和税收策略，并有助于企业更加公正地履行自己的社会责任。
4. 防止企业法律风险：企业所得税汇算清缴申报表也是企业遵守税收法律法规的一份材料，企业在遵守税法的同时，也可以避免因未遵守相关税法而可能发生的法律风险问题。
2023年企业所得税汇算清缴申报完整套表 (A类)
行次项 目金额（数量）1本年可享受研发费用加计扣除项目数量2一、自主研发、合作研发、集中研发（3+7+16+19+23+34）3（一）人员人工费用（4+5+6）41.直接从事研发活动人员工资薪金52.直接从事研发活动人员五险一金63.外聘研发人员的劳务费用7（二）直接投入费用（8+9+10+11+12+13+14+15）81.研发活动直接消耗材料费用92.研发活动直接消耗燃料费用103.研发活动直接消耗动力费用114.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费125.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费136.用于试制产品的检验费147.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用158.通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费16（三）折旧费用（17+18）171.用于研发活动的仪器的折旧费182.用于研发活动的设备的折旧费19（四）无形资产摊销（20+21+22）201.用于研发活动的软件的摊销费用212.用于研发活动的专利权的摊销费用223.用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用23（五）新产品设计费等（24+25+26+27）241.新产品设计费252.新工艺规程制定费263.新药研制的临床试验费274.勘探开发技术的现场试验费28（六）其他相关费用(29+30+31+32+33)291.技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费302.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用313.知识产权的申请费、注册费、代理费324.职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费335.差旅费、会议费34（七）经限额调整后的其他相关费用35二、委托研发 (36+37+39)36（一）委托境内机构或个人进行研发活动所发生的费用37（二）委托境外机构进行研发活动发生的费用38其中：允许加计扣除的委托境外机构进行研发活动发生的费用39（三）委托境外个人进行研发活动发生的费用40三、年度研发费用小计(2+36×80%+38)41（一）本年费用化金额42（二）本年资本化金额43四、本年形成无形资产摊销额44五、以前年度形成无形资产本年摊销额45六、允许扣除的研发费用合计（41+43+44）46减：特殊收入部分47七、允许扣除的研发费用抵减特殊收入后的金额(45-46)A107012 研发费用加计扣除优惠明细表48减：当年销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分49减：以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额50八、加计扣除比例及计算方法L1本年允许加计扣除的研发费用总额（47-48-49）L1.1其中：第四季度允许加计扣除的研发费用金额L1.2前三季度允许加计扣除的研发费用金额（L1-L1.1）51九、本年研发费用加计扣除总额（47-48-49）×5052十、销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转以后年度扣减金额（当47-48-49≥0，本行＝0；当47-48-49＜0，本行＝47-48-49的绝对值)。
企业所得税汇算清缴申报表
