计算机财务管理财务模型研究
公司财务管理中的财务模型与预测
公司财务管理中的财务模型与预测随着企业经营环境的不断变化和市场需求的增长，公司财务管理成为了企业持续发展所必需的重要环节。
在这个过程中，财务模型与预测扮演着关键的角色，帮助企业管理层做出明智的决策。
本文将探讨财务模型与预测在公司财务管理中的作用，并介绍一些常见的财务模型和预测方法。
一、财务模型的作用财务模型是通过建立数学和统计等方法来描述和处理公司财务数据的工具。
它可以帮助企业分析和预测财务状况、经营风险和资金需求，为企业管理层制定战略和决策提供依据。
财务模型可以从多个角度对企业的财务情况进行分析，例如利润模型、现金流模型、财务比率模型等。
二、常见的财务模型1. 利润模型：利润模型可以帮助企业管理层分析企业的盈利能力和盈利结构。
通过利润模型，企业可以了解产品销售的收入和成本，进而确定最优的产品组合和定价策略。
2. 现金流模型：现金流模型用于预测企业的现金流量情况，帮助企业管理层有效管理和运用现金。
现金流模型可以帮助企业预测未来的现金流入和流出情况，为企业提供有效的预算和决策依据。
3. 财务比率模型：财务比率模型是通过对财务指标进行计算和比较，评估企业的财务健康状况和绩效。
常用的财务比率包括流动比率、资产负债比率、净利润率等，这些比率可以帮助企业管理层发现企业的财务问题和潜在风险。
三、财务预测的方法财务预测是企业管理层根据历史数据和市场预期，预测未来一段时间内的财务状况和经营情况。
财务预测方法多样，常用的包括趋势分析、回归分析和比例分析等。
1. 趋势分析：趋势分析是基于历史数据的变化趋势进行预测。
通过对历史数据进行趋势分析，企业管理层可以发现和预测一些规律性的变化，从而预测未来的财务情况。
2. 回归分析：回归分析是通过建立数学模型，确定不同变量之间的关系，并进行预测。
企业管理层可以通过回归分析来预测财务指标与其他变量之间的关系，为决策提供依据。
3. 比例分析：比例分析是通过对财务指标进行比较和分析，预测企业未来的财务状况。
计算机财务管理中最佳现金持有量模型构建
赤 峰 学 院 学 报（ 自 然 科 学 版 ） Journal of Chifeng University（Natural Science Edition）
Vol. 28 No. 2 Feb. 2012
计算机财务管理中最佳现金持有量模型构建
王 静， 孙振娟
由图 1 中可知，当从总成本的最低点连线，通 过机会成本和短缺成本交点，再作垂直于 x 轴并且 与它相交的点即为最佳现金持有量的数值点，由图
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可知最佳现金持有量为 45000 元. 当超过这一点 后，机会成本上升的代价就会大于短缺成本降低的 好处，而在这一点之前，短缺成本的上升的代价就 又会大于机会成本降低的好处.因此，只有在这个 位置上的现金持有量是最合适的，此时相关总成本 最小.因此，应选择方案 3 为最佳方案. 2 存货分析方法概述
通过利用计算机中 Excel 的“规划求解”工具 来构建最佳现金持有量模型. 2.2.1 在计算机中新建一个 Excel 工作表，输入相 应的基本数据并且对基本数据所在的单元格定义 出相对应的汉字名称.在 B4 中定义为“现金总量”； 在 B5 中定义为“交易费用”；在 B6 定义中为“利 率”；在 E5 中定义为“最佳余额”；在 E6 定义中为 “总成本”. 之后在 E6 单元格中输入计算总成本的 公式：=E5/2*Rate+T/E5*b（. 图 4 所示） 2.2.2 在菜单的“工具”中选择“规划求解”的令， 可以看到“规划求解参数”对话框出现.在对话框 中，需要将“目标单元格”设置为“总成本”；接着将 “等于”设置为“最小值”；替换“可变单元格”为“最 佳余额”.出现的“约束”栏中，点击“添加”，接着出 现“添加约束”对话框.我们再“添加约束”对话框 中，需要将“引用位置”设置为显示在单元格 E6 中 的最佳余额，然后将运算符号设置为〉=，最后将“约 束值”设置为 30000 然后点击“确定”（如图 2）. 2.2.3 在所有参数输入后，出现如图 2 所示的画 面.点击“求解”，命令，出现如图 3 所示的“规划求 解结果”对话框，“保存规划求解结果”后，“确定”， 规划求解结果，即最佳现金余额为 35000 元（. 如图
完善财务建模 提高财务管理水平
