论我国城市商业银行全面风险管理体系的构建
浅析当前形势下商业银行全面风险管理机制建设
浅析当前形势下商业银行全面风险管理机制建设同其他高回报行业一样，商业银行也是一个高风险行业。
商业银行时而发生的违法违规案件就说明了这一切。
伴随着商业银行的快速发展，商业银行同业竞争压力也在加大，商业银行要想在日趋激烈的环境中获得健康发展，就必须下大力气解决商业银行风险管理中存在的问题，遵循风险管理理念，坚持建立和完善风险管理机制，提高风险防控能力，强化风险管理理念，建立健全风险防控的长效机制。
笔者从商业银行风险管理机制面临的问题出发，提出了解决这些问题的看法。
标签：商业银行风险管理机制建设1 全面风险管理机制建设中存在的问题在当前经济形势下，商业银行风险管理机制建设中还存在一定的问题，面临的风险挑战日益突出，如何有效防控风险，保持金融稳定，已经引起银行、监管部门、政府普遍关注，探索和加强商业银行风险管理机制建设任重而道远。
1.1 商业银行在软、硬件建设上存在风险伴随着电子信息化的快速发展，商业银行在“硬件”建设上存在诸多问题：一是电子化设备更新与柜面业务未达到完全同步发展；二是存在着网点建设、拆迁改造及硬件办公设施配备参差不齐；三是后台系统维护影响部分柜面操作。
与此同时，商业银行在“软件”建设中也同样存在不少风险：比如随着业务的不断拓展和知识的不断更新，有的柜员对新业务不熟悉，有的管理人员在具体经办业务时“人情大于制度”，不按商业银行制定的规章制度办事，存在制度不能认真执行的现象。
致使本来很好的规章制度形同虚设。
1.2 缺乏有效的风险管理激励约束机制目前，商业银行缺乏有效的风险管理激励机制，制约着风险管理的良性发展。
目前，商业银行多未建立经济资本配置机制，未对风险管理体系的可靠性、充分性和有效性实施评价，未建立针对风险管理体系的纠偏和纠错机制；特别是当前经营管理绩效评估办法存在诸多问题。
这种考核机制过多地对短期收益进行关注，而对潜在的风险认识不足。
长期下去，会对商业银行的经营带来不可估量的风险。
论国有商业银行全面风险管理体系的构建
面风险管理越来越成为现代商业银行不可或缺的重要组 是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的
纵观 商业银行风险管理的发展历史过程 ，风险管理
活动 中 ， 用于识别哪些 可能影响企业 的潜在事件并管理
高起点 、高质量 、高速度地 实施赶 超战略 ，是国内商业 银行在建设全面风险管理体系时必 须密切关注并 着力研 究的重要课题 。
一
、
商业银行全面风险管理的产生和发展
“ 全面风险管理 ”的概念源 自于美国著名 的职业 机
构 Ｃ Ｓ ，其内涵要大于 ＜ ＯＯ 巴塞尔新资本协议》 ，核心
理念是对整个金融机构内各个层次 的业务单位 ，各个 种 类的风险进行通盘管理。对商业银行业而 言 ，全 面风险 管理涉及 从 董事 会、管理层 到 风 险管 理部 门 、业 务部 门、分支 机构等各 个层 面 ，涵 盏信 用风 险、市 场 风险 、 操作 风险 、运营风 险 、法律 风险 、流动 性风 险等领 域 ，
本配置模型 ，以弥补巴塞尔协议之不 足。此外 还有些商
理系统软件 ， 改造风险管理组织 体系和业 务流程等 。从
国内商业银行构建全面风险管理体系的现状看 ，尚处起
业银行开始关注信用风险的量化管理 ， 不断探索建立 并 测量信用风险的内部方法和模 型 ， 主要代表 为摩 根银 其 行的 “ 用矩 阵系统 “ 信 。尤其 是 １９ ９７年的亚 洲金融 危
尔协议” ，旨在加强对银 行的监管 ，规范银 行 的风 险控 制 ，并 由此产生了通过 对资本充足性管理而 防范和控制
风险的理论和实践 。进 入 ２ ０世纪 ９ ０年代 ，随着衍 生金 融工具及交易的迅猛增长 ，市场风 险 日益突显 ，国际上
我国国有商业银行风险管理体系的构建
Ｔ ｎ ｔｕ ｔｏ ｆＳａ ｅｏ ｅ ｍ ｍ ｅ ｃａ ｎ Ｓ ａ ａ ｅ ｅ ｔ ｈｅＣｏ ｓｒ ｃｉｎ ｏ ｔ ｔ －ｗｎ ｄ Ｃｏ ｒ ｉｌＢａ ｋ Ｒｉｋ Ｍ ｎ ｇ ｍ ｎ
ｓ ｌ ｕｌ ｌＷ 卜ｌｌ