企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表【章节一：申报人基本信息】1. 申报人名称：2. 纳税人识别号：3. 注册地址：4. 法定代表人/负责人姓名：5. 联系方式：6. 申报期间：【章节二：纳税所得额计算】1. 销售额及税额：(1) 销售额：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：2. 营业外收入及税额：(1) 营业外收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：3. 扣除非税收入及税额：(1) 非税收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：4. 投资收益及税额：(1) 投资收益：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：5. 捐赠支出及税额：(1) 捐赠支出：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：6. 扣除费用及税额：(1) 扣除费用：(2) 应纳税额：7. 纳税所得额计算：(1) 纳税所得额（=销售额-营业外收入-扣除费用-捐赠支出+投资收益）：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：【章节三：进项税额抵扣】1. 进项税额计算：(1) 普通纳税人：- 进项税额：- 已抵扣进项税额：- 可抵扣进项税额：(2) 小规模纳税人：- 进项税额：- 减按核定比例计算可抵扣进项税额：2. 进项税额抵扣申报：(1) 已抵扣进项税额：(3) 本期应抵扣进项税额：(4) 期末可抵扣进项税额：【章节四：汇算清缴计算】1. 应纳税所得额：(1) 纳税所得额：(2) 应纳税额：2. 减免税额：(1) 减免税额：(2) 应纳税额减免：3. 应纳所得税额：(1) 应纳所得税额：(2) 实际缴纳税额：【章节五：其他信息】1. 其他应纳税款：(1) 增值税：(2) 营业税：(3) 城市维护建设税：2. 滞纳金及罚款：(1) 滞纳金：(2) 罚款：【章节六：申报签名】1. 申报人签名：2. 日期：【附件】1. 附件一：营业收入证明2. 附件二：营业外收入证明3. 附件三：扣除非税收入证明4. 附件四：投资收益证明5. 附件五：捐赠支出证明6. 其他必要附件（如进项税额证明等）【法律名词及注释】1. 企业所得税：指企业依法按年度计算和缴纳的税款。
企业所得税汇算清缴申报表
企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表第一章：申报基本信息1：企业基本信息1.1 企业名称：_________________1.2 企业纳税识别号：_________________ 1.3 所在地：_________________1.4 法定代表人/负责人：_________________ 1.5 联系方式：_________________1.6 邮箱：_________________1.7 申报日期：_________________1.8纳税申报方式：_________________1.9所属行业：_________________1.10 纳税期限：_________________2：税务机关信息2.1 税务机关名称：_________________2.2 税务机关所在地：_________________ 2.3 税务机关联系人：_________________ 2.4 税务机关联系方式：_________________第二章：企业所得税汇算清缴计算3：应纳税所得额计算3.1 营业收入：_________________3.2 营业成本：_________________3.3 税金及附加：_________________3.4 营业费用：_________________3.5 管理费用：_________________3.6 财务费用：_________________3.7 资产减值损失：_________________3.8其他收入：_________________3.9其他扣除：_________________3.10 企业所得税税率：_________________ 3.11 应纳税所得额：_________________ 4：核定应纳税额计算4.1 应纳税所得额：_________________4.2 税率：_________________4.3 速算扣除数：_________________4.4 核定应纳税额：_________________5：减免税优惠明细5.1 普惠性减免税优惠：_________________5.2 高新技术企业减免税优惠：_________________5.3 创业投资减免税优惠：_________________5.4 其他减免税优惠：_________________6：应补（退）税额计算6.1 核定应纳税额：_________________6.2 减免税优惠合计：_________________6.3 应补（退）税额：_________________第三章：附表及其他资料7：附表一、企业所得税汇算清缴附表7.1 一般企业所得税汇算清缴附表：_________________7.2 技术进项税额抵减企业所得税汇算清缴附表：_________________7.3 其他附表（如适用）：_________________7.4 附表填写说明：_________________8：附件一、营业收入明细表9：附件二、营业成本明细表10：附件三、税金及附加明细表11：附件四、营业费用明细表12：附件五、管理费用明细表13：附件六、财务费用明细表14：附件七、资产减值损失明细表15：附件八、其他收入明细表16：附件九、其他扣除明细表附：法律名词及注释1：企业所得税：企业根据其年度实际获利情况缴纳的税金。