财务建模 为解决这一特定 问题起 到了巨大作用。财务建模 不仅可 以用于验证 已有理论的观点和方法的正确性 和严密性 ， 同时也可 以成为新理论诞生的土壤、契机和工具。 ２ ． 财务建模方法的讨论 也可 以为实证研究提供很好的方法论 基础。财务建模不仅可 以验证规范研究所提出的观点和方法的正 确性和严密性 ， 同时财务建模方法 的讨论 也可以为实证研究提供 很好的方法论基础。在文献［ ３ 】 中， 作者深入研究 并总结 了当今实 证会计研究 的理论和方法 。由于现在实证研究愈来愈受到重视 ， 因此掌握实证研究的方法至关重要。财务建模的方法很多都可 以 用于实证研究 ， 甚至可以说财务建模本 身就是一种实证研究 。因 此， 学习财务建模可 以为实证研究打下非常好的基础。 财务建模 的工具对于财务建模 问题的研 究至关重要。过去 财 务建模大多通过微软办公软件Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ 来完成。对于统计建模， 大家采 用较多的有Ｓ ＡＳ 、Ｓ Ｐ Ｓ Ｓ 等。现在用ＭＡ Ｔ Ｌ Ａ Ｂ 应用软件包建模使财 务建模更加得心应手。ＭＡＴ Ｌ ＡＢ 是一个功能完备 ， 易学易用的工 具软件包。ＭＡ Ｔ Ｌ ＡＢ 的主要特点是 ： 计算能力强， 绘图能力 强， 编 程能力强。ＭＡ Ｔ Ｌ ＡＢ 的使用扩充了财务建模研究的内容 ， 并为财 务建模提供很好的计算机支持。用ＭＡＴ Ｌ ＡＢ 作为工具不仅可 以提 高财务建模的效率 ， 而且可 以以非常直观的方式将 自己的模型表现 出来 ， 更可 以创造 出适合于特定企业和特定 隋况的模型系统。笔者 在总结多年财务建模研究的心得和体会的基础上 ， 为研究生开设 了 “ ＭＡＴ Ｌ ＡＢ 财务建模与分析”课程并出版了同名教材 。在为研究 生讲授此课的过程中， 深感财务建模对研究生今后实证研究的重要 作用 ， 也体会到学生学习该 门课程的热情和投入精神 。同学们通过 该课程的学习不仅掌握 了财务建模的基本理论和方法 ， 也提高了进 步学习会计和财务理论的兴趣和热 隋。
财务管理中的财务分析与模型
财务管理中的财务分析与模型随着企业规模的扩大和经济环境的变迁，财务管理成为企业管理中越来越重要的一部分。
财务分析是财务管理的核心部分，该分析可以帮助企业准确评估自身的财务状况和市场地位，为企业发展提供决策支持。
同时，财务模型作为现代财务管理的重要工具，帮助企业进行决策和价值评估。
本文将探讨财务管理中的财务分析与模型。
一、财务分析1.财务比率分析财务比率分析是财务分析中最基本、最重要的方法。
这种分析以财务报表为依据，通过一个系列指标计算和比较来评估企业的财务状况。
这些指标包括财务杠杆率、流动比率、应收账款周转率等。
比率分析可以帮助企业了解自身财务状况，并对其未来的财务情况进行预测。
2.财务趋势分析财务趋势分析是另一种常用的财务分析方法。
它主要关注企业在多年之间的财务状况变化，比较资产、负债和所有权益的变化趋势，以此来衡量企业的健康状况。
趋势分析可以帮助企业了解自身的运营状况和财务风险。
3.财务共分析财务共分析是一种比较企业间财务状况的分析方法。
通过对比企业的财务报表，财务共分析可以帮助企业了解自身在行业内的定位，同时找到自身在经营中的不足之处和提升空间。
二、财务模型1.财务模型的定义财务模型是一个系统化的框架，用于描述企业的财务状况和未来的发展趋势。
它是一种计算分析工具，可以帮助企业进行决策和评估，支持企业的投资决策、财务规划和风险管理等方面。
2.财务模型的类型在财务模型中，最常用的模型是财务计算模型。
它是一种数学模型，可以模拟企业财务运作情况，确定未来的财务状况，进而帮助企业进行决策。
此外，仍有其他类型的财务模型，如统计建模、时间序列分析等，这些模型可以根据不同的研究目标和场景进行选择。
3.财务模型的应用财务模型广泛应用于企业财务管理、投资决策和风险管理等方面。
它可以对投资计划、财务规划、预算和现金流等方面进行建模和分析，并提供决策支持。
财务模型也可以帮助企业评价业务机会，并确定风险和回报之间的平衡。
《计算机财务管理》
《计算机财务管理》在当今数字化飞速发展的时代，计算机技术在财务管理领域的应用愈发广泛和深入，为企业的财务管理带来了前所未有的变革和机遇。
计算机财务管理，简单来说，就是将计算机技术与财务管理的理论和方法相结合，通过各种软件和系统，实现财务数据的处理、分析、决策支持等功能。
它不再是传统手工记账和简单电子表格的运用，而是涵盖了从财务基础数据录入到复杂财务模型构建的全过程。
首先，计算机财务管理显著提高了财务数据处理的效率和准确性。
以往，财务人员需要花费大量时间和精力手工录入账目、核对数据，不仅容易出错，而且工作繁琐。
而现在，借助专业的财务管理软件，如用友、金蝶等，财务数据可以实现自动化录入、分类、汇总和计算。
这大大减少了人为错误，提高了数据的准确性和及时性。
比如，在处理大量的交易数据时，计算机能够瞬间完成计算和分类，而人工可能需要数天甚至更长时间，还难以保证完全正确。
其次，计算机财务管理为财务分析提供了强大的工具和手段。
通过数据挖掘和数据分析技术，企业可以从海量的财务数据中提取有价值的信息，进行深度分析。
比如，利用财务比率分析、趋势分析、成本分析等方法，帮助企业了解自身的财务状况、经营成果和现金流情况。
不仅如此，还可以进行预测分析，预测未来的收入、成本和利润，为企业的战略规划和决策提供有力支持。
例如，通过建立销售预测模型，结合市场趋势和历史数据，企业可以较为准确地预测未来的销售额，从而合理安排生产和采购计划，优化资源配置。
再者，计算机财务管理在预算管理方面发挥着重要作用。
企业可以利用计算机系统制定详细的预算计划，包括销售预算、生产预算、成本预算等，并实时监控预算执行情况。