（ ｅ ａ ｔ ｎ ｆＴ ａ ｓ ｒａ ｉｎ，Ｔ ｎ ｌ ｇ Ｎｏ ｆ ｒｏ ｓ Ｍｅ ａｓ Ｄ ｐ ｒｍｅ ｔｏ ｒ ｎ ｐ ｔｔ ｏ ｏ ｏ ｇ ｉ ｎ ｅ ｒ ｕ ｔｌ ｎ Ｇｒ ｕ ｌｉ ｇ ｏ．Ｌ ，Ｔ ｎ ｈ ｇ ２ ４ ０ ｏ ｐ Ｈｏｄ ｌ ｓＣ ａ ｔ ｏ ｇ ｎ ４ ０ ０，Ａｎ ｕ ，Ｃｈｎ ） ｈｉ ｉ ａ Ａ￣ｔ ｃ ： ｅ ｒ ｋ ｎ Ｏ ｒ ｓａ ｅｏ ｅ ｏ ｒ ｔ Ｔｈ ｉ ｓ ｉ Ｕ ｔ ｔ－ ｗｎ ｄ ｃ ｍｍｅ ｃ ｌｂ ｎ ｓ ｉｃｕ ｅ ｍａ ｋ ｔ ｒ ｋ ａ ｄ ｒ ｋ ｎ ａｌｄ ｉ ｍｐ ｎｅ ．Ｔｈ ｙ ａ ｓ ｒｉ ａ ｋ ｎ ｌｄ ｒ ｅ ｓ ｎ ｓ ｅ ｔｉ ｎ ｃ ａ ｉ ｉｓ ｅ ｏ ａ ｓ ｉ ｅ
（ ） 一 市场 风 险 的成 因
业 财务风 险信息 能力 较差 ， 时甚 至 出现 提供 虚 假信 有 息现象 ； 还没 有面 向金 融机 构提 供 风 险管 理技 术 和信 息咨询服务 的专业 化公 司 。因此 ， 目前 国有商 业 银行 的信用风 险很 大 。（ ） ３ 国有 商业 银行 的垄 断性 地 位 问 题 。维持 国家商业银行 的非竞 争性 甚至垄 断性 地位是 目前 整 体 和 宏 观 视 角 的 中 国 金 融 改 革 和 发 展 的 目 标 ｏ３ 一 目标不仅仅是 银行 内部存 在抵 制竞 争 、 护 这 Ｅ ２ 保 垄断地位 ， 主要 还是政府 行为 。其 理论 依据 是 ： 更 银行 业 数量太 多有 可能影响金 融稳定 性 ， 因此 ， 非竞 争性甚 至垄断性银行结 构是有效 的 （ 尔科 ・ 马 斯科 雷 伯 ，９ ９ １ ９ 年） 在某些情 况 下 ， 中性 银行 要 比竞 争 性 银行 体 系 ， 集 更 加有效 ， 拥有 众多竞 争 性银 行 的美 国金 融业 曾经 如 表现 出极 大的不 稳定 ， 而一 些 由几 家 大银 行 垄 断控 制 的 国家 则 表 现 出 了 比较 高 的稳 定 性 （ 富兰 克 ・艾 伦 ， ２０） ０ ２ 。然而过度集 中意味着只有少数几 家银行享受经 济地租 ， 并且 有 可能 因为缺 乏竞 争 而 导致 效 益 和效 率 低下 。２ ０ ０ ３年四大国有商业 银行 ２ ９ 的平 均资本 利 ． 润率 ， 远远 小于世 界 １ ０ 家 大银行 １ ． 的平 均资本 ０ ０ ７６ 利润率就 是 很好 的证 明 。可 见 ， 国有 商业 银行 来 说 对 外在 的政 策体制 风险同时内部 化 了其盈利 性风险 。 （ ） 司特 有风险的成 因 二 公 公 司特有风险是指 国有商业 银行 作为 一个经 营货 币 的特殊 企业 ， 自身 在经 营 管理 方 面 存在 的风 险 。主 要有资本 风 险、 流动 性 风险 、 营风 险 、 经 管理 风 险和 操 作 风 险等 。 转轨时期 国有商 业银 行公 司特 有风 险产 在
论商业银行内部信用风险管理之评估体系的构建
选择和风险系数的确定很大程度上受到主观因素的影响。 贷款风险度 是否受到或仅受到企业信用等级、 贷款方式的影响， 有实证研究结果 表明， 中国的商业银行资产质量与抵押、 担保贷款率无直接线性关系， 这意味着贷款方式与贷款风险度并无直接关系。 风险系数确定的依据 是什么?这些问题由于未得到解决， 导致了贷款风险度的测量并不能真 正反映贷款信用风险水平。此外， 我国商业银行贷款风险度的测量关 注的是某一笔贷款的信用风险， 并没有从组合管理的角度对信用风险 进行测定。一笔贷款对贷款组合的信用风险贡献度， 即边际信用风险 为多少?各笔贷款之间的风险度相关性如何?这些问题在贷款风险度 的测量方法中都没有加以解决。 (三 )客户 信息 收集、 加工、 分析薄弱。 银行同业较为普遍采用 外国 的VAR,RAROC等模型， 由于我国尚 缺乏大量的数据积累及在贷款定 价、 准备金提取、 资本金配置等方面的局限性， 使我们对信用风险管理 的方法还处于借鉴参考阶段。如果我们没有有效的客户信息管理， 则 未来资产组合、 限额管理、 风险量化分析评价都不可能实现。 (四 )信用风险 评估人才凌 乏。国际先进银行吸引了 一批金融专业 人才， 也培养了众多素质较高的工作人员， 中高级风险管理人员大都有