企业所得税汇算清缴申报表(空白)
被投资 行次 企业
期初投资额
1 1 2 3 4 5 6 7 8 合计
2
（7＋14）
7
8
9 -
（7－8－9 11 -
14（11－15（11－16（14－15） -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
行次 项目 年度 1 第一年 2 第二年 3 第三年 4 第四年 5 第五年 以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失
当年度结转金额 已弥补金额
本年度弥补金额
投资损失补充资料 结转以后年度待弥补金额
备注:
企业所得税年度纳税申报表附表十一 长期填报时间： 投资成本 本年度 权益法核 增 算对初始 初始投 （减） 投资成本 资成本 投资额 调整产生 的收益 3 4 5 年 月 日 股息红利 税收确认的股息红利 会计 核算 投资 收益 会计投资损益 免税收入 全额征税收入 会计与 税收的 差异 金额单位：元（列至角分） 投资转让所得（损失） 投资 会计上 投资 投资转 转让 确认的 转让 让的会 的税 转让所 净收 计成本 收成 得或损 入 本 失 12 13 按税收 计算的 会计与税收的 投资转 差异 让所得 或损失
企业所得税汇算清缴申报表填写指南
企业所得税汇算清缴申报表填写指南一、表格概述企业所得税汇算清缴申报表是企业按照税法规定向税务机关申报企业所得税的清算和结算情况的重要表格。
填写该表格时，需详细、准确地填写有关账户信息、销售收入、减免优惠、费用支出等内容。
接下来，我们将为您提供企业所得税汇算清缴申报表的填写指南，以确保您能够正确填写表格，避免因填写错误而带来的麻烦。
二、填写指南1. 填表前的准备在填写企业所得税汇算清缴申报表之前，您需要先准备以下材料：- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号，确保准确性；- 上一纳税年度末年度利润表和资产负债表：用于确保填写销售收入、费用支出等信息的准确性；- 企业所得税法人登记表和税务登记证信息：用于填写登记信息等相关内容。
2. 填写基本信息在表格的第一部分，填写纳税人的基本信息，包括纳税人识别号、企业名称、地址等。
确保这些信息填写准确无误，以便税务机关准确识别纳税人。
3. 填写收入情况表格的第二部分是填写销售收入和其他收入的情况。
根据上一纳税年度末的年度利润表和资产负债表，填写销售收入、营业外收入等项目的具体金额。
同时，还需填写利息、租金和特许权使用费等非业务收入的信息。
4. 填写费用支出情况在表格的第三部分，填写费用支出的情况。
根据上一纳税年度末的年度利润表，填写各个费用项目的具体金额，确保支出信息的准确性。
5. 填写减免优惠情况在表格的第四部分，填写减免优惠的情况。
根据企业所得税法规定的减免政策，填写相应的优惠项目和金额，以确保享受减免优惠的合法性和准确性。
6. 填写应纳税所得额应纳税所得额是企业所得税的基数，需要按照相关规定计算和填写。
根据表格中的公式和要求，计算企业的应纳税所得额，并将计算结果填入表格相应位置。
7. 填写应纳税额和已缴税额在表格的第六部分，填写企业的应纳税额和已缴税额。
根据应纳税所得额和税率，计算出应纳税额，并确保填写准确。
同时，需要填写已经缴纳的企业所得税金额，以便税务机关核查和核对。
企业所得税汇算清缴申报表excel版(带公式,自动计算)
行次 类别
项目
1
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\104
减：销售费用(填写A104000)
5
减：管理费用(填写A104000)
6
减：财务费用(填写A104000)
21
减：弥补以前年度亏损（填写A106000）
22
减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）
23
五、应纳税所得额（19-20-21-22）
24
税率（25%）
25
六、应纳所得税额（23×24）
26
减：减免所得税额（填写A107040）
27
减：抵免所得税额（填写A107050）
28
七、应纳税额（25-26-27）
7
