关差旅费、会议费及培训费政策解读

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差旅费、接待费、培训费、会议费课件

二、差旅费
在《政府收支分类科目》中的“支出经济分类科目”里面，属于“商品和服务支出”，类和款的科目编码是302-11。2014年5月，经市委财经领导小组2014年第一次会议审定，出台了《遂宁市市直机关差旅费管理办法》（遂财行„2014‟ 10号）。（一）管理规定 1.定义：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。 2.原则：分地区—市内和市外，省内和省外。分级别—厅级及相当职务，县级及以下人员。分项目—交通、住宿、伙食和工杂。 3.城市间交通费：指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、轮船、火车等交通工具所发生的费用。按级别，凭据报销，但交通工具不包含出租汽车。
二、差旅费
（二）具体执行
1.法院系统的《四川省法院财务综合管理系统》，由省高院于今年2月开始，在全省范围内统一组织实施。因为全省各市州的差旅费标准不同，由各地方中院根据市州财政经费标准，在系统的后台设置对应的参数。
二、差旅费
（三）存在问题
1.个别单位缺事前出差审批单； 2.个别单位在差旅费的报销单上，出差事由、地点、天数、人数的要素不齐。（举例：某乡镇某财政所）
（一）管理规定 1. 定义：培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。
五、培训费
（一）管理规定
2.培训实行分级管理、分类审批。建立“先审批、后培训”的制度。一类培训：单位组织的系统内业务培训。二类培训：组织部门组织的科级以上干部的集中培训、重点专题培训、专项人才培养和人社部门组织的公务员法定培训。 3.培训经费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准是培训费开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。各单位应在综合定额标准以内结算报销。综合定额标准如下：单位：元/人. 天

会议费、培训费、差旅费科目核算的内容_概述说明

会议费、培训费、差旅费科目核算的内容概述说明1. 引言1.1 概述本文旨在对会议费、培训费和差旅费科目核算的内容进行综述和说明。

在企业管理中，会议费、培训费和差旅费是一些重要的开支科目。

正确而有效地核算这些费用对于企业的财务管理和控制至关重要。

因此，本文将详细介绍会议费、培训费和差旅费的定义、范围以及相应的核算方法。

1.2 文章结构本文首先进行了引言后，将按照以下结构进行论述：会议费科目核算部分（包括定义和范围、会议费用包含内容以及会议费用核算方法）、培训费科目核算部分（包括培训费用的意义和重要性、分类和计算方法以及预算与控制）、差旅费科目核算部分（包括差旅费用的定义及范围、差旅费报销规定以及差旅费用支出核算办法）以及结论部分。

1.3 目的通过本文，读者可以全面了解会议费、培训费和差旅费这三个开支科目在财务管理中的重要性，并且掌握相应的核算方法。

本文还将提供针对公司管理层和员工差旅、培训、会务支出的管理和关注的建议和总结。

通过深入了解和正确运用核算方法，企业可以更好地控制费用，提高资金使用效率，为企业的发展做出更有力的贡献。

同时，对于员工来说，了解科目核算可以帮助他们合理规划开支，并遵守相关报销规定，从而维护个人和公司的利益。

以上便是“1. 引言”部分的内容概述。

2. 会议费科目核算2.1 定义和范围会议费是指为了组织或参加公司内部或外部的会议而产生的费用。

在财务核算中，会议费通常作为一项独立的科目进行核算和管理。

范围涵盖了会议场地租赁、设备租赁、餐饮费用、差旅费等与会议相关的各项开支。

2.2 会议费用包含内容在核算会议费时，需要考虑以下支出内容：a) 会议场地租赁：包括会议厅、会议室等场地的使用费用。

b) 设备租赁：涉及到投影仪、音响设备等技术设备的租金。

c) 餐饮费用：包括提供给与会人员的餐点和茶水等服务所产生的花费。

d) 差旅费用：若有来自其他城市或国家参与会议的人员，他们前往参加会议所产生的交通和住宿费用属于差旅费用。

关差旅费、会议费及培训费解读

关差旅费、会议费及培训费解读
关差旅费、会议费及培训费是企业经营中需要支付的一些费用，下面对它们进行解读：
1. 关差旅费（Travel Expenses）：指员工出差所产生的各项费用，包括交通费（如机票、火车票、出租车费等）、食宿费（如住宿费、餐费等）以及其他相关的费用（如签证费、保险费等）。