探讨。 一、 信用风险评级在银行风险管理中的地位
所谓信用风险的评级就是对一定的借款方的情况进行评估， 并 对由于借款方发生违约造成损失的可能性进行估计。 而所谓的内部则 是与一 专 般的 业评级机构的评 级加以区 银行的内 汾， 部信用评级是由 银行内 部人员完成的并且这种评级的 ， 结果是不对外公布的。 在当 今 的 银行特别是大型银行或是跨国 银行的风险管理中信用风险的内部 ， 评级体系正占有着越来越重要的地位。 对于一个有着数以 万计的借款 客户的银行来说， 内部评级对于银行的风险信用管理来说是不可缺少 的 只有建立了系统的内 ， 部评级体系， 才能对数量庞大的不同的 借款人
我国商业银行全面风险管理框架建构与实施
我国商业银行全面风险管理框架建构与实施作者：刘亦聪来源：《科学与管理》2012年第03期摘要：20世纪90年代以来，随着经济全球化的到来，国际银行业的发展也随之加速。
然而，世界经济的不景气同样导致了金融危机的频繁爆发，特别是世界三大金融危机：欧洲债务危机、拉美金融危机以及亚洲金融风暴的出现，对全球的经济产生了极大的影响。
在银行的经营过程中，其碰到的巨大风险以及风险带来的危害也同时成为全球关注的经济问题。
根据国际货币基金组织的统计，自1980年以来，有130多个国家和地区的银行在不同的时期出现了严重的问题。
这些风险产生的根源都是由于银行缺乏完善的风险管理体系以及科学的风险管理造成的。
在应对信用风险、市场风险、操作风险等各种风险的情况下，中小商业银行存在经营管理体系建立时间短、运行机制不稳定、风险管理能力薄弱等缺点。
因此，有必要关注中小商业银行所面临的主要风险，面临的风险所具有的特殊性，风险管理存在的问题及其原因，以及在采取全面风险管理时应当确定的原则和方向。
随着中小商业银行面临着不可控因素的激增与越来越大的风险，提高中小商业银行风险管理已成为中国金融发展中的重大研究课题。
因此，本文试图结合全面风险管理理论和方法，结合QL银行案例进行分析和阐述，通过借鉴国外现有商业银行模式及先进经验，构建我国商业银行全面风险管理体系，并提出适合我国中小商业银行全面风险管理的对策关键词：全面风险管理；管理框架；构建20世纪90年代，随着经济全球化的到来，国际银行业的发展也随之加速。
然而，世界经济的不景气同样导致了金融危机的频繁爆发，特别是世界三大金融危机：欧洲货币危机、拉美金融危机以及亚洲金融风暴的出现，对全球的经济产生了极大的影响。
在银行的经营过程中，其碰到的巨大风险以及风险带来的危害也同时成为全球关注的经济问题。
根据国际货币基金组织的统计，自1980年以来，有130多个国家和地区的银行在不同的时期出现了严重的问题[1]。
论我国商业银行全面风险管理体系的构建
随着 我 国金 融市场 的快 速发 展 、 金 融改革 的持 续深 化 ， 风 险 有 四只 眼睛 同时 盯住 。是指 风险 控制 系统 和市 场拓 展系统 会 同 管 理对 商业 银行 业来 讲越 来越 重 要 。而 我 国的 商业银 行在 风 险 时监 控一 笔业 务 。而我 国， 现代 商业银 行制 度还 未真正 确立 ， 现 与之 相应 的是风 险管理体 系不够健 管理 等方 面 ， 都与西 方 发达 国家 的银行 有差距 ， 为 了进一 步增 强 代 公司 治理 结构也 不尽完 善 ， 整个 行业 的风 险管理 系统 是零散 的 ， 没有 科学 统一 的 自身 的风 险管理 竞争 能 力 。我 国应急 需Ｊ Ｊ ｕ 快商业 银 行风 险管 理 全 。另外 ，
险、 证券、 银行 业 务于 一身 的集团化 金融 机构， 而 分业 监管 仍是 我 管理 长 期 以来 以主 观经 验 的定性 分 析为主 ，科 学 的量化 分析不
国 当前金 融管理 的主要 方式 ， 这 使商 业银 行所面 临的风 险更加 复 足 。在风 险识 别 、 度量 、 监测 等方 面不够 精确 和科学 。在 国外广
