固定资产贷款项目评估.pptx
贷款项目评估课件
贷款项目评估的目的和意义
确定借款人的还款能力
提高银行的决策水平
通过对借款人的财务状况、经营状况 、信用记录等方面的评估，确定其还 款能力，从而降低贷款风险。
通过对项目的全面评估，可以提高银 行的决策水平，避免因盲目放贷而导 致的损失。
，得出评估结果。
风险评估法
对项目可能面临的市场 风险、技术风险、财务
风险等进行评估。
贷款项目评估的程序
初步审查
对收集到的资料进行初步审查 ，筛选出符合贷款条件和标准 的项目。
撰写报告
根据评估结果撰写贷款项目评 估报告，提出是否给予贷款的 建议。
收集资料
收集与项目相关的所有资料， 包括但不限于项目计划书、市 场调研报告、财务报表等。
项目财务评估指标
财务效益
评估项目的盈利能力、偿 债能力、运营效益等方面 的财务表现。
资金筹措能力
评估项目资金筹措的可靠 性和可行性，以及资金结 构是否合理。
财务可持续性
评估项目财务状况的可持 续性和稳定性，以及财务 风险的防范和控制能力。
项目环境和社会影响评估指标
环境影响
评估项目对环境的影响程度和范 围，包括污染物排放、资源消耗
详细评估
对筛选出来的项目进行深入的 财务、市场和技术等方面的评 估。
审批决策
将评估报告提交给贷款审批委 员会，由委员会做出最终的贷 款决策。
贷款项目评估报告的撰写
报告内容
应包括项目的基本信息、评估 方法、财务分析、市场分析、
风险分析等内容。
数据来源
确保报告中的数据来源可靠， 经过核实，避免使用不准确或 过时的数据。
固定资产投资项目社会稳定风险评估概述(PPT 65张)
第六章贷款项目评估PPT课件
发行的主 体不同
项目可行性研究
贷款项目评估
项目业主或发起人，一般由设计和 贷款银行也可委托中介咨询机构 咨询机构完成
发生的时 间不同
研究的范 围与侧重 点不同
目的不同
在先
在后，在前者基础上，更高级
必须对项目实施后可能面临的任何 在审查可行性研究报告并对项目进行全面
问题进行全面的研究，并作出在技 调查的基础上进行，它可以针对发现或关
.
15
第三节 项目财务分析
一、财务预测的审查
项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查 固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及
其折旧和摊销办法的审查 成本的审查 销售收入审查 税金的审查 利润的审查
.
16
第三节 项目财务分析
二、现金流量分析
三、项目盈利能力分析
财务内部收益率
全部投资现金流量表 自有资金现金流量表 损益表 资金来源与运用表 资产负债比 借款还本付息表
盈亏平衡分析
盈亏平衡点通常根据正常生产年份产品产量或销售量、固定成本 、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据计算，用产量 、销售收入、生产能力利用率及销售单价来表示
敏感性分析
.
19
术上财务上是否可行的结论
心的问题，有所侧重地进行研究。
项目业主进行投资决策，报批项目 是项目审批部门或贷款的决策部门进行最 和申请贷款的必备材料，一般是由 终决策的依据，因此项目评估是为项目审 项目业务委托有资格的机构承担 批和贷款决策服务的，评估工作一般由决
策部门承担，也可委托有资格的机构承担
.
4
.