这些费用是由员工在出差过程中产生，企业需要承担并报销。

2. 会议费（Conference Expenses）：指企业组织或参加会议所
需支付的费用。

这些费用包括会场租金、会议设备的租赁费用、会议材料和文具的成本、餐饮费用以及与会人员的交通费用和住宿费用等。

会议费用的支付是为了促进企业与业务伙伴、员工或其他相关方之间的沟通和合作。

3. 培训费（Training Expenses）：指为员工提供培训和学习机
会而支付的费用。

培训费用包括培训课程的费用、培训材料的成本、讲师的费用、培训设备和场地的租赁费用等。

支付培训费用有助于提升员工的知识和技能，增强企业的竞争力和发展潜力。

这些费用都是企业经营中不可避免的开支，旨在支持企业的正常运作和发展。

企业需要根据实际情况合理规划和管理这些费用，以确保其在预算范围内，并发挥出预期的效益。

吉林省财政厅关于印发《吉林省省直机关差旅费、会议费培训费有关问题的解答》的通知

吉林省财政厅关于印发《吉林省省直机关差旅费、会议费培训费有关问题的解答》的通知文章属性•【制定机关】吉林省财政厅•【公布日期】2019.03.13•【字号】吉财党群〔2019〕162号•【施行日期】2019.03.13•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文吉林省财政厅关于印发《吉林省省直机关差旅费、会议费培训费有关问题的解答》的通知吉财党群〔2019〕162号省委各部、委，省政府各厅、委和各直属机构，省人大常委会办公厅，省政协办公厅，省法院，省检察院，各人民团体，各民主党派省委和省工商联：省直机关差旅费、会议费、培训费管理办法下发后，省直党政机关和事业单位能够结合实际认真贯彻执行。

最近，我们陆续接到有关单位财务部门和有关人员电话咨询差旅费、会议费、培训费管理办法执行中的一些具体问题。

为方便操作执行，我们研究制定了《吉林省省直机关差旅费、会议费、培训费有关问题的解答》，现予印发，请遵照执行。

附件：吉林省省直机关差旅费、会议费、培训费有关问题的解答吉林省财政厅2019年3月13日附件吉林省省直机关差旅费、会议费培训费有关问题的解答差旅费管理方面：⒈出差人员如何选择交通工具出行？按照《吉林省党政机关公务用车管理办法》有关规定，省内车改补贴覆盖区域外地区公务出行，原则上应当选择乘用公共交通工具，对执行应急等特殊公务或到达地交通条件不具备、自行选择出行方式有困难的，难以满足工作需要的，经单位分管或主要领导批准后，可使用应急保障用车或采取社会租赁方式解决（租赁社会车辆开支标准不得超过公车配备标准规定车型的市场租金价格，不得超标准租赁各类高档豪华车辆），但不再领取出差市内交通费补贴。

省外公务出行应当选择公共交通方式，按照乘坐标准据实报销交通费用。

⒉宾馆住宿因特殊原因无法在中午12点前结算，导致加收半天房费的如何处理？出差人员由于工作需要或预订返程时间不能更改等特殊原因，无法在中午12点前进行入住宾馆结算，导致加收半天住宿费用的实际情况。

差旅(会议、培训)费的报销办法

差旅（会议、培训）费的报销办法一、文件规定1、差旅费是指工作人员公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

2、公务出差实行审批制度。

公务出差必须按规定报经单位主要领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。

3、出差乘坐的交通工具可以是火车、轮船、飞机、其他交通工具（不包括出租小汽车）。

火车硬卧、硬座，高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座，轮船三等舱，飞机经济舱。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理4、伙食补助费。