利润总 额计算
减：资产减值损失
8
加：公允价值变动收益
9
加：投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额（10+11-12）
14
减：境外所得（填写A108010）
35
财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写
A109000)
金额 -
-
25% -
-
15
企业所得税汇算清缴申报表excel版(带公式,自动计算)
29
加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）
30 应纳税 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）
额计算
31
八、实际应纳所得税额（28+29-30）
பைடு நூலகம்32
减：本年累计实际已缴纳的所得税额
33
九、本年应补（退）所得税额（31-32）
34
其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写 A109000)
15
加：纳税调整增加额（填写A105000）
16
减：纳税调整减少额（填写A105000）
17
减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）
18 应纳税 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 所得额
19 计算 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
20
减：所得减免（填写A107020）
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
行次 类别
项目
1
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\103000)
3
减：税金及附加
4
减：销售费用(填写A104000)
5
减：管理费用(填写A104000)
6
减：财务费用(填写A104000)
35
财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写 A109000)
金额 -
-
25% -
-
7
利润总 额计算
减：资产减值损失
《中华人民共和国企业清算所得税申报表》(填写样例)
1.第1行＝附表一第32行“资产处置损益（4）”列的总计数。
2.第2行＝附表二第23行“负债清偿损益（4）”列的总计数。
3.第6行＝本表第1＋2-3-4+5行。
4.第11行＝本表第6-7-8-9-10行。
5.第13行＝本表第11×12行。
6.第16行＝本表第13-14＋15行。
7.第18行＝本表第16+17行。
应纳所得税额（11×12）
XX.XX
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
XX.XX
15
境外应补所得税额
XX.XX
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
XX.XX
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
XX.XX
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
XX.XX
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：XXX
A06214
资产处置损益明细表
填报时间：20XX年X月X日金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
XX
XX
XX
XX
2
短期投资*
XX
XX
XX
XX
3
交易性金融资产#
XX
XX
XX
XX
4
应收票据
XX
XX
XX
XX
5
应收账款
A06213
2024年企业所得税汇算清缴申报自查报告表