11
第二节 项目非财务分析
五、技术及工艺流程分析
具体包括： 产品技术方案分析 工艺技术方案评估 设备评估 工程技术方案的评估
项目融资及项目贷款评估方法简介.pptx
项目概况
简要说明项目名称、项目单位、项目性质、项目地理位 置、项目建设内容。（项目性质按项目与企业原有资产 的关系，分为新建项目和改扩建项目；按项目的融资主 体，分为新设法人项目和既有法人项目）。
项目进展情况。调查分析项目建设前期工作进度，了解 项目审批、核准或备案情况，土地、环境影响评价、规 划等审批情况；项目建设招投标情况，对已开工的项目 要说明工程形象进度；项目总投资及各项资金到位情况， 实际投资完成额等。
18
项目总投资估算及资金来源评估 （四）
项目资本金来源可靠性评估
已到位的股东投资，需审查验资报告或相应的资金到位
证明；
未到位的股东投资，应根据各投资者提供的财务报告和
分年度资金安排承诺，在对各投资者近三年的生产经营、 投资、资产负债及财务状况变动情况进行分析的基础上， 评价各投资方项目资本金的出资能力(包括经营活动产生 可用于出资现金流、货币资金、资产变现的现金)，确定 各投资者用于本项目的资本金数额及分年度计划是否可 靠。
16
项目总投资估算及资金来源评估 （二）
建设期利息估算（利息资本化）。（当年借款按半年计 息，以前年度借款按全年计息。） 建设期用自有资金支付利息，采用名义年利率计算；否 则，应采用有效年利率计算。 编制《建设期利息估算表》。 流动资金估算方法有扩大指标估算法和分项详细估算法 （一般采用）。 流动资金＝应收账款＋预付账款＋存货＋现金 -应付账款预收账款 流动资金估算首先确定各分项最低周转天数，计算出周 转次数，然后进行分项估算。
编制《流动资金估算表》。
17
项目总投资估算及资金来源评估 （三）
项目资金来源及结构合理性分析 1、吸收股东投资或内部融资方式形成的项目资本
金 2、银行借款、发行债券、融资租赁等方式筹措的
固定资产贷款项目评估
总投资估算注意事项
1
鉴定分析固定资产总投资的内容是否完整，有无漏项。
鉴定分析估算的标准和方法是否符合国家、行业、部门的有关
2
规定和要求。
鉴定分析预备费的估算是否正确，物价上涨指数的选用是否恰当，
3
是否有一定的依据。
鉴定分析固定资产总投资所形成的固定资产、无形资产、递延资产
4
的结构是否合理。
鉴定分析建设期借款利息的计算是否准确、利率是否符合国家规定，
2
国家标准、行业标准及相关参数。
3
银监、人行监管政策、我行信贷政策。
4
项目立项批准文件。
53
项目可行性研究报告及权威部门论证意见
。
6
借款人生产经营资料或同类产品生产企业的财务、技术等参考资料
4
7
中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、 运输、劳动保护等有关法规和规定。
8
特别说明：评估以真实的资料和合理的假设为前提。
V为年平均可变总成本，
T为年平均销售税金及附加
敏感性 分析
5/14/2020
是指在项目建设过程中和投产后的若干主要的不确定性因素发生变化时， 对项目经济效益所带来的影响程度而进行的定量分析。一般要分析建设 工期、投资、生产负荷、生产投入物价格、销售价格、汇率等因素变化， 对项目内部收益率、贷款偿还期等主要评价指标的影响程度，判别项目 的潜在风险和抗风险能力。评估中应根据项目的具体情况，对影响项目 效益的几个最主要的因素进行单因素、多因素的敏感性分析。在此基础 上编制“项目敏感性分析表”。
清偿能力分析
贷款偿 还期
以项目建成投产后可用于还款的利润、固定资产折旧 费、无形资产及递延资产等摊销费及其他还款资金偿 还固定资产贷款本金和利息所需要的时间。
贷款项目评估精品PPT课件
第二节 项目非财务分析
二、市场需求预测分析
市场需求预测的主要相关因素： 产品特征和消费条件 社会购买力和产品价格水平
市场需求预测的内容: 估计潜在的市场需求总量 估计区域城市市场潜在需求量 评估行业销售额和企业的市场占有率
第二节 项目非财务分析
三、生产规模分析
项目规模的主要制约因素： 国民经济发展规模、战略布局和有关政策 项目所处行业的技术经济特点 生产技术和设备、设施状况 资金和基本投入物 其他生产建设条件