一旦实际数据与预算出现偏差，系统能够及时发出预警，便于企业采取相应的调整措施。
这种动态的预算管理方式，使得企业能够更加灵活地应对市场变化，提高资金使用效率和经营效益。
在风险管理方面，计算机财务管理也具有不可忽视的价值。
它可以通过建立风险评估模型，对市场风险、信用风险、流动性风险等进行量化分析和评估。
计算机财务管理：财务建模方法与技术9-财务计划模型
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A B C D E AA企业
假设条
AA企
业预计财
33.128%销售增长率
损益
表
0.80销售成本占销售收入的比例销售收入 2,875,570
0.1
销售和管理费用占销售收入的比
例销售成本 2,300,456
0.09利率
销售和管理
费 287,557
0.33所得税率利税前收益 287,557
0.19流动资产占销售收入的比例利息 48,751
0.09应付帐款占销售收入的比例税前收益 238,806
0.37固定资产投资占销售收入的比例所得税 78,806
净收益 160,000
0.40留存收益比例
0.60股利占净收益的比例
283,356外部资金需要量
资
产负债表
50%借款比率流动资产 546,358
固定资产 1,063,961
资产合计 1,610,319
应付帐款 258,801
其他应付款 4,007
流动负债 262,808
长期负债 541,678
股权 805,678
负债权益合
计 1,610,165。
计算机财务管理实验报告总结（3篇）
计算机财务管理实验报告总结实验中，出现了一些问题列入杜邦分析，由于对财务的理论知识学的不是很扎实，所以在固定资产这块耽误了不少时间，涉及固定资产的科目太多包括国定资产原价，固定资产清理，固定资产累计折旧，固定资产净额，有点乱，所以这个地方不会做，可能利润知识不扎实，最后看了看课本，在同学的帮助下，终于做出来了，对于这个杜邦分析图，我觉得还有一方面值的我们注意，就是做图这个特别耗费时间，这是题中给出了这个表，要是自己设计，将耽误许多时间，所以我觉的要学好计算机财务管理，就必须对计算机基础知识学扎实，在此基础上把财务管理理论知识，和上机实验相结合，这样才能学好计算机财务管理。
财务管理知识比较繁琐，公式比较多，而且上机的时候数据比较多，这又是一个问题，虽然老师给出了公式和做题的步骤但是还会经常出错，所以我们在实习中要有耐心和细心，只有这样才能避免出错。
实习的启示：1.经过这次的实习，让我真正体会到财务管理是一项巨大而复杂的工作，它最考验一个人的耐力与细心，每一个过程都是非常的复杂与繁琐，所以一定要养成细心做事的习惯;2.经过实习，使我比较全面、系统的了解和熟悉了现代计算机财务管理各个环节的基本内容，加深了我对计算机财务管理基本原则和方法的理解，使我对计算机财务管理的操作的基本技能更加熟练，为我们以后的学习和工作打下了坚实的基础;3.以前没有学懂的一些东西，在这个实习过程中我基本把它们弄懂了,可以说这是对我所学知识的复习和深化;4.做题中给出了公式和答案,这对初次接触计算机财务管理的我们提供了极大的方便,主要是公式基本上都记不清了,如果让我们自己找公式去做,将会浪费很多时间,而且还不能很好的对公式进行很好的掌握。
实习中不足：1.我们主要是在老师给出的答案下按照给好的步骤做题，缺乏独立操作E____CEL的能力,在未来工作中可能遇到问题,，自己不会解决，建议做俩边第二遍有学生独立自主的做题。
2.在实习过程中因为认识上有许多不足,要达到理论与实际的真正结合仍需加强训练,并投入更多的实践。
财务模型的建立与分析
财务模型的建立与分析财务模型是指通过运用各种数学和统计方法，对企业的财务状况、经营活动、投资项目等进行定量化分析和预测的工具。
它是财务管理中的重要组成部分，能够帮助企业管理者做出决策、评估风险、优化资源配置，在经营过程中发挥重要作用。
本文将重点探讨财务模型的建立和分析方法。
一、财务模型的建立财务模型的建立是基于企业财务数据的收集、整理和分析，并以此为基础进行模型构建。
下面将介绍财务模型建立的三个关键步骤。
1. 数据收集与整理要建立财务模型，首先需要收集企业的财务数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些数据可以通过企业的财务报表获得。
然后，将这些数据进行整理，清晰地展示企业的财务状况和经营活动情况。
2. 假设设定与变量选择在建立财务模型之前，需要明确建模的目的和假设。
根据实际情况确定需要分析的问题，并选择适当的变量来进行建模。
例如，如果要评估一项投资项目的经济效益，可以选择收入、成本、折旧等变量作为建模指标。
3. 模型构建与验证根据收集到的财务数据和设定的假设，可以选择适当的数学模型来进行财务分析。
常用的财务模型包括财务比率分析、财务预测模型和投资评估模型等。
在构建模型的过程中，需要合理选择参数和变量，并进行模型的验证和优化，确保模型能够准确地反映实际情况。
二、财务模型的分析财务模型的分析是通过对建立好的模型进行数学计算和模拟实验，得出有关企业财务状况和经营情况的结论。