省内出差每人每天100元包干使用，省外出差按财政部、省财政厅发布的相关地区出差伙食补助标准执行。

5、市内交通费。

以出差自然（日历）天数计算，泰安市内（不含岱岳区、高新区、泰山景区、旅游开发区）按照每人每天50元标准包干使用，泰安市外按照每人每天80元标准包干使用。

6、住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

二、报销应提供以下材料1、会议、培训的通知、文件，或报批手续；2、公务出差审批单；3、往返车票、机票、住宿费发票、培训费发票等凭证；4、差旅费报销凭证等三、差旅费报销相关要求1、住宿费、会议费、培训费、机票支出等按规定用公务卡。

2、差旅费的报销不得使用旅行社发票。

3、实际发生住宿费而无住宿费发票的，如果是住在自己家里或到边远地区出差等，确实无法取得住宿费发票的，由出差人员说明情况并经单位负责同志批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，其他情况一般不予报销差旅费。

4、会议、培训通知中注明“食宿统一安排，费用自理”的，报销时应提供会议（培训）主办单位指定宾馆开据的住宿发票、餐费发票在规定标准限额内报销住宿费和会议、培训期间伙食补助费5、乘坐本单位公用车出差的及无往返车票的，不得报销市内交通费。

6、到外地参加会议、培训的，会议、培训期间执行会议费、培训费的相关规定。

往返会议、培训地点发生的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费按差旅费管理办法的规定报销。

宁波市市级机关会议费培训费差旅费课件

(2)会期不足一天的，一般不安排住宿，费用发生情况按项目分别计列，并控制在综合定额的一半以内。 (3)会议召开地参会人员原则上不安排住宿；在中心城区范围内召开的会议，区级部门和中心城区范围内参会人员原则上不安排住宿；工作人员除必须驻会的以外，不安排住宿。

（三）会议费管理规定的具体内容
4、会议费预算管理

2、原有的会议费制度制定较早； 3、原会议费开支标准偏低。
一、会议费管理规定
（二）会议的分类和审批 1、分类、会期及人数 2、审批要求
依据：区委办、区府办《关于进一步精简规范文件简报、会议活动和培训工作的若干意见》（鄞党办〔2014〕42号）（2014年5月9日）
（二）会议的分类和审批
1、分类、会期及人数
一类会议：由区委、区政府召开，各镇乡（街道）党委、政府或市直部门主要负责人或分管负责人参加，会期控制在1天，人数控制在250人以内。二类会议：以区委、区政府名义召开，由区级机关单位主办，各镇乡（街道）党委、政府或区级机关分管负责人参加，原则上1年只开1次，会期控制在半天，人数控制在200人以内。三类会议：由区级机关单位召开，各镇乡（街道）对口部门或业务归口管理部门有关人员参加，会期控制在半天，人数控制在100人以内。
1、适用范围适用于全区各级机关，包括党政机关、人大机
关、政协机关、审判机关、检察机关、人民团体、民主党派和工商联，以及参照公务员法管理的事业单位。
（三）会议费管理规定的具体内容
2、会议费开支范围
会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。交通费是指用于会议代表接送站，以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出。会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理等规定回所在单位报销。