银行信贷管理
第六章 贷款项目评估
主要内容
贷款项目评估概述（理解贷款项目评估的概念，明 确项目的可行性研究和贷款项目评估的区别，掌握 项目评估的内容）
项目非财务分析（掌握几大分析的内容和因素）
项目财务分析（掌握财务分析的几个角度：财务预 测的审查、项目现金流量的分析、项目盈利能力分 析、项目清偿能力分析、财务评价的基本报表、项 目不确定性分析）
谢谢大家
荣幸这一路，与你同行
It'S An Honor To Walk With You All The Way
演讲人：XXXXXX 时 间：XX年XX月XX日
第二节 项目非财务分析
项目规模评估的内容：
对提出的最优方案进行审查、计算和分析，考核选择是否正确； 对于未提出最优方案的项目，应从几种不同的可行性方案中选出 最优方案
项目评估的方法： 效益成本评比法 多因素评比法
第二节 项目非财务分析
四、原辅料供给分析
原辅料供给分析包括以下几个方面： 分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求 分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求 分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目 产品成本的影响 分析和评价原辅料的存储设施条件
最新第六章贷款项目评估教学讲义PPT课件
（二）适应症、相对适应症及禁忌症
1.适应症：
（1）Graves甲亢患者。
（2）对抗甲状腺药物过敏、或疗效差、或治疗后复发、 或术后复发及青少年和儿童甲亢药物治疗失败又 拒绝手术或有手术禁忌症的Graves甲亢患者。
（3）Graves甲亢伴白细胞或血小板减少者。白细胞 >3.0×109/L，血小板>5.0×1011/L，仍可考虑 131I治疗。
（4）血、尿常规，必要时查肝、肾功能和心电图等。
（5）测定血清TT3、TT4、FT3、FT4、TSH、TGAb、TPOAb、TRAb等。 （6）治疗前向患者讲清疗效、可能出现的反应、注意事项
（包括辐射防护），及可能出现的并发症和预防方法。
（7）签署知情同意书。
2.治疗剂量的计算和确定
（1）计算计量法/个体化剂量方案：
项目评估的方法： 效益成本评比法 多因素评比法
第二节 项目非财务分析
四、原辅料供给分析
原辅料供给分析包括以下几个方面： 分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求 分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求 分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目 产品成本的影响 分析和评价原辅料的存储设施条件
盈亏平衡分析
盈亏平衡点通常根据正常生产年份产品产量或销售量、固定成本 、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据计算，用产量 、销售收入、生产能力利用率及销售单价来表示
敏感性分析
放射性核素治疗
第一节 131I治疗甲状腺疾病
一、 131I治疗甲状腺功能亢进症
（一）原理
甲状腺组织高度选择性摄取碘。 亢进的甲状腺组织受到β射线的集中照射而受到破坏， 减少甲状腺激素的合成分泌。 β射线射程短，不会影响甲状腺外组织。 131I在甲状腺内停留时间适当，达到治疗的目的。
006.固定资产贷款项目评估(一)
