财政支出规模及其控制
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经济因素：如人均收入增长、技术变化、公共服务相对成本提升、 城市化等； 政治和社会因素：如政局稳定、人口状态 、观念变化等。
22
2.财政支出规模控制
控制财政支出规模的制度安排
• 预算监管制度 • 零基预算制度 • 政府采购制度
23
预算监管制度
• 财政预算是由政府编制，经立法机关审批，反映年度内 财政收支状况的计划。 • 预算原则
12
1.3 财政支出规模的国际比较
若干发达国家政府支出占GDP的比重(%)
年度 1940 1950 1960 1970 1980 1991 1998 美国 18.4 21.3 22.7 27.5 29.1 30.6* 28.3** 英国 30.0 39.0 31.9 33.2 41.8 39.1 40.2 加拿大 23.1 22.1 29.7 31.2 37.8 43.0 42.1 瑞士 19.2 19.9 17.7 21.3 29.3 33.6 n.a.
劳动分工和生产的专业化→经Βιβλιοθήκη Baidu交往复杂化→经济主体间的摩擦 增加→要求更多的政府保护、调节和管理活动。 收入提高和社会进步→对分配问题的关心加强→对教育、文化、 保健、福利等服务的需求增加→要求政府以更大的比例提高这些 方面的支出。 政府需直接介入某些大规模的投资生产领域
17
偶然事件论
• 由英国经济学家皮科克和怀斯曼(Peacock and Wiseman, 1967)提出； • 也称时间型态理论、梯度渐进增长理论； • 主要观点
20
收入再分配论
• 一种观点认为：政府支出增长源于低收入者利用 政治制度进行有利于他们的收入再分配； • 另一观点认为：收入再分配有利于中等收入阶层， 而非低收入阶层。
21
小结
• 上述每一理论都有其合理性，但它们一般都只强调单一 或少数几个因素对财政支出的独立影响，没有一种理论 能够单独解释整个现象。 • 即使将这些理论放在一起，也仍有解释不清的地方。 • 影响财政支出的因素
财政支出 GDP
上述趋势表明
• 在市场化进程中，传统的在国家财政范围内履行的政府 职能逐步削弱； • 在原有的国家财政范围之外的新的政府职能，如社会保 障职能、社区建设职能等得到很大加强。
11
用政府支出衡量一国政府活动规模的局限
• 政府支出只是对政府所提供的产品和服务总额的 近似反映； • 政府支出无法测算政府对经济活动的全部影响： 如管制使私人产品的提供成本增加。
1122.09 1281.79 1235.43 1149.21 1975.41 2294.93 2824.16 3896.50 4119.96
30.96% 31.74% 27.35% 23.64% 37.26% 38.52% 39.19% 43.35% 40.39%
9
1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000
6
相对指标
• 指财政支出总额与其他相关经济指标，如GDP、 个人可支配收入等的比值。 • 将财政支出加以分类，通过主要支出项目与GDP 之间的比值，考察财政支出增长的结构性特点。
7
1.2 中国财政支出的规模
政府总支出的计算
政 府 债务利息 + 企 业 预算外 社会保障 财政 (国 际 口 径 )= (官 方 口 径 )+ + + 出 出 总支出 支 亏损补贴 支 出 支 支出
公民的可容忍的税收水平决定可容忍的财政支出水平 只有在经济和社会制度受到冲击时，人们才会审视过去，在心理 上接受一个更高的可容忍的税收水平(审视效应)，容忍政府支出 更多地替代私人支出(置换效应) 审视效应和置换效应促使政府支出上新台阶 在冲击消失后，较高的支出水平因惯性而持续存在。
18
财政支出 GDP
15
1.4 财政支出增长的原因分析
解释财政支出增长的若干理论
• • • • 政府活动扩张论 偶然事件论 非均衡增长论 收入再分配论
16
政府活动扩张论
• 由19世纪德国经济学家瓦格纳(Wagner, A.)提出，故称 “瓦格纳法则”。 • 瓦格纳断言，工业化经济的发展必然伴随政府活动规模 的不断扩张，原因：
• 零基预算的困难
难以全面搜集有关各项活动的量化资料； 对决策方案进行分类的难度较大。
25
政府采购制度
• 指政府以公开招投标方式，从国内外市场上购买商品和 服务的行为。 • 政府采购原则：公开、公平、公正 • 政府采购程序
确定采购需求 选择采购方式 审查供应商资格 签订采购合同 履行采购合同 验收与结算
37.57% 34.15% 35.81% 35.32% 33.39% 31.10% 20.00% 18.61% 18.54% 20.34% 19.41% 21.34% 24.17% 25.04%
10
1978年以来中国政府规模变化的趋势
由1978年的30.96%逐步下降到1995年的11.87%， 之后回升至2000年的18.01%； • 政府总支出GDP 由1978年的30.96%逐步下降到1995年的 18.54%，之后回升至2000年的25.04%。 •
11954.5 14922.3 16917.8 18598.4 21662.5 26651.9 34560.5 46670.0 57494.9 66850.5 73142.7 76967.2 80579.4 88189.6