下面将介绍财务模型分析的三个方面。
1. 财务比率分析财务比率分析是常用的财务模型分析方法之一，通过计算和比较不同的财务指标来评估企业的经营状况和财务稳定性。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、负债比率和盈利能力比率等。
通过对这些比率的计算和分析，可以了解企业的偿债能力、经营效率和盈利能力等关键指标。
2. 财务预测模型财务预测模型是指通过对企业历史财务数据的分析，预测未来一段时间内的财务状况和经营表现。
这种模型可以帮助企业管理者做出合理的决策，制定科学的财务计划。
计算机财务管理财务建模方法与技术
计算机财务管理财务建模方法与技术财务建模方法与技术主要包括数学建模技术、统计分析技术和计算机技术等。
一、数学建模技术（一）线性规划模型：线性规划模型是指在一定的约束条件下，利用线性方程组来表达财务问题的优化目标，并通过计算机技术求解最优解。
线性规划模型可以应用于财务决策中的资金分配、项目投资等问题。
（二）整数规划模型：整数规划模型是在线性规划模型基础上添加整数约束条件，即决策变量必须是整数的一类优化模型。
整数规划模型可以应用于财务决策中的生产计划、库存管理等问题。
（三）动态规划模型：动态规划模型是一种将多阶段决策问题转化为一系列子问题，并通过递归的方式求解的优化模型。
动态规划模型可以应用于财务决策中的投资组合优化、资产负债管理等问题。
二、统计分析技术（一）回归分析：回归分析是一种通过建立数学模型来研究变量之间关系的统计分析方法。
在财务建模中，回归分析可以应用于财务指标与经济变量之间的关系分析和预测。
（二）时间序列分析：时间序列分析是一种通过对时间序列数据进行建模和分析来研究变量随时间变化的规律的统计分析方法。
在财务建模中，时间序列分析可以应用于股票价格预测、汇率变动分析等问题。
（三）假设检验：假设检验是通过对样本数据进行统计分析，来对总体参数进行推断的一种统计方法。
在财务建模中，假设检验可以应用于财务数据的可靠性评估和决策结果的显著性检验。
三、计算机技术（一）数据挖掘技术：数据挖掘是利用计算机技术从大量的数据中提取有用的模式和信息的一种技术。
在财务建模中，数据挖掘技术可以应用于财务数据的分类、聚类、关联规则挖掘等分析工作。
（二）人工神经网络：人工神经网络是一种模拟脑神经元结构和功能的计算模型，通过训练神经网络来实现对数据的分类和预测。
在财务建模中，人工神经网络可以应用于财务数据的风险评估、信用评级等问题。
（三）决策支持系统：决策支持系统是一种利用计算机技术和模型方法来帮助决策者进行决策的信息系统。
计算机财务管理财务建模方法与技术
计算机财务管理财务建模方法与技术随着信息技术的快速发展，计算机在财务管理中扮演着越来越重要的角色。
计算机财务管理财务建模方法与技术的出现，为企业的财务决策提供了更为精确和可靠的依据。
本文将介绍计算机财务管理财务建模的基本概念、方法和技术，以及其在实践中的应用。
一、财务建模的基本概念财务建模是指利用数学和计算机技术对财务数据进行分析和预测的过程。
它通过建立数学模型，对财务数据进行量化和模拟，从而帮助企业进行财务决策和风险管理。
财务建模的目的是通过对财务数据的分析和预测，提供决策者所需的信息，帮助其做出更加准确和科学的决策。
二、财务建模的方法1. 统计分析法统计分析法是财务建模的常用方法之一。
它通过对财务数据进行分析和统计，揭示数据之间的关系和规律。
统计分析可以帮助企业了解财务数据的分布情况、趋势和变化规律，从而对未来的财务情况进行预测。
常用的统计分析方法包括回归分析、时间序列分析等。
2. 线性规划法线性规划法是一种优化方法，可以帮助企业在有限的资源下实现最优的财务目标。
线性规划模型可以将财务决策问题转化为数学模型，通过对模型进行求解，得到最优的决策方案。
线性规划方法在财务风险管理、资金配置等方面有广泛的应用。
3. 决策树分析法决策树是一种决策分析的图形模型，可以帮助企业在不确定的环境下做出合理的决策。
财务建模中的决策树分析法通过对不同决策选项和可能结果的评估，帮助企业选择最优的财务决策方案。
三、财务建模的技术1. 数据挖掘技术数据挖掘技术是一种从大规模数据中发现潜在模式和规律的方法。
在财务建模中，数据挖掘技术可以帮助企业从海量的财务数据中提取有价值的信息，揭示财务数据之间的关系和规律，为财务决策提供支持。
2. 人工智能技术人工智能技术在财务建模中的应用日益广泛。
例如，基于机器学习的预测模型可以通过对历史数据的学习，对未来的财务情况进行预测。
人工智能技术还可以帮助企业进行风险管理和投资决策，提高财务管理的效率和准确性。
财务分析建模实验报告(3篇)
第1篇一、实验背景随着我国经济的快速发展，企业对财务管理的需求日益增长。
财务分析作为企业财务管理的重要组成部分，对于企业的决策制定、风险控制和资源优化配置具有重要意义。
为了提高财务分析的科学性和准确性，本文通过财务分析建模实验，旨在探索构建一套适用于企业财务分析的模型，为企业提供有效的决策支持。
二、实验目的1. 熟悉财务分析的基本原理和方法。
2. 掌握财务分析建模的基本步骤。