第六章固定资产贷款项目评估考点1：项目可行性研究和贷款评估的：项目可行性研究和贷款评估的区别区别项目可行性研究项目贷款评估行为的主体不同项目业主贷款银行立足点不同投资者角度贷款银行角度侧重点不同全面研究影响贷款安全的问题作用不同投资主体进行投资决策和主管部门审批项目的重要依据银行确定贷款与否的重要依据时序不同在先；为项目评估提供工作基础在后；是可行性研究的深化和再研究考点2：项目评估内容• 项目财务评估• 投资估算与筹资方案评估• 固定资产投资评估和流动资金投资评估• 权益类融资评估和负债类融资评估• 项目财务效益评估：评估项目的盈利能力和偿债能力• 项目不确定性分析：盈亏平衡分析和敏感性分析• 银行收益与风险评估• 包括由贷款直接产生的息差收入，也包括由贷款间接贡献的中间业务收入、存款收益以及其他综合收益，计算贷款综合贡献度• 有效的综合衡量指标：经济资本回报率• 总评价• 总体评价结论应直接、明确地表明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式• 总结：贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流考点3：国家产业政策规定• 境内投资人适用政策• 鼓励类：国家提供特定优惠政策，金融机构优先提供信贷支持• 限制类• 属于限制类的新建项目，禁止投资• 对属于限制类的现有生产能力，允许企业在一定期限内采取措施改造升级，金融机构可按信贷原则继续给予支持• 淘汰类：禁止投资，并采取措施收回已发放的贷款• 允许类：不属于前述三类的列为允许类，不列入《产业结构调整指导目录》• 《市场准入负面清单》• 禁止类事项：市场主体不得进入• 许可类事项：市场主体依照规定可以进入• 负面清单以外的事项：市场主体可依法平等进入• 境外投资人适用政策• 我国对外商投资实行准入前国民待遇加负面清单管理制度，对负面清单之外的外商投资，给予国民待遇考点4：项目投资报批程序• 审批制：政府采取直接投资方式、资本金注入方式投资的项目• 核准制• 纳入《政府核准的投资项目目录》的项目适用核准制• 核准文件有效期2年，自发布之日起计算• 核准文件有效期内未开工的，应在核准文件有效期届满30日前向原核准机关申请延期• 未申请延期的，原核准文件自动失效• 已核准的项目，如需对核准内容进行调整，应及时以书面形式向原核准机关报告，原核准机关根据项目调整的具体情况，出具书面确认意见或要求重新办理核准手续• 备案制• 《政府核准的投资项目目录》以外的企业投资项目，无论规模大小，均实行备案制• 备案无需办理批文，备案机关收到企业报送的全部信息即为备案考点5：项目用地及建设报批程序• 1.申请项目建设用地预审：国土资源管理部门预审• 审批制项目：在可行性研究阶段提出预审申请• 核准制项目：在项目申请报告核准前提出预审申请• 备案制项目：在办理备案手续后提出预审申请• 预审文件有效期3年，自批准之日起计算• 2.申领建设用地规划许可证：城市规划主管部门审批颁发• 3.取得国有土地使用证（不动产权证书）：土地管理部门审批颁发• 4.申领建设工程规划许可证：城市规划主管部门审批颁发• 5.办理建筑工程施工许可证：建设行政主管部门审批颁发• 工程投资额在30万以下或建筑面积在300平米以下的，可以不申领（该限额可以根据实际情况进行调整）• 按照国务院规定的权限和程序批准开工报告的建筑工程，不再领取施工许可证考点6：环境影响评估• 国家对项目的环境影响评价实行分类管理类别管理可能造成重大影响的编制环境影响报告书，对产生的影响进行全面评价可能造成轻度影响的编制环境影响报告表，对产生的影响进行分析或专项评价对环境影响很小的填报环境影响登记表• 环境影响报告书、报告表，由生态环境主管部门审批，登记表无须审批，备案即可• 环境影响评价文件自批准之日起超过5年才开工建设的，需重新审核考点7：节能评估和审查• 节能审查由省级及以下节能审查机关出具审查意见项目审查机关国务院或发改委审批或核准的项目，以及年综合能源消耗省级节能审查机关量5000吨标准煤以上的项目其他固定资产投资项目由省级节能审查机关自行决定年综合能消耗量不满1000吨标准煤，且年电力消耗量不满500万不单独进行节能审查千瓦时的项目考点8：项目技术、建设与生产条件评估考点8：项目技术、建设与生产条件评估• 工艺技术评估：先进性、适用性、可靠性、经济合理性• 设备选型评估• 设备使用寿命寿命类型概念物理寿命从投入使用至报废所经历的全部时间（有形磨损）技术寿命从投入使用至技术落后而被淘汰所经历的时间经济寿命从投入使用至经济上不合理的使用年限（成本费用和收益对比）折旧寿命从投入使用至原始投资通过折旧方式全部收回所经历的时间，即设备的折旧年限考点9：项目总投资的构成考点10：项目筹资方案评估• 