2262.18 2491.21 2823.78 3083.59 3386.62 3742.20 4642.30 5792.62 6823.72 7937.55 9233.56 10798.18 13187.67 15886.50
第9章 财政支出规模及其控制
本章提要
1.财政支出的规模 2.财政支出规模控制
2
引言
什么是财政支出？
• 也称政府支出或公共支出，指政府为履行职能而 消耗的一切费用的总和； • 财政支出是政府活动的成本。
考察财政支出的意义
• 财政支出的规模和结构既反映政府介入社会经济 生活的范围、领域和力度，也反映财政在社会经 济生活中的地位。
18.92% 16.69% 16.69% 16.58% 15.63% 14.04% 13.43% 12.41% 11.87% 11.87% 12.62% 14.03% 16.37% 18.01%
4491.56 5095.74 6058.29 6568.87 7232.19 8288.97 6910.77 8684.98 10661.03 13595.65 14196.74 16423.07 19473.46 22079.89
财政支出
私人支出
O
战前
战争
战后
时期
图7-1 偶然事件导致财政支出的增长
19
非均衡增长论
• 由美国经济学家鲍莫尔(Baumol, 1967)提出，也 称鲍莫尔法则。 • 公共部门的活动为劳动密集型，私人部门的活动 为资本密集型→私人部门劳动生产率较高→私人 部门工资水平上升→为提供足够服务，公共部门 的工资水平须与私人部门保持同步→公共服务的 单位成本上升→公共服务的相对价格上升→公共 支出增长
13
注：*1990年数据，**1999年数据
不同发展程度国家政府支出占GNP的比重(%)
年份
低收入国家
中下等收入 国家 15 27
中上等收入 国家 25 27
发达工业 国家 28 40
1972 1986
19 23
14
尽管有些国家在有的时期出现政府支出负增 长的情况，但从长期和整体看，政府支出的 不断增长构成了发展的总趋势。
3
1.财政支出的规模
1.1 财政支出规模的度量 1.2 中国财政支出的规模 1.3 财政支出规模的国际比较 1.4 财政支出增长的原因分析
4
1.1 财政支出规模的度量
衡量指标
• 绝对指标 • 相对指标
5
绝对指标
• 用于考察财政支出的绝对数额； • 其特点是能够较直观地反映财政支出的现状和变 化情况； • 缺陷：难以反映影响财政支出的各种复杂因素。
• 绝对指标：表7-1 • 相对指标：表7-2
8
表7-2 中国的政府支出占国内生产总值（GDP）的比重(1978-2000)
年份 GDP 财政支出 (亿元) 财政支出 /GDP(%) 政府总支出 (亿元) 政府总支出 /GDP(%)
1978 1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986
27
完整性 可靠性 公开性 年度性
• 预算程序
编制→审批→执行→决策
24
零基预算制度(zero base budget, ZBB)
• 指编制支出预算时，不考虑用款单位以往年度的基数和 水平，一律以零为起点对原有和新增的开支项目进行审 核，然后确定当年经费支出数额。 • 零基预算的编制程序
确定决策单位； 制定一揽子决策； 排序。
26
本章小结
政府支出占国内生产总值(GDP)一般用以衡量一国 政府活动的规模。 各国财政支出均呈现出不断增长的趋势，对这种现 象的解释包括：(1)在工业化进程中，社会公众对政 府扩张有着潜在的需求；(2)偶然事件(如战争)加快 了政府增长，而惯性又阻止其返回以前的水平；(3) 政府部门和私人部门之间的非均衡增长导致政府的 增长；(4)某些集团利用政府使收入再分配向自己倾 斜。 预算监管制度、零基预算制度和政府采购制度是控 制财政支出的三种制度安排。
3624.1 4038.2 4517.8 4860.3 5301.8 5957.4 7206.7 8989.1 10201.4
1122.09 1281.79 1228.83 1138.41 1229.98 1409.52 1701.02 2004.25 2204.91
30.96% 31.74% 27.20% 23.42% 23.20% 23.66% 23.60% 22.30% 21.61%
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2.财政支出规模控制
控制财政支出规模的制度安排
• 预算监管制度 • 零基预算制度 • 政府采购制度
23
预算监管制度
• 财政预算是由政府编制，经立法机关审批，反映年度内 财政收支状况的计划。 • 预算原则
12
1.3 财政支出规模的国际比较
若干发达国家政府支出占GDP的比重(%)
年度 1940 1950 1960 1970 1980 1991 1998 美国 18.4 21.3 22.7 27.5 29.1 30.6* 28.3** 英国 30.0 39.0 31.9 33.2 41.8 39.1 40.2 加拿大 23.1 22.1 29.7 31.2 37.8 43.0 42.1 瑞士 19.2 19.9 17.7 21.3 29.3 33.6 n.a.