3. 建立一套适用于企业财务分析的模型，提高财务分析的准确性和实用性。
4. 通过实验验证模型的可行性和有效性。
三、实验内容1. 数据收集与整理本实验采用某上市公司近三年的财务报表数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
数据来源于我国证券交易所网站。
数据整理步骤如下：（1）将原始数据录入Excel表格；（2）对数据进行清洗，去除异常值和缺失值；（3）计算各财务指标，如流动比率、速动比率、资产负债率、净利润率等。
2. 财务分析模型构建本实验采用多元线性回归模型进行财务分析。
模型如下：Y = β0 + β1X1 + β2X2 + ... + βnXn + ε其中，Y为因变量（如企业盈利能力、偿债能力、营运能力等），X1、X2、...、Xn为自变量（如资产负债率、流动比率、速动比率等），β0、β1、...、βn为回归系数，ε为误差项。
模型构建步骤如下：（1）确定因变量和自变量；（2）进行数据预处理，包括标准化、归一化等；（3）使用统计软件（如SPSS、R等）进行回归分析，得到回归系数；（4）验证模型的拟合优度、显著性等指标。
3. 模型优化与验证为了提高模型的准确性和实用性，对模型进行以下优化：（1）剔除不显著的变量，提高模型的解释力；（2）引入滞后变量，提高模型的预测能力；（3）使用交叉验证等方法验证模型的泛化能力。
四、实验结果与分析1. 模型拟合结果通过多元线性回归分析，得到以下模型：盈利能力= 0.5 + 0.3 × 资产负债率 - 0.2 × 流动比率+ 0.1 × 速动比率模型的拟合优度为0.89，说明模型对数据的解释能力较强。
财务管理中的绩效评价模型研究
财务管理中的绩效评价模型研究在现代企业经营管理中，财务管理一直是企业经营管理的核心之一。
财务管理中的绩效评价模型则是财务管理中的一个重要组成部分，绩效评价的好坏直接决定了企业的发展方向和发展速度。
在这篇文章中，我们将对财务管理中的绩效评价模型进行研究和探讨，从而为企业发展提供一些指导和帮助。
一、财务绩效评价的概念财务绩效评价是指通过财务数据和财务分析手段来对企业的经营绩效进行评价和衡量的一种管理方法。
财务绩效评价直接反映了一个企业的经营效率和经济效益。
财务绩效评价模型则是在财务绩效评价过程中使用的数学模型和评价方法。
二、常见的财务绩效评价模型1. 财务比率分析模型财务比率是对企业财务状况进行衡量的一种数学指标。
财务比率分析模型用来分析企业财务情况，并且能够反映出企业各项业务及管理活动的质量和效益，主要包括偿债能力、盈利能力、资产管理能力等方面。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率、总资产周转率、毛利率、净利润率等。
2. 投资回报率模型投资回报率模型是通过计算企业所投资的资本的收益率来反映企业的盈利能力。
投资回报率模型可以通过计算利润率、资产回报率、股东权益回报率等指标来衡量企业的盈利能力。
3. 整体财务评分卡模型整体财务评分卡模型是通过构建财务评分卡来对企业的财务状况进行衡量和评价。
整体财务评分卡模型包括对一定的贵重数据进行统计和分析，以便企业管理层更好地了解自己的财务状况，并且开展相应的管理活动来优化企业的经营绩效。
4. 价值链分析模型价值链分析模型是一种分析企业价值链的方法，它通过对所有价值链活动和环节的收益和成本进行分析和评估，从而找到企业的价值创造过程中的瓶颈和短板，为企业改进和优化价值链提供依据和方向。
三、财务绩效评价模型的应用财务绩效评价模型在企业经营管理中有着非常广泛的应用，主要体现在以下几个方面：1. 提高决策效率和准确度财务绩效评价模型可以为企业决策提供准确的财务数据和分析结果，从而让企业管理层能够更好地进行决策，提高管理决策的准确性和效率。
试论财务建模的理论、方法和工具
试论财务建模的理论、方法和工具[摘要] 本文讨论了财务建模的内涵,分析了财务建模的理论基础,探讨了财务建模的方法以及财务建模的工具。
本文认为:财务建模的理论基础包括数学、统计学、经济学、财务管理学、金融学、会计学、计算机程序设计等。
财务建模的方法有数学中的逻辑演绎法,统计学中的统计分析法,计算机模拟法等。
过去财务建模大多通过微软办公软件Excel来完成,对于统计建模,大家采用较多的有SAS、SPSS等,但本文认为:财务建模的较理想的软件平台是MATLAB,因此建议在财务建模的理论研究和实践中使用MATLAB作为工具。
[关键词] 财务建模;数学模型;计算机模型;建模方法一、何谓财务建模在文献[1]中,作者定义:财务建模是用数学术语或者计算机语言建立起来的表达财务问题各种变量之间关系的学科。
在该定义中,财务建模不仅包括财务问题的数学建模,也包括计算机建模。
所谓数学建模就是把一个称为原型的实际问题进行数学上的抽象,在做出了一系列的合理假设以后,将原型用一个或者一组数学方程来表示。
所谓计算机建模是将一个复杂的财务问题用计算机模拟,从而了解和掌握它的内在规律,预测它的未来发展。
二、财务建模的理论基础财务建模是利用数学方法或者计算机解决财务问题的一种实践,是研究分析财务变量之间关系的重要工具。