2024年企业所得税汇算清缴申报自查报告表一、企业基本信息1. 纳税人名称：2. 纳税人识别码：3. 登记注册类型：4. 财务负责人姓名：5. 联系电话：6. 申报期间：7. 报表填报日期：二、企业所得税税务情况1. 企业所得税申报清算（1）核算期间内的应纳税所得额：（2）纳税调整项目及其调整额：（3）应纳税所得额及税额计算：（4）以前年度未抵扣的亏损结转：（5）合并纳税申报情况（如适用）：2. 所得税预缴情况（1）核算期间内的企业所得税预缴税额：（2）企业所得税实际缴纳税额：（3）企业所得税实际缴纳税额与预缴税额的差额：3. 企业所得税清缴情况（1）核算期间内的企业所得税清缴税额：（2）核算期间内的企业所得税已缴税额：（3）企业所得税应补（退）税额：（4）企业所得税清缴情况说明：三、纳税申报核算情况1. 营业收入核算情况（1）核算期间内的主营业务收入：（2）核算期间内的其他业务收入：（3）核算期间内的营业收入总额：2. 营业成本核算情况（1）核算期间内的主营业务成本：（2）核算期间内的其他业务成本：（3）核算期间内的营业成本总额：3. 营业税金及附加核算情况（1）核算期间内的营业税金及附加：（2）核算期间内的营业税金及附加总额：4. 销售费用核算情况（1）核算期间内的销售费用：（2）核算期间内的销售费用总额：5. 管理费用核算情况（1）核算期间内的管理费用：（2）核算期间内的管理费用总额：6. 财务费用核算情况（1）核算期间内的财务费用：（2）核算期间内的财务费用总额：7. 资产减值损失核算情况（1）核算期间内的资产减值损失：（2）核算期间内的资产减值损失总额：8. 其他收益核算情况（1）核算期间内的其他收益：（2）核算期间内的其他收益总额：四、税务风险自查情况1. 纳税人是否存在以下情况（如适用）：（1）异常交易、偷逃税行为；（2）虚开、伪造发票、偷逃发票；（3）重复抵扣、重复退税；（4）虚报进项税额、虚增成本费用；（5）偷逃企业所得税行为；（6）其他存在风险的税务行为。
企业所得税汇算清缴完整表格PDF版
企业所得税汇算清缴完整表格PDF版.doc企业所得税汇算清缴完整表格PDF版一、概述本文档是企业所得税汇算清缴完整表格的PDF版本，旨在提供一个方便的电子文档，以供企业及税务相关人员使用。
该表格用于申报企业所得税的汇算清缴，包括填写企业基本信息、纳税期间的所得、减免优惠、税款计算等内容。
二、表格内容1. 企业基本信息- 纳税人名称：填写企业的注册名称。
- 纳税人识别号：填写企业的统一社会信用代码或税务登记号。
- 行业类别：填写企业所属的行业类别，如制造业、服务业等。
2. 纳税期间所得- 营业收入：填写纳税期间企业的营业收入总额。
- 营业成本：填写纳税期间企业的营业成本总额。
- 利润总额：根据营业收入和营业成本计算得出。
- 扣除免税、减免额后的应纳税所得额：根据适用的税收政策和法规，计算得出应纳税所得额。
- 应纳税所得额：经过扣除适用的税率和速算扣除数，计算得出企业应纳税的所得额。
- 应纳税款金额：根据应纳税所得额和适用的税率计算得出的企业应缴纳的所得税额。
3. 减免优惠- 减免税额：填写企业申请的减免税额，例如科技创新、区域发展等方面的减免。
4. 税款计算- 应补（退）税额：根据纳税期间的实际情况，计算得出企业需要补缴或退还的所得税额。
- 逾期滞纳金：根据税务部门规定的滞纳金计算公式计算得出。
三、使用说明2. 使用支持PDF格式的阅读软件（如Adobe Acrobat Reader）打开文档。
3. 在对应字段中填写企业的相关信息，确保准确性和完整性。
4. 按照表格所示的计算公式计算企业所得税相关金额，并填写相应的字段。
5. 审核表格内容，确保无误后打印保存。
6. 根据汇算清缴的要求向相应税务部门提交表格。
四、注意事项1. 在填写表格时，请认真核对和填写企业的相关信息，确保其准确和完整。
2. 在计算相关金额时，请参考税务部门的最新规定和政策，以确保计算结果的准确性。
3. 在提交表格时，请注意按时提交，并遵守税务部门的相关要求和规定。
企业所得税汇算清缴表
第十二条 企业实际发生的研究开发费，在年度中间预缴所得税时，允许据实计算扣除，在年度终了进行所得税年度申报和汇算清缴时，再依照本办法的规定计算加计扣除。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，填报本纳税年度发生的免税收入、减计收入、加计扣除、减免所得额、减免税和抵免税额。
附表五、税收优惠明细表
第2行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
第3行“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”：填报居民企业直接投资于另一居民企业所取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。
有关收入的新政策
同时相应的结转电器和毛毯的销售成本。
04
毛毯销售收入20*4.76%＝0.952万元
03
如：某单位销售1套电器，赠送1件毛毯，电器的公允价值为2000元，毛毯的公允价值为100元，某月共销售电器100套，赠送毛毯100件，共取得销售收入20万元，按公允价值分摊，电器为2000/（2000+100）*100＝95.24%，毛毯为4.76%，当月确认的收入为：
01
电器销售收入20*95.24%＝19.048万元