劳动分工和生产的专业化→经Βιβλιοθήκη Baidu交往复杂化→经济主体间的摩擦 增加→要求更多的政府保护、调节和管理活动。 收入提高和社会进步→对分配问题的关心加强→对教育、文化、 保健、福利等服务的需求增加→要求政府以更大的比例提高这些 方面的支出。 政府需直接介入某些大规模的投资生产领域
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偶然事件论
• 由英国经济学家皮科克和怀斯曼(Peacock and Wiseman, 1967)提出； • 也称时间型态理论、梯度渐进增长理论； • 主要观点
20
收入再分配论
• 一种观点认为：政府支出增长源于低收入者利用 政治制度进行有利于他们的收入再分配； • 另一观点认为：收入再分配有利于中等收入阶层， 而非低收入阶层。
21
小结
• 上述每一理论都有其合理性，但它们一般都只强调单一 或少数几个因素对财政支出的独立影响，没有一种理论 能够单独解释整个现象。 • 即使将这些理论放在一起，也仍有解释不清的地方。 • 影响财政支出的因素
财政支出 GDP
上述趋势表明
• 在市场化进程中，传统的在国家财政范围内履行的政府 职能逐步削弱； • 在原有的国家财政范围之外的新的政府职能，如社会保 障职能、社区建设职能等得到很大加强。
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用政府支出衡量一国政府活动规模的局限
• 政府支出只是对政府所提供的产品和服务总额的 近似反映； • 政府支出无法测算政府对经济活动的全部影响： 如管制使私人产品的提供成本增加。
1122.09 1281.79 1235.43 1149.21 1975.41 2294.93 2824.16 3896.50 4119.96
30.96% 31.74% 27.35% 23.64% 37.26% 38.52% 39.19% 43.35% 40.39%
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1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000
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相对指标
• 指财政支出总额与其他相关经济指标，如GDP、 个人可支配收入等的比值。 • 将财政支出加以分类，通过主要支出项目与GDP 之间的比值，考察财政支出增长的结构性特点。
7
1.2 中国财政支出的规模
政府总支出的计算
政 府 债务利息 + 企 业 预算外 社会保障 财政 (国 际 口 径 )= (官 方 口 径 )+ + + 出 出 总支出 支 亏损补贴 支 出 支 支出
公民的可容忍的税收水平决定可容忍的财政支出水平 只有在经济和社会制度受到冲击时，人们才会审视过去，在心理 上接受一个更高的可容忍的税收水平(审视效应)，容忍政府支出 更多地替代私人支出(置换效应) 审视效应和置换效应促使政府支出上新台阶 在冲击消失后，较高的支出水平因惯性而持续存在。
18
财政支出 GDP
15
1.4 财政支出增长的原因分析
解释财政支出增长的若干理论
• • • • 政府活动扩张论 偶然事件论 非均衡增长论 收入再分配论
16
政府活动扩张论
• 由19世纪德国经济学家瓦格纳(Wagner, A.)提出，故称 “瓦格纳法则”。 • 瓦格纳断言，工业化经济的发展必然伴随政府活动规模 的不断扩张，原因：
• 零基预算的困难
难以全面搜集有关各项活动的量化资料； 对决策方案进行分类的难度较大。
25
政府采购制度
• 指政府以公开招投标方式，从国内外市场上购买商品和 服务的行为。 • 政府采购原则：公开、公平、公正 • 政府采购程序
确定采购需求 选择采购方式 审查供应商资格 签订采购合同 履行采购合同 验收与结算
37.57% 34.15% 35.81% 35.32% 33.39% 31.10% 20.00% 18.61% 18.54% 20.34% 19.41% 21.34% 24.17% 25.04%
10
1978年以来中国政府规模变化的趋势
由1978年的30.96%逐步下降到1995年的11.87%， 之后回升至2000年的18.01%； • 政府总支出GDP 由1978年的30.96%逐步下降到1995年的 18.54%，之后回升至2000年的25.04%。 •
11954.5 14922.3 16917.8 18598.4 21662.5 26651.9 34560.5 46670.0 57494.9 66850.5 73142.7 76967.2 80579.4 88189.6
2262.18 2491.21 2823.78 3083.59 3386.62 3742.20 4642.30 5792.62 6823.72 7937.55 9233.56 10798.18 13187.67 15886.50