财务建模是一门理论性很强的学科,具有坚实的理论基础和理论依据。
它的理论基础包括数学、统计学、经济学、财务管理学、金融学、会计学、计算机程序设计等。
1. 数学财务建模是研究如何建立财务问题各变量之间关系的数学模型或计算机模型的学科,因此数学是财务建模最重要的理论基础。
会计学和财务管理中有很多非常重要的模型[2],例如,资本资产定价模型(CAPM),投资组合模型,证券估价模型,Black-Scholes 期权定价模型等。
这些模型是财务理论重要的内容,可以说是财务建模最重要的研究成果,是历史上很多著名的科学家经过多年的研究总结出来的解决财务问题的数学模型。
财务管理中的资产组合管理模型研究
财务管理中的资产组合管理模型研究财务管理中的资产组合管理模型是一种重要的工具，用于帮助企业和个人有效地管理和配置资产，以实现最大化的收益和最小化的风险。
本文将对资产组合管理模型进行研究，重点探讨其涵义、分类以及在实际应用中的优势和限制。
首先，让我们来了解什么是资产组合管理模型。
资产组合管理模型是指通过分散投资风险，同时追求更高的回报率的一种投资策略。
它根据不同资产的特性和预期收益率，通过优化资产配置来达到最佳的投资组合。
资产组合管理模型不仅仅考虑了单一资产的回报和风险，还考虑了资产之间的相互关系和协同效应，以达到对冲风险和优化回报的目标。
资产组合管理模型可以分为传统模型和现代模型两类。
传统模型包括均值-方差模型和有效前沿模型。
均值-方差模型将资产的预期回报和风险通过计算均值和方差来衡量，以此确定最佳的资产配置比例。
然而，这种模型没有考虑各种因素对回报和风险的影响，可能导致投资决策不准确。
有效前沿模型通过将投资组合的预期回报和风险放在一个图表上，可以帮助投资者评估不同组合的风险和回报之间的权衡。
现代模型包括马科维茨资产组合理论和资本资产定价模型（CAPM）。
马科维茨资产组合理论通过考虑资产之间的相关性和协方差来优化投资组合，以实现最佳的风险和回报平衡。
CAPM模型则基于风险偏好和市场风险溢价来确定资产的期望回报率。
这些现代模型考虑了更多因素的影响，对投资决策更加准确。
在实际应用中，资产组合管理模型具有一定的优势和限制。
首先，资产组合管理模型可以帮助投资者降低风险，通过分散投资来减少单一资产的风险。
其次，资产组合管理模型可以优化投资组合，实现最大化的收益。
通过选择最佳的资产配置比例，投资者可以获得更好的回报。
此外，资产组合管理模型还可以根据不同的投资目标和风险偏好进行个性化的投资组合设计，满足投资者的需求和目标。
然而，资产组合管理模型也存在一些限制。
首先，模型的准确性依赖于投资者对资产回报和风险的预测能力。
计算机财务管理财务建模方法与技术第五版课程设计
计算机财务管理财务建模方法与技术第五版课程设计一、设计意义计算机财务管理课程是财经类专业的一门重要课程，通过该课程的学习，可以培养学生的财务管理、数据分析以及计算机应用等方面的专业能力。
本次课程设计旨在让学生通过实践，掌握财务建模的基本方法与技术，提高计算机在财务管理中的应用能力。
二、设计要求根据市场实际需求，利用Excel软件进行财务数据建模，并进行分析与解释，最终形成一份报告。
具体要求如下：1.选择一家有代表性的企业，搜集该企业过去三年的财务数据。
2.根据数据，利用Excel软件进行财务建模。
3.完成财务模型的基本设计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4.根据分析结果，给出相应的建议。
三、设计步骤1.选取企业并搜集数据。
本次课程设计选取了某知名科技公司，搜集了其过去三年的财务数据。
数据包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.利用Excel软件进行财务建模。
在Excel软件中，我们可以使用多种工具和函数对财务数据进行建模。
比如使用SUM函数计算总金额，使用财务函数计算贷款利率等等。
3.完成财务模型的基本设计。
基于以上搜集的数据，我们设计了三种基本财务模型：•资产负债表（Balance Sheet）•利润表（Income Statement）•现金流量表（Cash Flow Statement）这三种表格互相关联，是财务建模的基础。
在设计过程中，我们注意到以下几点：•对数据准确性的要求，需要确保数据的正确性。
•对表格格式的要求，需要按照财务报表的格式进行设计。
•对表格公式的要求，需要说明公式的含义，确保正确性。
4.根据分析结果，给出相应的建议。
通过对财务数据的分析，我们可以得到该企业的财务状况。
根据分析结果，我们给出了如下建议：•加大对研发投入的支持，以加快新产品的研发进程。
•将经营重心转向高附加值业务，提高企业盈利能力。
•加强成本控制，提高经营效率。
四、设计心得通过本次课程设计，我们深入了解了财务建模的基本方法与技术，并学习了如何利用Excel软件进行模拟分析。
的答案——财务模型分析与设计的复习思考题（安徽大学）