目前 ， 金 融创 新速度 不断加 快 ， 现代 金融 理论迅速 发展 ， 风险 法（ Ｖ ａ Ｒ ） 、 风 险调整 资本收益法 （ Ｒ Ａ ｌ ｃ ） 等 先进 的风险管理 工具 不断 出现 。 当前 ， 我 国商 业银 行仍 主要采 用 定性 的主观经 验判 断 后 。虽然 少数银 行 自主开 发 了模型 ， 但都很 简单 ， 难 以解 决 当前
方法 表现 尤 为突 出 。
（ 一） 风 险管理 环境 变化
（ 二） 风 险管理 手段 和技 术水平 落后
国外商业银 行为达 到全过 程监督 和控制风 险管理 ， 大量运用
城市商业银行风险管理体系研究——一种“垂直与集中型”模式的构建
艰 巨的任务 。本 文在对 国内数十家城 商行 调研基础上 ， 根 以及 将风险管理 简单地理解 为控制等 问题。
据 银监会 、 巴赛 尔新资本协议 有关商业 银行风险 管理要 求
管理 有效性最 终责任人 的作用没充分 体现。 ５内部 审计监督 薄弱。内部 审计在配合 董事会职 能有 新监管标准 的指导意见》 。 ６清 晰性原 则 。风 险管理应 建立起 一个职 责清 晰 、 ． 权
效 实施 方 面作 用 欠缺 ， 特别 是 在评 价 和 促进 风 险管 理 与 责明确的风 险管理机 制 ， 既包括董事会 与高 级管理层 之 这
一 Ｆ Ａ， 糖 未
城 市 商业 银行 风 险 管理体 系研 究
— — 一
种“ 垂直与集中型” 模式的构 建
兰州大学经济 学院 杨 肃昌
【 摘
要】 文章介绍 了一种城 市商业银行全 面风险管理模式。首先分析了 当前城 市商业银行 风险管理 中存在的普遍性 问题 ， 然后提 出
了 构 建 全 面 风 险 管 理 体 系 的 基 本 原 则 和 构 成 因素 ， 后 从 创 新 的 角 度 重 点 阐述 了一 种 “ 直 与 集 中型 ” 式 的 风 险 管 理 组 织 架 构 与 管 最 垂 模
风 险管理 能力 的先进 性—— 这是 构筑 竞争优 势 和保 障银 不 同的部 门， 且之间缺 乏密切的联 系和充分 的沟通 。 行价值 最大化 的基石 。 为此 ， 如何建立健全 风险管理体 系 ， ７风险 管理不全 面 。风 险管理侧 重干 后 台管理 ， 有 没 特 别是 构建包 括组 织体 系和管理 体 制在 内的最 佳风 险管 将其 作为信贷决策 、 险敞 口限额 控制 、 风 贷款 定价 、 资本 资
如何构建商业银行全面风险管理体系.doc
风险管理体系，加强对支行负责人、客户经理、会计、出纳和守库员等重要岗位人员等关键岗位和重要人员的管理，加强银企对账工作，就能有效控制风险。
所以我认为，实施全面风险管理有利于防范各种金融风险。
（三）有利于培养健康的信贷文化从金融行业的普遍情况来看，凡是问题出得多的地方，都是忽视风险管理、不求质量的盲目发展造成的恶果。
而一些发展较好的银行，则是那些一直坚持稳健经营、时时能够把握风险的银行，他们普遍具有健康的风险意识，所以，我认为要搞好一个银行，信贷风险文化必不可少，除了必须具有清晰的信贷管理理念、完善的信贷管理手段、健全的信贷操作规范和自觉的风险管理行为外，还要有高度的风险管理意识，如：银行是通过对风险的有效管理而创造价值的；任何收益都不能弥补本金的损失；最大的风险是缺乏风险意识；信贷风险处处存在，防范风险人人有责；信贷标准不应因追求规模、短期利润和外部压力而降低。
然而，要建立以风险控制为核心的信贷文化理念，必须依赖于全面风险管理体系的建设，也就是说，全面风险管理体系的建设有利于培养健康的信贷文化。
二、方式：把内部控制机制与全面风险管理八大环节紧密结合起来，构建xxx支行全面风险管理体系。
从方式上讲，我支行建立和实施全面风险管理体系应把内部控制机制与全面风险八大环节紧密结合起来，具体方式如下：（一）按照横向平行制衡、纵向权限制约的原则，完善内部管理组织架构，如根据业务发展的需要，建立和完善下列内部组织架构：1、授信审批小组；2、财务审批小组；3、反洗钱管理小组；4、案件专项治理小组。
（二）进一步完善各项业务的规章制度。