第9章 财政支出规模及其控制
本章提要
1.财政支出的规模 2.财政支出规模控制
2
引言
什么是财政支出？
• 也称政府支出或公共支出，指政府为履行职能而 消耗的一切费用的总和； • 财政支出是政府活动的成本。
考察财政支出的意义
• 财政支出的规模和结构既反映政府介入社会经济 生活的范围、领域和力度，也反映财政在社会经 济生活中的地位。
18.92% 16.69% 16.69% 16.58% 15.63% 14.04% 13.43% 12.41% 11.87% 11.87% 12.62% 14.03% 16.37% 18.01%
4491.56 5095.74 6058.29 6568.87 7232.19 8288.97 6910.77 8684.98 10661.03 13595.65 14196.74 16423.07 19473.46 22079.89
财政支出
私人支出
O
战前
战争
战后
时期
图7-1 偶然事件导致财政支出的增长
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非均衡增长论
• 由美国经济学家鲍莫尔(Baumol, 1967)提出，也 称鲍莫尔法则。 • 公共部门的活动为劳动密集型，私人部门的活动 为资本密集型→私人部门劳动生产率较高→私人 部门工资水平上升→为提供足够服务，公共部门 的工资水平须与私人部门保持同步→公共服务的 单位成本上升→公共服务的相对价格上升→公共 支出增长
13
注：*1990年数据，**1999年数据
不同发展程度国家政府支出占GNP的比重(%)
年份
低收入国家
中下等收入 国家 15 27
中上等收入 国家 25 27
发达工业 国家 28 40
1972 1986
19 23
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尽管有些国家在有的时期出现政府支出负增 长的情况，但从长期和整体看，政府支出的 不断增长构成了发展的总趋势。
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1.财政支出的规模
1.1 财政支出规模的度量 1.2 中国财政支出的规模 1.3 财政支出规模的国际比较 1.4 财政支出增长的原因分析
4
1.1 财政支出规模的度量
衡量指标
• 绝对指标 • 相对指标
5
绝对指标
• 用于考察财政支出的绝对数额； • 其特点是能够较直观地反映财政支出的现状和变 化情况； • 缺陷：难以反映影响财政支出的各种复杂因素。
• 绝对指标：表7-1 • 相对指标：表7-2
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表7-2 中国的政府支出占国内生产总值（GDP）的比重(1978-2000)
年份 GDP 财政支出 (亿元) 财政支出 /GDP(%) 政府总支出 (亿元) 政府总支出 /GDP(%)
1978 1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986
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完整性 可靠性 公开性 年度性
• 预算程序
编制→审批→执行→决策
24
零基预算制度(zero base budget, ZBB)
• 指编制支出预算时，不考虑用款单位以往年度的基数和 水平，一律以零为起点对原有和新增的开支项目进行审 核，然后确定当年经费支出数额。 • 零基预算的编制程序
确定决策单位； 制定一揽子决策； 排序。
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本章小结
政府支出占国内生产总值(GDP)一般用以衡量一国 政府活动的规模。 各国财政支出均呈现出不断增长的趋势，对这种现 象的解释包括：(1)在工业化进程中，社会公众对政 府扩张有着潜在的需求；(2)偶然事件(如战争)加快 了政府增长，而惯性又阻止其返回以前的水平；(3) 政府部门和私人部门之间的非均衡增长导致政府的 增长；(4)某些集团利用政府使收入再分配向自己倾 斜。 预算监管制度、零基预算制度和政府采购制度是控 制财政支出的三种制度安排。
3624.1 4038.2 4517.8 4860.3 5301.8 5957.4 7206.7 8989.1 10201.4
1122.09 1281.79 1228.83 1138.41 1229.98 1409.52 1701.02 2004.25 2204.91
30.96% 31.74% 27.20% 23.42% 23.20% 23.66% 23.60% 22.30% 21.61%