02
第1行“销售（营业）收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、其他业务收入，以及根据税收规定确认的视同销售收入。本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数。
第2行“营业收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入和其它业务收入。本行数额填入主表第1行
企业所得税汇算清缴申报表填写指南
企业所得税汇算清缴申报表填写指南企业所得税汇算清缴是企业在年度终了后，依照税收法律法规及相关规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
而填写准确的汇算清缴申报表则是整个过程中的关键环节。
接下来，为您详细介绍企业所得税汇算清缴申报表的填写方法。
一、了解申报表的结构和组成企业所得税汇算清缴申报表通常由多个表格组成，包括主表、收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目明细表、税收优惠明细表、弥补亏损明细表等。
在填写之前，要对每个表格的用途和相互之间的关系有清晰的认识。
主表是整个申报表的核心，用于汇总计算企业的应纳税所得额和应纳税额。
收入明细表用于详细列示企业的各类收入，如销售货物收入、提供劳务收入、股息红利等权益性投资收益等。
成本费用明细表则对应记录企业的各项成本和费用支出。
纳税调整项目明细表用于反映企业会计处理与税收规定不一致的事项，需要进行调整的金额。
税收优惠明细表用于填报企业享受的各项税收优惠政策。
弥补亏损明细表则用于核算企业以前年度的亏损及弥补情况。
二、准备相关资料在填写申报表之前，需要准备好以下资料：1、企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2、会计账簿和记账凭证，用于核实收入、成本、费用等的准确性。
3、税务相关的凭证和文件，如税收缴款书、税收优惠批准文件等。
4、与企业经营活动相关的合同、协议等文件。
5、其他可能涉及到纳税调整和税收优惠的相关资料。
三、填写收入明细表1、销售货物收入：按照会计核算确认的收入金额填写，并注意区分不同产品的销售收入。
2、提供劳务收入：根据实际提供劳务的情况，准确填写收入金额。
3、让渡资产使用权收入：如利息收入、租金收入等，按照合同约定的金额填写。
4、股息红利等权益性投资收益：根据被投资企业的分配情况填写。
企业所得税汇算清缴全套表格PDF版
企业所得税汇算清缴全套表格PDF版.doc企业所得税汇算清缴全套表格PDF版1. 简介企业所得税汇算清缴是指企业年度结束后，按照法定程序进行的最后一次纳税申报和清缴所得税的过程。
为了方便企业进行汇算清缴，特提供企业所得税汇算清缴全套表格PDF版，帮助企业准确填写和清理税款。
2. 表格内容企业所得税汇算清缴全套表格PDF版包括以下内容：2.1 营业收入计算表此表用于统计企业年度内的营业收入情况，包括销售商品、提供劳务收入等。
企业需要根据具体情况填写各项内容，并核算合计。
2.2 损益调整项目明细表该表用于调整企业损益表上的相关项目，包括非税收入、公允价值变动损益、投资收益、所得税费用等。
企业需要根据财务报表以及其他相关资料填写各项内容，并核算合计。
2.3 土地增值税纳税调整表此表用于计算企业应纳的土地增值税，并进行相应的调整。
企业需要提供相关土地增值税的纳税调整情况，并核算合计。
2.4 特定业务增值税清单该表用于统计特定业务的增值税情况，如进口货物、出口货物、代开增值税专用等。
企业需要填写相关增值税的具体情况，并核算合计。
2.5 企业所得税预缴税额核定表此表用于核定企业所得税的预缴税额，包括当期已预缴和需补缴的税额。
企业需要填写相关预缴税额的具体情况，并核算合计。
2.6 其他附表除以上表格外，企业所得税汇算清缴全套表格PDF版还包括一些其他的附表，用于补充和说明其他相关税务事项。
企业在填写汇算清缴表格时，可以参考并填写相应的附表。
3. 使用方法企业可以按照以下步骤使用企业所得税汇算清缴全套表格PDF 版：2. 打开表格：使用相应的PDF阅读工具打开表格文件，确保能够正常显示。
3. 填写表格：根据企业的具体情况，逐项填写表格内容。
注意输入信息的准确性和完整性。
4. 核对表格：填写完毕后，再次核对表格内容，确保没有遗漏和错误。
5. 保存表格：将填写完毕的表格保存到安全的位置，备份以备需要时使用。
6. 提交表格：根据税务机关的要求，将填写完毕的表格进行打印、签字盖章等必要的准备工作后，按照规定的时间和方式提交给税务机关。
企业所得税汇算清缴全套表格Word版