关差旅费会议费及培训费政策解读

02
会议费政策解读
会议费定义与范围
01
会议费是指企业为组织或参加各类会议而产生的费用，包括会场租赁费、设备租赁费、餐饮费、住宿费等。
02
会议费范围涵盖企业内部会议、外部会议、行业会议、学术会议等各类正式或非正式的会议。
会议费标准与规定
会议费标准通常根据会议的规模、级别、地点等因素确定，企业需制定明确的费用标准及审批权限。
规定要求会议主办方需提前申请会议费用预算，经审批后按预算执行，如有超支需重新申请。
会议费报销流程与要求
报销流程
主办方需在会议结束后提交费用报销申请，附上发票、合同等相关证明材料，经审批后按企业财务流程报销。
报销要求
发票抬头需与企业全称一致，费用明细需清晰明确，不得有与会议无关的费用支出。
《中央和国家机关会议费管理办法》
02
对会议分类、审批和计划管理、会议费开支范围和标准等做出
规定。
《中央和国家机关培训费管理办法》
03
对培训计划、开支范围和标准等做出规定。
典型案例分析
01
某大型企业因违规报销差旅费被审计部门曝光，涉及金额较大，对企业声誉造成影响。
02
某政府部门因未按规定审批会议费，被审计部门通报批评，并要求整改。
差旅费标准与规定
交通费用
员工出差时应优先选择经济舱飞机、二等座火车等经济方式，并按照公司规定的标准进行报销。
住宿费用
员工出差时应选择符合公司规定的酒店，并按照公司规定的标准进行报销。
伙食费用
员工出差时应尽量选ຫໍສະໝຸດ 公司规定的餐饮场所，并按照公司规定的标准进行报销。
其他规定
员工出差时应遵循公司规定的其他相关费用标准及要求。

差旅费、接待费、培训费、会议费课件

二、差旅费
在《政府收支分类科目》中的“支出经济分类科目”里面，属于“商品和服务支出”，类和款的科目编码是302-11。2014年5月，经市委财经领导小组2014年第一次会议审定，出台了《遂宁市市直机关差旅费管理办法》（遂财行〔2014〕 10号）。（一）管理规定 1.定义：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。
5.培训费原则上由主办单位承担，纳入部门预算管理，在各单位公用经费或专项经费中列支；也可由主办单位决定食、宿自理，相关费用由参训人员按差旅费规定报销。因此，培训通知是报销培训费的重要依据。
五、培训费
（二）执行中发现的问题：
1.个别单位缺培训审批手续。 2.个别单位财务人员对会计业务不熟，存在将差旅费、培训费、车辆燃油费、过路过桥费等“打捆”列支现象。
三、接待费
在《政府收支分类科目》中的“支出经济分类科目”里面，属于“商品和服务支出”，类和款的科目编码是302-17。公务接待费又是 “三公”经费（因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费）中的其中之一，社会普遍关注较高。目前，国家和地方政府也在大幅度的压缩“三公”经费，并将“三公”经费从专项经费里面剥离出来。
六、相互关系
差旅费、接待费、会议费、培训费互相渗透，互相影响。
1.差旅费交叉覆盖了会议费和培训费。 (1)工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按规定报销。 (2)举办单位没有统一安排食宿的，会议、培训期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。 2.培训费：如果主办单位决定参训人员食、宿自理，相关费用由参训人员按差旅费规定报销（含工杂费）。 3.会议费：会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法的规定回单位报销。 4.接待费的标准参照会议费标准，进行“转弯”执行。