项目资金来源• 项目资本金• 项目投资人投入、不得抽回且无须偿还的资金• 包括股东和财政投入的各类货币或非货币形式的出资• 债务性资金• 项目债权人投入、未来需要偿还的资金• 包括银行贷款、发行债券、融资租赁及股东借款等考点11：项目资本金来源评估• 出资形式：现金出资、实物出资、专利技术以及其他无形资产出资• 资本金比例审查• 必须遵循国家最低资本金比例要求• 对于技术更新迭代快，市场竞争激烈、风险和不确定性较高的建设项目，银行可能要求更高的资本金比例• 出资来源的评估• 财政资金：包括中央财政预算资金和地方财政预算资金• 法人自有资金• 新设项目独立法人的，其所有者权益可以全部作为投资项目资本金• 不设项目独立法人的，项目单位应按要求设立专门账户和会计科目，对拨入的资金和投资项目的资产、负债进行独立核算；其资本金来源于企业的所有者权益、项目建设期内企业生产经营所得（不包括项目资本经营所得）、股东增资扩股资金、发行权益工具的筹资等考点12：项目财务预测步骤和内容• 选取项目预测基础数据与参数• 预测销售收入• 计算增值税、销售税金及附加• 评估成本与费用• 计算项目利润• 测算项目现金流量考点13：预测销售（营业）收入• 收入估算方式• 生产主导型项目：根据生产成熟度，估算各年的生产负荷，从而计算销售收入• 项目收入＝产品价格×设计规模×生产负荷• 销售主导型项目：根据市场开发程度，确定各年度销售计划进而估算销售收入• 项目收入＝产品价格×销售数量考点14：计算增值税、销售税金及附加• 增值税• 应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额• 当期销项税额＝销售收入（不含税）×税率• 销售收入（不含税）＝销售收入（含税）÷（1＋税率）• 销售税金及附加• 包括消费税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加等• 根据现行增值税制度，企业的会计核算实行价税分离。
项目贷款评估PPT学习教案
自行评估（ 客户部门）
委托评估
➢ 系统外评估
专家咨询
聘请评估公司
“谁审批，谁组织评第估20”页/共1“42谁页 委托，谁付费”
“先评估，后审批”
（五）评估程序
（一）了解评估项目，做好准 备工作
（二）成立评估小组，制定工 作计划
（三）调查研究，收集资料， 核查整理
第21页/共142页
（四）审查分析，综合判断
第41页/共142页
宏观评估
1 宏观经济环境 2 国家宏观政策
第42页/共142页
宏观经济环境
1
衡量宏观经济的四大指标
经济增长、物价稳定、充分就业、国 际收支 平衡是 宏观经 济调控 的四大 经济目 标。在 我国， 经济结 构优化 也是重 要调控 目标。
经济增长通常用GDP来衡量 。
GDP （ Gross Domestic Product，国内生产总值， 简 称 GDP) 是 指 在 一 定 时 期 内（一个季度或一年），一 个国家或地区的经济中所生 产出的全部最终产品和劳务 的价值，常被公认为衡量国 家经济状况的最佳指标。
与项目有关的国家宏观行业信息
➢ 国家宏观政策
➢ 行业状况 ➢ 市场前景
营销依据 评估依据
➢ 价格
➢ 竞争
第19页/共142页
（四）我行现行系统内评估体系
1、评估体系
“谁审批，谁组织评估” “谁委托，谁付费” “先评估，后审批”
项目的评估由有权审批行组织
评估费用由委托评估行支付
2、评估方法
➢ 系统内评估
项目受理及初审 项目评估 方案确定 决 策
审批
合同签署 项目实施与监管 结 案
第7页/共142页
固定资产投资评估(ppt 49页)
1、要区分相关成本和非相关成本； 2、不要忽视机会成本； 3、要考虑投资方案对其他部门的影响； 4、要考虑对净营运资金的影响。
长期投资决策的方法
投资决策是对各个可行方案进行分析和评价， 并从中选择最优方案的过程。
5800 4060 15860
2、计算两个方案在整个项目周期内的现金流量
在现金流量计算中，为简化计算，一般都假定 投资在年初进行，营业现金流量在年末发生， 终结现金流量在最后一年末发生。
0表示第一年年初,1表示第一年年末,2表示第二年末.