比如：1、保证金帐户管理制度；2、风险识别与监测制度；3、违约客户跟踪管理制度；4、信贷责任追究制度；5、客户进入退出制度；6、会计交接与授权管理制度；7、待销毁重要空白凭证管理制度；8、公章管理制度；9、atm机管理规定；10、其他应收款管理制度。
（三）对印章和重要空白凭证加强管理，严格执行印押、证分管制度，印、押、证的领用、使用和交接要做到手续完整、登记记录齐全，同时，印、押、机要做到人离加锁，营业终了入库保管。
全面风险管理框架下商业银行风险管理体系构建
·一、引言２０１１年初，“由于存单质押贷款业务处理不当，齐鲁银行被骗贷损失数十亿元的消息就迅速占据国内各大媒体的头版头条。
虽然对于齐鲁案件的侦查还没有水落石出，其中详情还不为人所知。
但是，譬如诈骗人是通过何种手段进行诈骗的？损失的金额为什么高达十亿元？商业银行的内部控制和风险管理为何没有起到应有的作用？其它银行也会被牵涉吗？这一系列问题吸引着人们的眼球。
民众之所以如此关注齐鲁银行诈骗案，主要是银行业作为一个特殊的行业屡次出事，屡次牵动着人们的神经。
而事实上，我国银行业大案要案屡屡发生，无不暴露出我国商业银行的内部控制和风险管理存在巨大漏洞，不能有效防范风险，连企业最基本地资产保全目标都无法达到，更不谈经营的效率效果性目标、合法合规目标以及财务报告的可靠性等目标。
２００４年９月，美国反虚假财务报告委员会下属的发起组织委员会发布了《企业风险管理———整合框架》报告（以下简称ＣＯＳＯ报告）模型，为世界各国建立全面的风险管理提供了一个基本的参考框架。
该模型在国内也受到了重视，逐步被中国证监会、银监局所接受，以期有效应用于管理中国的银行、基金及上市投资公司。
作为企业风险管理的重要模型和指标，ＣＯＳＯ模型在公司结构治理与内部风险控制框架建立等项目中起到重要指导作用。
然而，正如我们前面提到的诸多银行业大案要案的发生，都说明我国银行业缺乏良好的风险防范和管理体系。
因此，我们有必要在回顾总结内部控制发展以及企业风险管理整合框架产生的基础上，构建一套行之有效的商业银行风险管理体系。
二、理论回顾与分析内部控制起源于内部牵制，它的发展与会计控制关系密切，其理论的发展大致经历了下面五个阶段：（一）内部牵制阶段随着人类社会历史的发展，内部控制的基本思想———内部牵制（ｉｎｔｅｒｎａｌｃｈｅｃｋ）逐渐形成。
内部牵制是内部控制的雏形，它基于以下两个假设：这两个假设均是针对两个以上的个人或部门而言，首先，他们无意识的犯下同样错误的可能性很小；其次他们有意识地合伙舞弊的可能性远远低于一个人或一个部门舞弊的可能性。
我国商业银行风险管理体系的构建
不良 贷款 比率 （ ％）
较年初 下降幅度（ ％）
８６ ．１
３７ ．９
１．９ ０ ４
４ ５ ．１
４ ２ ．２
０６ ．８
不良贷款余额 （ 亿元 ） ｌ １ ３６ ３３ ．
１７ ４ ８ ０２．
１ ７． ４１８
（ 资料来 源 ： 中国银行业监督管理委员会 网站）
五级分类仅仅是银行业风险管理的一个初级 阶段 ， 或 者说五级分类主要是便于监管 当局检查商业银行的 贷款质量 ， 并以此要求商业银行计提贷款准备 ， 这种 分类并不能满足商业银行有效地进行贷款管理 的需
要。
方面也可能引发公众信心的丧失而倒 闭。 国银行 各 的存款准备金制度 和存款保 险制度都没有对银行经 营过程 中的风险进行及时有效 的遏制 。 巴塞尔委员会 正是在这样 的背景下 ， 逐步将银行 的监管从外 围修补
近年来 ，中央银行虽然在逐步强调风险监管 ， 但
银行业 的风险监管主要关注的是信贷风险。 人民银行 的主要监管任务是降低不 良贷款余额和 比例 ， 而对其
他风险关注较少 。 要求商业银行在授信之前必须进行 信息收集 ， 并实行充分 的评估 。由于信息不对称现象 的存在 ，我国商业银行没有建立相应的信息收集、 分 析组织 ， 或者无法得到信息或信息不可靠 ， 就很难实 施全面的授信评估。对大多数银行来说 ， 信用风险是 主要风险 ， 而不 良贷款是最大 、 明显 的信用风险来 最 源 ，特别是 国有商业银行不 良贷款率居高不下 （ 见 表 ） ：
维 体 春的 掬走
李 芳
一
、
新 巴塞 尔协议 风 险管 理的 内容
而其他风险则是通过第二支柱——监督 检查 和第三