现行财务制度费用报销规则

现行财务制度费用报销规则一、费用报销范围：1.差旅费：包括市内和外出公务差旅产生的交通费、住宿费、餐费等。

2.会议费：包括参加会议的交通费、住宿费、会议注册费、会议资料费等。

3.业务招待费：公司员工进行合作洽谈或商务会谈时发生的餐费、酒水费等。

4.办公费：包括办公用品、耗材、办公设备维修等费用。

5.培训费：公司员工参加内部或外部培训的费用。

6.电话、通讯费：公司员工因公务需要产生的电话、传真、快递等费用。

7.其他费用：公司员工因公务需要产生的其他费用。

二、费用报销流程：1.员工报销申请：员工需填写费用报销申请表，注明费用类型、金额、时间、事由等信息，并提交相关费用票据。

2.部门审批：员工所在部门负责人对费用报销申请进行审批，确认费用是否符合规定并是否必要。

3.财务审核：财务部门对费用报销申请进行审核，检查费用票据的真实性和合法性，确保费用符合公司政策。

4.报销支付：经过审核通过后，财务部门将费用报销款项支付给员工，并记录在账务中。

5.报销清单备案：财务部门将已支付的费用报销清单归档备案，以备以后查阅。

三、费用报销注意事项：1.票据真实性：员工所提交的费用票据必须真实有效，不得伪造或篡改。

2.费用合理性：员工提交的费用必须符合公司政策规定，并且必须是因公务需要发生的费用。

3.报销时限：员工需在规定的时间内提交费用报销申请，逾期将不予受理。

4.不合理费用：对于不合理的费用报销，公司将不予批准，并可能追究员工责任。

5.费用节约：员工在费用报销时应该节约开支，避免浪费现象的发生。

四、违规处理：1.对于违反公司费用报销规定的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括警告、扣减奖金、甚至解雇等。

2.对于涉及渎职、贪污腐败等严重违法违纪行为，公司将立即通报有关部门处理。

五、总结：费用报销制度是公司运营中的一项重要规定，对于规范企业财务管理、监督员工行为具有重要意义。

希望全体员工严格遵守公司的费用报销规定，遵纪守法，共同维护企业形象和利益。

关于接待费、差旅费、培训费和会议费的相关规定

关于接待费、差旅费、培训费和会议费的相关规定各部门：因我校培训业务日益增多，培训费用浪费现象时有发生，结合本校实际情况，现制订接待费、差旅费、培训费和会议费的报销管理办法，请各位职工遵照执行。

一、基本原则1.加强管理，坚持厉行节约，反对浪费的原则。

2.报销及时、合规，做到月月清账，最迟不超过本个培训项目结束第五个工作日。

3.票据正规、足额。

4.文件所规定的报销要件完备，不可或缺。

5.报销需提供报账人的银行账号及开户行名称，以银行转账方式支付报销。

6.报销单需部门负责人、分管副校长、校长、财务负责人签字（2000元以下的可以不经校长签字）。

二、招待费宴请领导：1. 宴请领导吃饭，所有工作人员陪同，原则上不超过350元；2. 超过标准的招待费，需提前报备校长，经同意后，由校长签字报销，否则超支部分自行承担；3. 报销时需制作招待费使用明细，列明招待人员、陪同人员、时间、金额，相关人员签字，才可报销。

老师餐费：培训期间，有老师在的情况，带班班主任陪同老师一起进餐，执行以下标准：1. 出差早饭标准：不超过10元/人2. 午饭、晚饭：和老师一起吃饭不超过30元/人三、差旅费1. 城市间交通费：（1）大巴：乘坐大巴必须提供正规大巴车票，不得以其他票据代替，没有发票不予报销；（2）拼车/包车：拼车/包车时，需提前和司机沟通，索要发票，报销时需写明乘车人、乘车起止位置，公司根据市价予以报销；（3）火车：以当天本人火车票作为报销凭据；（4）培训老师乘车尽量以拼车形式，包车出行，需提前和副校长申请，说明情况。

2. 市内交通：（1）银川市内交通以公交车为主，特殊情况需打车，要和副校长提前申请；（2）交通费报销需提供所选出行方式正规发票，报销时在发票背后写明目的地、办理事项；（3）对于不能提供正规机打发票的出租车（如手撕票），需在发票上写清实报金额，发票背后写明时间、目的地、办理事项；（4）交通费用报销原则上不允许以其他发票代替；（5）交通费用报销需制作交通费报销明细表，写明时间、起止位置、办理事项、出行方式、金额。

公务活动费用开支有关问题的若干解答摘录

公务活动费用开支有关问题的若干解答摘录厦门市市直机关事业单位公务活动费用开支管理有关问题的解答（三）一、差旅费1.工作人员驾驶私家车出差，差旅费用如何报销？出于安全考虑，不提倡工作人员驾驶私家车出差。