企业所得税汇算清缴全套表格Word版一、背景企业所得税汇算清缴是指企业按照税法规定，在一定期限内对上年度的纳税情况进行核对和申报的一项税务工作。
为了帮助企业准确填报企业所得税汇算清缴表格，我们提供了一份完整的表格，方便企业使用。
二、表格内容本表格包含了企业所得税汇算清缴所需的各项信息，其中包括：1. 纳税人基本情况填报表：填写企业的基本信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、所得年度等信息。
2. 所得税和非居民所得税分配表：填写企业的所得税和非居民所得税分配情况，在表格中按照具体项目进行填写。
3. 纳税调整分析表：填写企业涉及的纳税调整情况，包括企业所得税加计扣除、免税项目、优惠项目等。
4. 准予扣除的损失结转情况表：填写企业过去年度亏损结转和本年度可享受的准予扣除损失情况。
5. 期末资产负债表：填写企业所得税汇算清缴时的期末资产负债情况，包括资产、负债和净资产的具体数额。
6. 期间费用明细表：填写企业所得税汇算清缴时的期间费用明细，包括各项费用的具体数额。
三、使用方法2. 填写表格：根据企业的具体情况，按照表格的要求逐项填写相关信息。
3. 校验和核对：在填写完毕后，请仔细校验和核对所填写的信息，确保准确无误。
4. 保存和备份：填写完毕后，请及时保存并备份表格，以便日后查阅和使用。
四、注意事项在填写企业所得税汇算清缴表格时，需要注意以下几点：1. 准确填写纳税人基本信息，确保纳税人识别号、纳税人名称等信息的一致性。
2. 严格按照要求填写各项数据，确保数据的真实性和准确性。
3. 在填写期间费用明细表时，应详细列示各项费用及其具体数额，确保完整性和规范性。
五、总结企业所得税汇算清缴是企业在纳税期限内核对和申报上年度纳税情况的重要工作。
通过使用本表格，企业可以便捷地填写所需信息，并严格遵守相关规定，确保纳税申报的准确性和合规性。
同时，我们将持续改进和更新表格，确保表格内容与最新税务法规和要求相符。
如有任何问题或建议，请随时与我们联系，我们将尽力提供帮助和支持。
企业年度所得税汇算清缴申报表
表单编号
表单名称
A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）
A101010
一般企业收入明细表
A101020
金融企业收入明细表
A102010
一般企业成本支出明细表
A102020
金融企业支出明细表
A103000
职工薪酬支出及纳税调整明细表
A105060
广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表
A105070
捐赠支出及纳税调整明细表
A105080
资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A105090
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
A105100
企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表
A105110
政策性搬迁纳税调整明细表
A105120
贷款损失准备金及纳税调整明细表
A106000
企业所得税弥补亏损明细表
A107010
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
A107012
研发费用加计扣除优惠明细表
A107020
所得减免优惠明细表
A107030
抵扣应纳税所得额明细表
A107040
A109000
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
A109010 说明：企业应
当根据实际情
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
是否填报 √ √ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □
企业所得税汇算清缴完整表格Word版
企业所得税汇算清缴完整表格Word版企业所得税汇算清缴完整表格概述本文档提供了一份完整的企业所得税汇算清缴表格，旨在帮助企业准确、便捷地计算和申报所得税。
该表格基于Word版格式，可通过填写相应的信息和数据进行使用。
表格内容本表格包含以下信息和数据，需根据实际情况填写：1. 企业基本信息：- 企业名称- 纳税人识别号- 税务登记证号- 组织机构代码- 申报年度2. 应纳税所得额计算：- 营业收入- 营业成本- 税金及附加- 销售费用- 管理费用- 财务费用- 其他扣除项目- 减免所得税- 应纳税所得额3. 税款计算：- 应纳税所得额- 税率- 应纳税额- 减免税额- 实际应纳税额- 以前年度亏损结转- 税款滞纳金- 应补（退）税额4. 附表和附件：- 资本性支出明细表- 和凭证清单- 其他相关附件注意事项在填写该表格时，请注意以下事项：1. 请务必填写准确和完整的企业基本信息，确保申报的准确性和合法性。