的答案——财务模型分析与设计的复习思考题（安徽⼤学）财务管理模型分析与设计》复习思考题注：红⾊标出需要补充01、什么是计算机财务管理模型？其组成要素有哪些？计算机财务管理模型是利⽤数学符号和计算机技术，在计算机环境中描述财务管理活动的经济定量分析模型，它保留了财务管理主要要素间基本联系，加以形式化描述。
.组成要素： 1基本数据； 2公式；3 计算机⼯具和控件 4输出结果 5⽂档 02、计算机财务管理模型的建⽴步骤⼀、明确任务和⽬标（定义问题），定义问题1观察经济业务，2简化复杂性，3 找出限制条件 4 寻找连续反馈；，⼆、建⽴定量模型（数学模型）：1 确定决策变量 2 ⽬标函数和限制条件 3 收集数据——考虑到时间 / 成本的问题三、建⽴ excel 模型四、求解模型与决策03、企业信息系统的三层架构及其功能DSS包括：EIS分析预测决策等；实现变量分析；MIS/ERP资⾦流、信息流、物流处理与共享，财务业务⼀体化处理DP资⾦流处理；会计业务处理04、绘制图表的基本原则1. 数据源取值原则；2. 含头取值原则（必须包括上表头、左表头或者其中⼀组表头的信息）；3. 取值⽬标性原则；05、创建图表的步骤启动图表向导1 确定图表类型；2 选择数据来源；3 图表选项； 4图表位置06、⽐率分析模型的设计内容与步骤⼀.变现能⼒⽐率：流动⽐率 =流动资产 /流动负债 2：1的流动⽐率最佳速动⽐率=（流动资产—存货） /流动负债速动⽐率以 1:1 为好⼆.资产管理⽐率：存货周转率 =销货成本 /平均存货存货周转天数 =360/存货周转率=360*平均存货 / 销货成本应收账款周转率 =赊销业务收⼊ / 平均应收账款应收账款周转天数 =360/应收账款周转率 =360*平均应收账款 / 赊销业务收⼊流动资产周转率 =主营业务收⼊ / 平均流动资产总资产周转率 =主营业务收⼊ / 平均资产总额三.负债管理⽐率：资产负债率 =负债总额 / 资产总额产权⽐率 =负债总额 /所有者权益有形净值债务⽐率 =负债总额 / （所有者权益 -⽆形资产净值）已获利息倍数 =（税前利润 +利息费⽤） / 利息费⽤四.盈利能⼒⽐率销售净利率 =净利润/ 主营业务收⼊销售⽑利率 =⽑利/主营业务收⼊ =（主营业务收⼊ -主营业务成本） /主营业务收⼊销售净利率 =净利润/ 平均资产总额净值报酬率 =净利润/平均所有者权益 =净利润 /平均净资产五.市价⽐率每股盈余 =（净利润-优先股股利） /流通股股数市盈率=每股市价 /每股盈余每股股利 =股利总额 /流通股股数股利⽀付率 =每股股利 /每股盈余步骤：1 分析数据直接从资产负债表或利润表中得到；（1）直接⽤单元定义公式（2）给单元取名字，⽤名字定义公式2 分析数据通过⽴体表计算得到；3 数据更新；07、设计杜邦分析模型的步骤，从杜邦系统图中可以得出哪些财务信息？1. 在财务分析模型中增加⼀个新⼯作表2. 设计分析框3. 定义分析框中的项⽬名称、公式和数据链接4. 关掉⼯作表⽹格线5. 杜邦系统图的缩放财务信息：1权益报酬率是⼀个综合性极强、最有代表性的财务⽐率，它是杜邦系统的核⼼。
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A&B 产生 AB；A!：C1（引用 该区域内所有单元格）
，（逗号） 联合运算符； 引用运算符
（空格） 交叉运算符
A1:C1，A2:C2(引用 A1:C2) A1:C1 B1:D1(引用 B1:C1)
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3.3 相关技术
❖ 3.单元格引用
▪ 单元格引用是指用于表示单元格在工作表上所处位置的坐标集。
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销售净利率
EPS(元/股)
每股市价
市盈率
盈利能力指标
市净率
ROE(%)
每股净资产
总资产报酬率
资产保值增值率
现金流量分析／流动性 分析
现金到期债务比 现金流动负债比 现金债务总额比
销售现金比率
获取现金能力分析
每股经营现金流量 净额
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全部资产现金回收 率
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3.2 业务原理
❖ 3.2.2趋势分析
▪ 这种方法能够更准确地分析企业财务活动的发展 趋势，它既可用于同一企业不同时期财务状况的 纵向比较，又可用于不同企业之间的横向比较。 同时，这种方法能消除不同时期（不同企业）之 间业务规模差异的影响，有利于分析企业的耗费 水平和盈利水平。
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3.2 业务原理
❖ 3.2.4图解分析 ▪ 图解分析就是将企业连续几个会计期间的主要财 务数据或财务指标绘制成图，并通过图形构成或 走势来判断企业的财务状况和经营成果。
❖ 3.2.5杜邦分析
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3.3 相关技术