甲方案 设备投资额 垫支营运资金 营业现金流量 回收营运资金 现金净流量 乙方案 设备投资额 垫支营运资金 营业现金流量 设备残值 回收营运资金 现金净流量
1、采用现金流量有利于科学地考虑时间因素。
时间价值和风险价值是财务决策的两个基本原理。会 计利润没有考虑时间价值，不利于价值的确定，不能 作为决策的依据。不同时点的现金流量具有不同的价 值，现金流量反映的是当期的现金流入和流出量，有 利于考虑时间价值因素。
2、现金流量能够揭示项目的支付能力。
一、现金流量与会计利润 20世纪70年代，西方国家出现了持续的通货膨胀，
许多企业面临严重的资金短缺。有些企业虽有较大数 额的净利润，但还是因为偿债能力不足而导致破产清 算。于是，反映企业偿债能力的现金流量指标开始受 到重视。 现金流量与会计利润既有联系，又有区别。就某一期 间来说，项目的营业净现金流量与净利润不一致，但 在整个项目投资期内，而者的总额是相等的。
该公司采用直线法计提折旧，两个方案的设备购入后即可投入使 用，假设所得税率为30%。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
12/10/2020
1
主要内容
一、固定资产贷款项目评估介绍
二、评估资料收集
三、市场数据调查
四、固定资产贷款项目评估测算
五、项目评估报告
12/10/2020
2
第一部分：固定资产贷款项目评估介绍
12/10/2020
3
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估范围
新建项目
扩建项目
改建项目
15
第四部分：固定资产贷款项目评估测算
12/10/2020
16
四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价
借款人概况综述 根据借款人的地理位置、历史沿革、产权结构、组织形式、职工人数、职工知识结构和年龄结构， 分析企业形象、主导产品、行业和区域经济地位。对涉及企业股权变更、主营业务转向、对外投 资及重大事项等作进一步调查分析。
8、项目资金筹措计划（自有资金、拟 贷资金）
9、自有资金的构成及来源说明
10、项目融资计划及还款计划、利息
11、项目经营方案及经营现金流预测
12、项目相关行业调研报告
12/10/2020
10
二、评估资料收集
项目建设基本条件及工艺
项目建设 基本条件
项目建设的可行性研究是否完成。 项目建设基本条件是否具备，如征地、供电、供水、 交通运输、排水、消防、环境保护等。 项目建成投产后所需设备、原辅材料、燃料等的供应 是否能满足要求。
价格 项目产品 行业竞争对手 消费者状况 技术环境 经济环境 政治法律环境
调查方法：询问、观察、实验、抽样调查 实地走访、电话或互联网搜索
12/10/2020
14
三、市场数据调查
市场调查目的
1
项目所处 行业状况
分析
2
行业发展 前景分析
3
市场需求 分析
4
竞争性 分析
5
市场风险 分析
SWOT
12/10/2020
项目相关资料
1、项目规划设计方案及项目情况介绍
2、项目立项批准文件及四证一书（即 土地出让合同书、建设用地规划许可 证、土地证、建设工程规划许可证和 施工许可证）
3、项目环评报告及批复
4、股权转让协议或项目转让合同及相 关文件
5、项目可行性研究报告
6、项目投资概算、投资计划
7、工程建设计划、工程施工进度
12/10/2020
6
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估内容
12/10/2020
7
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估程序
评估程序
Step 1
Step 2
Step 3
Step 4
Step 5
了解评估
项成目立评 做好工估准作小备组
制定工 作计划
调查收 集资料
技术经 济分析
撰写评 估报告
12/10/2020
3
银监、人行监管政策、我行信贷政策。
4
项目立项批准文件。
53
项目可行性研究报告及权威部门论证意见