若工作人员驾驶私家车出差，只能报销住宿费并按规定领取市内交通费和伙食补助费，城市间交通费和私家车所发生的燃料费、维修费、过桥过路费、停车费等费用都不能报销。

2.出差到目的地城市的第一天，确实无法在职级对应的住宿费限额标准内找到相应宾馆住宿的，怎么处理？出差到目的地城市的第一天，确实无法在职级对应的住宿费限额标准内找到相应宾馆住宿的，可在对应的住宿费限额标准上浮30%（含）以内临时选择宾馆住宿，第二天恢复在对应的住宿费限额标准内选择宾馆住宿。

出差结束后，由出差人员书面说明情况并经所在单位领导批准后报销住宿费。

二、培训费1.举办不同级别、职称人员参加的培训，如何界定培训类别?市直机关培训费管理办法规定，一、二、三类培训主要参训人员分别为副局级及以上、处级、科级及以下人员，其中“主要”是指某类级别人员占比50%及以上。

例如，一个培训班，既有厅局级（含副局）、处级人员，又有科级及以下人员，如果科级及以下人员占比50%及以上的，按三类培训认定。

参训人员主要为正高、副高、中级技术职称及以下的，分别参照一、二、三类培训认定。

参训人员主要以离退休人员为主的，参照离退休前的级别或职称认定培训类别。

2.如果授课老师只有行政级别，讲课费按什么标准执行?如果授课老师只有行政级别，乡科级及以下人员讲课费参照中级技术职称及以下标准执行，县处级人员讲课费参照副高级技术职称标准执行，厅局级人员（含副局）讲课费参照正高级技术职称标准执行，省部级人员讲课费参照院士和全国知名专家标准执行。

授课老师既有行政级别，又有技术职称(以职称证书为准)的，讲课费按“就高不就低”的原则执行。

授课老师既无行政级别，也无技术职称的，讲课费原则上参照中级技术职称及以下标准执行。

关于《固原市本级行政事业单位差旅费管理办法》政策解读

关于《固原市本级行政事业单位差旅费管理办法》政策解读贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众，落实中央八项规定精神及其实施细则，推进厉行节约反对浪费，加强和规范差旅费管理，根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况，根据自治区差旅费管理办法的相关规定，结合固原市的实际情况，制定《固原市本级行政事业单位差旅费管理办法》。

一、修订目的规范工作人员公务出差发生的交通费、住宿费和伙食补助费报销程序，保障各单位财务支出的规范性和合法性。

二、适用范围适用于固原市本级党政机关和事业单位的工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的交通费、住宿费和伙食补助费。

三、修订依据本次修订是根据自治区财政厅《宁夏回族自治区本级党政机关差旅费管理办法（暂行）》（宁财（行）发〔2014〕97号）、《自治区财政厅关于转发的通知》（宁财行发〔2016〕341号）的有关规定，结合我市的实际情况制定。

四、疑点解读（一）在第十七条“住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

”出差人员如果是住在自己家里的，或者到边远地区出差，无法取得住宿费发票的，由出差人员说明情况并经所在部门领导批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，其他情况一般不予报销差旅费。

（二）出差人员在出差期间应当自行解决就餐和市内交通，若接待单位安排就餐，出差人员应当按照差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳相应伙食费;接待单位提供交通工具的，出差人员应当按照差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳市内交通费。

若由本单位、接待单位或其他单位始终提供交通工具的，不得报销城市间交通费和发放市内交通补助。

（三）出差人员在交通费报销方面，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分个人自理，支出低于标准的不予补助。

（四）工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费用由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。