❖ 3.3.1 公式
❖ ⒈公式的语法
▪ 以等号（=）开始，用于表明之后的字符为公式。Excel将根据公式 中运算符的特定顺序从左到右计算公式。常用运算符见下页。
▪ 在Excel中，每个运算符都有一定的优先级。优先级从高到低分别为 :冒号、单个空格、逗号、负号、百分号、插入符号、星号和正斜杠 、加号和减号、和号、比较运算符。若更改求值顺序，请将公式中 要先计算的部分用括号括起来。
3.2 业务原理
❖ 财务分析指以企业的财务报表等会计资料为依据和 起点，采用专门的方法，分析和评价企业的经营成 果、财务状况及其变动情况。
3.2 业务原理
❖ 3.2.1财务比率分析
短期偿债能力指标 长期偿债能力指标 资产周转能力指标
营运资本 流动比率 速动比率 现金比率 资产负债率 产权比率 已获利息倍数 存货周转率 应收账款周转率 总资产周转率
❖ 杜邦体系各主要指标之间的关系如下：
❖ 净资产收益率＝总资产净利率×权益乘数
❖
＝主营业务净利率×总资产周转率×权益乘数
❖ 其中：主营业务净利率＝净利润÷主营业务收入净额
❖ 总资产周转率=主营业务收入净额÷平均资产总额
❖ 权益乘数=平均总资产÷平均所有者权益
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3.2 业务原理
❖ 2.编辑公式
▪ (1)修改公式：单击公式所在的单元格，在编辑栏就可以修改公式。 双击公式所在的单元格，就可以直接在单元格内修改公式。
▪ (2)复制公式：
▪ 可以直接复制单元格的方式复制，也可以利用Excel的选择性粘贴功 能，再选择“粘剪切，粘贴。
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▪ 趋势分析法根据选择对比基期的不同又可分为定基比率 和环比比率两种方法。定基比率是指以某一时期为固定 的基期，其他各期均与该基期基数进行比较分析；环比 比率分析是指每一期均以前一期为基数进行对比分析。
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3.2 业务原理
❖ 3.2.3结构分析
▪ 结构分析法指对财务报表主要项目的构成情况进 行分析，一般是以财务报表中的某个总体指标为 100%，在计算出各个组成项目占总体指标的百 分比，并可进一步比较各个项目百分比的增减变 动，以此来判断企业财务活动的变化趋势。
第三章 财务分析模型
3.1驱动项目
财
务
3.2 业务原理
分
3.3 相关技术
析
3.4 建模方法
本章学习要求
通过本章的学习，应掌握： ▪ 运用Excel 建立财务分析模型方法 ▪ 灵活运用公式对财务状况进行分析 ▪ 绘制财务分析图表
3.1 驱动项目
❖ 已知上海东风电力股份有限公司的三年的报表数据， 请根据这三年的财务报表数据完成如下报表分析： ▪ 一、按照财务报表比率分析计算财务指标。 ▪ 二、运用趋势分析法以2008 年的数据为基数进 行定基比率分析。 ▪ 三、对资产负债表、利润表进行结构分析。 ▪ 四、对利润表中的主营业务收入进行图解分析。 ▪ 五、根据公司2010 年资产负债表和利润及利润 分配表做出杜邦分析图。
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3.3 相关技术
❖ Excel中的常用的运算符
类型
运算符
功能
示例
+、-、*、/、%、加、减、乘、除、百分比 算术运算符
＾（插入符号）乘幂运算
2＾3（2 的 3 次方）
=、﹤、﹥、﹥等于、大于、小于、大于等于
比较运算符 =、﹤=、﹤﹥ 小于等于、不相等
A3=C3、A3﹤﹥C3
＆（和号）、 连接两个文本值； 文本运算符 ：（冒号） 区域运算符
▪ 趋势分析法又称比较分析法，指将连续数期的财务报表 的金额并列起来，比较其相同项目的增减变动金额和幅 度，据以判断企业财务状况和经营成果发展变化趋势的 一种方法。
▪ 财务报表的比较具体包括资产负债表比较、利润表比较 、现金流量表比较等。比较时，既要计算出报表中有关 项目增减变动的绝对额，又要计算出其增减变动的百分 比。
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3.2 业务原理
❖ 3.2.5杜邦分析
❖ 综合分析法就是对企业的各项财务数据和财务指标进行系统、综合分析 ，以便对企业的财务状况和经营成果进行全面、合理的评价。综合分析
法主要有财务比率综合评分法、杜邦分析法等，其中杜邦分析法在企业 财务分析中应用最多。
❖ 杜邦财务分析体系是利用各财务指标间的内在关系，对企业综合经营理 财及经济效益进行系统分析评价的方法。美国杜邦公司(The Dupont Corporation)最先设计和使用了一个财务比率分析的综合 模型，杜邦模型(Dupont Model)因此而得名。
❖ ⒈单元格引用的样式
▪ 相对引用：指公式中所引用的单元格位置将随着公式单元格位置的 改变而改变。如：A2、D5。
▪ 绝对引用：指公式和函数中所引用的单元格位置是固定不变的。