。
6
借款人生产经营资料或同类产品生产企业的财务、技术等参考资料
4
7
中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、 运输、劳动保护等有关法规和规定。
8
特别说明：评估以真实的资料和合理的假设为前提。
项目 工艺技术
简单介绍项目所采用的设计方案、生产工艺等情况， 评价其先进性、适用性、经济性、成熟性、可靠性等。 （下附工艺流程图表）
12/10/2020
11
二、评估资料收集
示例：
12/10/2020
12
第三部分：市场数据调查
12/10/2020
13
三、市场数据调查
市场调查
产品市场
投入物市场
燃料动力 原材料 资源
12/10/2020
17
四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价
偿债能力分析 根据借款人资产负债情况计算资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率等指标，分析 资产负债表中异动科目的增减变化情况和原因。在综合考虑或有负债等情况下，评价其长 期、短期和即期偿债能力。
资产运用效率评价 根据借款人近三年及当期的主要生产技术指标和生产能力利用情况，分析存货结构和产品 库存积压的可能性；分析应收帐款帐龄结构和被拖欠、形成坏帐的可能性；并计算生产能 力利用率、存货周转率、应收帐款周转率等指标，评价资产运用效率。
发展前景评价 分析借款人所在行业的特点、发展方向和中长期发展规划，综合评价借款人的发展前景。
贷款担保评估
对项目贷款的保证人、抵（质）押物进行审查，评价其可行性、可靠性、抵（质）押物是否足值 等。保证担保人的资信评价同借款人资信评价，结合当期已有的或有负债情况评价其担保代偿能 力。
对以项目公司融资的，上述内容不涉及的不作分析。着重分析借款人领导者素质，并对管理层进 行深入评价，对股东背景、关联企业情况、股东及关联企业过往固定资产项目投资情况、项目发 展前景等进行分析。
项目开发
固定资产购置
12/10/2020
4
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估目的
项目建设 的必要性 及重要性
银行收益 以及风险
状况
银行贷 款决策
技术的先 进合理性
项目财务 效益
12/10/2020
5
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估依据
1
国家产业政策、财税政策、地区发展规划。
2
国家标准、行业标准及相关参数。
领导者素质评价 分析法定代表人、领导班子成员和财务负责人的学历、经历、业绩、信誉、品德和能力，评价其 经营管理水平。披露其有无不良信用记录，是否在逃废债企业任职。
经济技术实力评价
根据借款人近三年及当期（当期报表一般为申请项目贷款的上一个月报表，特殊情况不得超过申 请项目贷款时的前三个月，下同）总资产、净资产、固定资产原值、净值、在建工程、长期投资 以及工艺力增长情况。
盈利能力分析 根据借款人近三年及当期主要产品产量、销量、成本费用、销售收入、利润总额、税后利 润等情况，计算产销率、销售利润率、资本金净利润率等指标，分析影响盈利的因素，评 价盈利能力。
12/10/2020
18
四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价
信用状况评价 了解借款人的基本帐户开立行、银行信用评级情况，近三年及当期短期借款、长期借款本息的偿 还情况，借款人全部银行授信的明细，包括借款银行名称、授信金额、授信余额、期限、担保方 式、资产风险分类情况，分析借款人的信誉和与我行的业务合作现状。
8
第二部分：评估资料收集
12/10/2020
9
二、评估资料收集
企业基本资料 （主要参阅调查报告） 1、公司营业执照及公司资
质证书等 2、公司情况介绍（公司简
史、公司管理层简历及 情况简介） 3、公司近三年经审计的财 务报告及最近一期的财 务报告 4、项目公司则收集项目发 起人的相关资料。
评估资料