差旅费、接待费、培训费、会议费课件PPT课件

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一、背景介绍
作为财政部门的同志，在普通老百姓眼里，我们是“财神爷”、“活菩萨”；在党委政府面前，我们既是“经济分析师”，也是“管家婆”。
因此，既然要求我们把家管好，这也就要求我们具体的参与执行者，必须充分把握好中省政策，结合本地实际，制定出更科学、更严谨、具有可操作性的四项经费的管理办法。同时，还要详细解读好，带头执行好，管理监督好，既落实了政治新常态，也体现了财政业务工作的新常态，意义重大，影响深远。
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三、接待费
（二）执行中发现的问题 1.个别单位缺接待清单（含原始菜单）和派出单位公函； 2. 违规报销接待费（如在接待费中列支茶叶、文化宣传品等）；
（三）思考：为什么在公务接待费管理办法里面，没有写明公务接待标准？
14
三、接待费
《遂宁市党政机关国内公务接待管理实施办法》第十二条市、县（区）财政部门应当会同有关部门根据当地经济发展水平、市场价格等实际情况，按照当地会议用餐标准制定本级国内公务接待工作餐开支标准。
出差人员住宿费限额标准见下表：
单位：元/人.天
级别
住宿标准
厅级及相当职务人员
县级及以下人员
省内 430（以前260） 300 （以前100）
省外
遂宁市市直机关差旅住宿费和伙食补助费标准表（见附件2）
6
二、差旅费
（一）管理规定 5.伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补偿费用。
（以前：市内伙食补助为每人每天20元）
代信息技术手段，降低会议成本，提高会议效率。
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四、会议费
4.综合定额标准：会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用。会议费综合定额标准如下：
单位：元/人.天

学校培训费用和差旅费用管理制度

学校培训费用和差旅费用管理制度为进一步规范学校公用经费支出，提高教育资金使用效益，根据有关文件、制度要求，结合我县学校差旅费和培训费支出实际情况，经研究报局领导同意，决定对教职工外出培训、学习和公务出差特作如下规定。

一、报销原则1 、教职工参加培训或其他公务出差活动必须是上级业务部门安排并经学校领导批准的，否则一律不予报销任何费用。

2、教职工参加培训或其他会议活动要有相应的文件或会议通知作为依据。

二、报销范围1 、交通费。

是指公务出差人员乘坐普通公共交通工具（含轮船）或特殊情况下经校长同意确需乘坐出租车的费用。

2 、住宿生活费。

是指参加会议统一安排食宿（未统一安排食宿的，要本着节约的原则合理安排）的费用。

3 、其他费用。

是指参加培训或会议由会议组织方所收取的会务费、资料费等费用。

三、注意事项1、教职工出差、参加培训（会议）期间发生的相关费用，要取得相应的合法票据，并连同会议通知（文件）一起交由学校会计（报账员）审核报销，事后不得补报；不得与其他单据混在一起报销。

2 、出差人员报销时填制报销汇总单（附样表，各学校可自行印制，大小同报帐用记帐凭证纸），按财务规定粘贴好原始票据，并在汇总单和原始票据上签名。

报销时应附上会议通知（文件）的复印件，报销汇总上要有校长和经办人签字。

3 、严禁使用假发票作为报销凭证，特别是手撕车票，不能作为报销凭证，学校租车费用要使用打印的出租费用专用发票或税务部门开具的税务发票，并附租车明细，写明租车时间、事由、出发人员等。

从根本上杜绝使用假车票改变项目用途的现象，防止每年审计检查屡查屡犯的问题。

4、严格控制租车费用，教职工外出培训或参加其他公务活动，本着节俭原则尽量乘坐公交车，核算中心将定期对出租车费用进行分析，对支出额度较大的学校进行通报。

5、报帐实行月结制，所有出差、培训费用要及时结算，不能超过一个月。

超期不报销的，费用自理，不予补报。

6、本制度自2012年12月1日实施。

中央和国家机关差旅费管理办法(2014.1.1)

中央和国家机关差旅费管理办法第一章总则第一条为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。

第二条本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位(以下简称中央单位)。

本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。

第叁条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。

出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数﹔严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模﹔严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第五条财政部按照分地区、分级别、分项目的塬则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。

第二章城市间交通费第六条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。

乘坐交通工具的等级见下表：点击进入下一页部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

第九条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。

所在单位统一购买交通意外保险的，不再重復购买。

第叁章住宿费第十一条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。

第十二条财政部分地区制定住宿费限额标准。