2. 对于应纳税所得额计算部分，根据企业的实际情况填写相应的收入和扣除项目。
3. 在税款计算部分，根据税率和应纳税所得额计算出应纳税额，并根据减免税额、亏损结转等情况计算出实际应纳税额和应补（退）税额。
4. 在填写附表和附件时，如有必要，请提供相应的明细表和凭证清单等资料以支持所填写的数据和信息。
结语本文档提供了一份完整的企业所得税汇算清缴表格，希望能帮助企业准确、便捷地计算和申报所得税。
请根据实际情况填写相应信息和数据，并保存为Word版以方便后续的修改和提交。
如有任何疑问或需要进一步协助，请随时联系我们。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业所得税汇算清缴申报表
税款所属期间年 月 日至 年 月 日金额单位：元
纳税人识别号
纳税人名称
纳税人地址
邮政编码
登记注册类型
行业
纳税人开户银行
账号
收入总额
行次
项目
纳税人填写数
税务机关调整数
1
销售（营业）收入（请填附表一）
2
减：销售退回
3
折扣与折让
4
销售（营业）收入净额（1-2-3）
5
其中：免税的销售（营业）收入
6
特许权使用费收益
7
投资收益（请填附表二）
8
投资转让净收益（见附表二）
9
租赁净收益
10
汇兑净收益
11
资产盘盈净收益
12
补贴收入
13
其他收入（请附明细表）
14
收入总额合计（4+6+7+8+9+10+11+12+13）
扣除项目
15
销售（营业）成本（请填附表三）
16
销售（营业）税金及附加
17
期间费用合计（17+…+42）
应缴所得税
74
适用税率
75
应缴所得税额
76
减：期初多缴所得税额
77
已预缴的所得税额
78
应补税的境内投资收益的抵免税额
79
应补税的境外投资收益的抵免税额
80
经批准减免的所得税额
81
应补（退）的所得税（75-76-77-78-79-80）
纳税人代表签章：
纳税人单位公章：日期：
联系电话：
代理申报中介机构签章：
31
资产盘亏、毁损和报废净损失
32
投资转让净损失（见附表二）
33社会保险缴款34Fra bibliotek劳动保护费
35
广告支出（请填附表七）
36
捐赠支出（请填附表八）
37
审计、咨询、诉讼费
38
差旅费
39
会议费
40
运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表）
41
矿产资源补偿费
42
其他扣除费用项目（请附明细表）
应
纳
税
日期：
经办人：
经办人执业证件号码：
联系电话：
以下由税务机关填写：
经办人：受理申报税务机关公章
受理申报日期：
审核人：
审核日期：
本表为A4竖式。
63
纳税调整后所得（43+44-60）
64
减：弥补以前年度亏损（请填附表九）
65
减：免税所得（66+…+72）
66
其中：国债利息所得
67
免税的补贴收入
68
免税的纳入预算管理的基金、收费或附加
69
免于补税的投资收益
70
免税的技术转让收益
71
免税的治理“三废”收益
72
其他免税所得（请附明细表）
73
应纳税所得额（63-64-65）
所
得
额
的
计
算
43
纳税调整前所得（14-15-16-17）
44
加：纳税调整增加额
45
其中：工资薪金纳税调整额（见附表四）
46
职工福利费、职工工会金费和职工教育经费的纳税调整额（见附表四）
47
利息支出纳税调整额
48
业务招待费纳税调整额
49
广告支出纳税调整额（见附表七）
50
赞助支出纳税调整额
51
捐赠支出纳税调整额（见附表八）
18
其中：工资薪金（请填附表四）
19
职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）
20
固定资产折旧（请填附表五）
21
无形资产、递延资产摊销（见附表五）
22
研究开发费用
23
利息净支出
24
汇兑净损失
25
租金净支出
26
上缴总机构管理费
27
业务招待费
28
税金
29
坏账损失（请填附表六）
30
增提的坏账准备金（请填附表六）
52
折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）
53
坏账损失纳税调整额（见附表六）
54
坏账准备纳税调整额（见附表六）
55
罚款、罚金或滞纳金
56
存货跌价准备
57
短期投资跌价准备
58
长期投资减值准备
59
其他纳税调整增加项目（请附明细表）
60
减：纳税调整减少额
61
其中：研究开发费用附加扣除额
62
其他纳税调整减少项目（请附明细表）