论我国商业银行风险管理体系的构建
（一 ）商业银行 风 险管理 体 系的组 织形 式
务操作人员所使用 的定价模型和风险评估系统 。 ห้องสมุดไป่ตู้
商业银行风险管理体系的组织形式分为 “自 稽 核 委员 会 通过 内部和 外 部稽 核 人员 来保 证 已获
上而下”的集 中管理模 式和“自下而上 ”的分散管 批准的风 险管理政策得到有效执行。各业务部 门
的商业银行风险管理体系 ，都具有相当的必要性 险是 董 事会 的重要 职 能 。 风险 管理 委员 会 隶属 于
和 紧迫性 。本 文将 从 我 国商 业 银行 风 险 管理 体 系 董事 会 ，负 责 制订 银行 的风 险管 理政 策 ，对那 些 能
的现状 出发 ，参照 国际先进银行 的风险管理经验 够量化的风险颁布量化风险标准 ，对内部评估不
多方面因素造成的。无论是从银行 自身的生存与 门 、监控 风 险管 理政 策 实施 的稽 核部 门 和业务 风
发展 来说 ，还 是从 整 个 国 民经 济 的稳 定 与 发展 来 险 经理 。董事 会最 终 承 担 财务 损 失或 股东 权益 减
看 ，强化风险意识 ，加强风险管理 ，构建更为合理 少 等责 任 ，防范 、控制 和 处理 银 行所 面 临 的所有风
（三 ）商 业银行 风 险管理 体 系的风险控 制制度
以保持对风险的高度敏感 ，且在一定程度上使得
建立健全风险控制制度是现代商业银行风险
一 线风险管理人员缺乏管理好风险的积极性。风 管理体系的核心内容。包括 ：一是科学的法人治理
险分散管理对控制风险的权 限下放 ，由分支机构 结构 ，通 常由股东大会 、董事会和监事会 等机构组
田 勇
［摘 要 ］ 随着我 国金 融市场化改革的逐步深化和 市场经济体制转轨的推进 ，我 国金融风险呈现 出日益加 大的趋势，
构筑城市商业银行全面风险管理体系
之 间存 在 的差但在短期 内 ，风险管理技术还是以定性 、定量分 析相结合 。一方 面继续做 好定性分析 ， 通过对市场 、行业变化趋势的分析 ，凭
单 ，风险管理还主要 以直接 管理为主 。
但 从 未 来 风 险 管理 的发 展 趋势 看 ，要 进
一
步发挥间接风险管理的作用 ，特别是
借与客户的接触对风险因素进行及时的 发现和甄别；另一方面要充分重视数据
资本与 融Ｉ 热 ｉ 了 盎 蕴 蠡 臻蠡 鬻蠡 Ｆ ｌ
构筑城市商业银行全面风险 管理体系
口 兰 州银 行 课题 组 巴林 银 行 倒 闭 、法 国 兴业 银 行 的 重
距。长期 以来 ，城市商业银行在风险管
理 方 面 比较 重 视定 性 分 析 ，如 信用 风 险
城市商业银行风险管理在观念 、技
管理方法的量化增添 了困难。
术 、方法等方面与 国内先进银行存在着
较 大 的差距 。
城市商业银行风险管理发展的方 向
风 险 管 理 内容 由 以信 用风 险为 主 向 全 面风 险 管理 转 变 随 着 银 行 业 务 的 不 断 复杂 化 ，银 行 的风 险 由原来 的信 用 风
行 间 接管 理 ，运用 模 型 用 定 量分 析 工 具 进 行 分析 。 风 险管 理 对 象 由单 笔 授信 管理 向客
大操作风险 、全球金融风暴 以及美国雷 曼兄弟银行的破产等一系列银行危机都
使人们进一步认识到 ，损失不再是 由单
一
管理中，重视贷款投 向的政策性 、合法 性 、贷款运行的安全性等。但 是风险管
商业银行构建风险偏好管理体系探讨
商业银行构建风险偏好管理体系探讨孙 宁摘要：建立科学、明晰的风险偏好管理体系，处理好业务发展和风险管理之间的关系，对推动实现商业银行高质量、可持续发展具有重要的意义。
本文阐述了风险偏好管理的概念及内容，总结了国内商业银行风险偏好管理的实践经验，就构建全面有效的风险偏好管理体系提出了相关建议。
关键词：风险偏好 风险管理 商业银行中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1009 - 1246（2021）04 - 0080 - 05一、风险偏好管理的概念及内容（一）风险偏好管理的概念关于风险偏好（Risk Appetite）的概念，国际上各大商业银行的定义和表述虽然存在差异，但其实质内涵基本一致。
德意志银行提出，风险偏好是集团在实现其经营目标时预计将接受的最大风险水平；渣打银行提出，风险偏好是银行实施战略目标时对准备承受的风险水平进行的描述；巴克莱银行认为，风险偏好阐明了银行为实现经营目标所愿意和准备承担的风险水平；汇丰银行认为，风险偏好是根据银行战略和风险管理能力而确定的所愿意承受的风险类型和水平。
综上，本文认为，商业银行风险偏好是指在战略规划制定实施和业务经营过程中，基于利益相关者的期望确立的对待风险的态度，包括对总量及各类型风险的最大承受能力和承受意愿；风险偏好管理即是对银行的风险偏好进行有计划的管理，其内容主要包括有效的风险偏好框架和风险偏好声明。
商业银行确立清晰的风险偏好，有利于统一对自身风险承担水平的认知和对待风险的态度，进而为利益相关者提供可供交流的基础。
如果全行上下缺乏明确的风险偏好，银行的业务经营和风险管理之间就会缺乏有效的平衡，可能会造成两种负面影响：一是盲目追求经营规模、发展速度和财务利润导致银行过度承担风险；二是片面强调风险、过于保守谨慎导致银行经营业绩过低和丧失发展机遇。
（二）风险偏好管理的监管要求2008年金融危机后，国际金融协会（IIF）、金融稳定理事会（FSB）、巴塞尔委员会以及各国金融监管机构都十分重视商业银行风险偏好体系的建设，明确了风险偏好框架和风险偏好声明等一系列管理要求。
论我国商业银行风险管理长效机制的构建
论我国商业银行风险管理长效机制的构建目录目录1.1目录部分 (1)1.2“摘要”和“关键词” (2)引言 (3)一、构建商业银行风险管理长效机制的背景 (3)（一）风险管理长效机制的定义 (3)（二）我国商业银行风险管理长效机制的背景 (4)二、商业银行风险管理长效机制的特质及必要性 (5)（一）传统的风险管理 (5)（二）西方的风险管理 (5)（三）风险管理长效机制的特质 (5)（四）我国商业以行建立风险管理长效机制的必要性 (6)三、我国国有商业银行风险管理现状及所存在的问题 (6)（一）商业银行风险管理取得的初步成效 (7)（二）商业银行风险管理中存在的主要问题 (7)四、我国商业银行构建风险管理长效机制的路径选择 (8)（一）树立科学的发展观和先进的经营理念 (8)（二）建立稳健的风险管理组织构架 (8)（三）建立有效的风险管理政策体系 (9)（四）强化风险管理制度及资本约束机制 (9)（五）建立科学有效的分线决策机制 (10)（六）实施科学的绩效考核体系 (11)（七）建立有效的风险检查纠偏机制 (11)结论 (12)主要参考文献 (13)论我国商业银行风险管理长效机制的构建摘要在经济危机的大背景以及外资银行的竞争压力下，我国银行面临着重大挑战。
但是面临挑战的同时也给我国银行带来了发展的机遇。
风险管理长效机制对我国商业银行的发展起着十分重要的作用，所以我国应该建立完善的商业银行风险管理长效机制，在竞争中赢得属于自己的一席之地。
本文通过分析商业银行风险管理长效机制的特质及必要性，结合我国商业银行风险管理的现状及存在的问题，并基于这些问题提出相应的对策。
关键词：风险管理；商业银行；长效机制By Our country Commercial bank risk management persistenteffect mechanism constructionABSTRACTIn the economic crisis and the background of the foreign Banks in China underthe pressure of competition, the bank faces significant challenge. But facingchallenges but also to the Banks in China brings the development opportunity. Risk management long-effect mechanism of our country's commercial bank'sdevelopment plays an extremely important role, so our country should establishperfect commercial bank risk management long-effect mechanism, in thecompetition to win belong to his place. Through analysis of commercial bank riskmanagement long-effect mechanism, combining the characteristics and thenecessity of China's commercial Banks' risk management present situation and theexistence question, and based on these questions put forward the correspondingcountermeasures.Keywords: risk management ; Commercial Banks: Long-effect mechanism引言我国商业银行缺乏有效的风险管理机制，是经济转型期各种问题的综合反映，推进商业银行建立风险管理的长效机制是保证银行业更好地为经济稳定增长服务的重要对策。
如何构建商业银行全面风险管理体系
如何构建商业银行全面风险管理体系商业银行作为金融机构，在其运营过程中面临各种各样的风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
构建全面的风险管理体系对商业银行的稳定运营和可持续发展至关重要。
本文将探讨如何构建商业银行全面风险管理体系。
首先，构建商业银行全面风险管理体系的第一步是明确风险管理的目标和原则。
风险管理的目标是保障商业银行的资金安全和稳定运营，防范和控制各类风险，同时最大限度地提升风险管理效益。
风险管理的原则包括风险最小化、风险分散化、风险规避等，以达到降低风险带来的损失和影响。
第二，建立完善的风险管理机构和制度。
商业银行应设立专门负责风险管理的部门，拥有专业的人员和技术设施。
同时，建立和完善各类风险管理制度，包括风险分类、风险评估、风险监测、风险报告等，确保风险管理工作能够有序进行。
第三，构建风险管理的框架和流程。
商业银行应制定详细的风险管理框架，明确各类风险的分工和责任，确保风险管理工作能够全面覆盖和有效运作。
同时，建立完善的风险管理流程，包括风险识别、风险测度、风险评估、风险应对等环节，确保风险管理工作能够科学、高效地进行。
第四，加强风险监管和内控。
商业银行应加强对各类风险的监管，包括制定监管规则、监测和评估风险的方式和方法等，确保风险管理工作能够及时发现和处置各类风险。
同时，建立健全的内部控制制度，包括风险防范、风险控制、风险预警等，确保风险管理工作能够有效运作。
第五，加强风险管理的信息化建设。
商业银行应加强风险管理的信息化建设，包括风险管理系统的建设、数据采集和分析的技术手段等，以提高风险管理的效率和准确性。
同时，加强数据共享和风险信息的交流，提高风险管理的整体水平。
第六，加强人员培训和风险管理文化建设。
商业银行应加强对风险管理人员的培训和学习，提高他们的专业素质和能力。
同时，加强风险管理的宣传和教育，培养全员参与风险管理的意识和能力，形成良好的风险管理文化。
最后，商业银行应加强与外部机构和组织的合作和交流，学习借鉴国内外的风险管理经验和做法，不断完善和提升自身的风险管理水平。
如何构建商业银行全面风险管理体系
如何构建商业银行全面风险管理体系前言商业银行全面风险管理体系是保障金融机构稳健经营和社会经济发展的重要保证，也是银行业务高效运转和顺利发展的基础。
如何构建商业银行全面风险管理体系是一个重要的话题。
本文从以下四个方面对商业银行全面风险管理的构建进行探讨。
一、强化组织结构金融机构的组织架构是其运转的基础，同时也是银行业务风险管理的核心要素。
针对金融机构的个性和业务特点，建立符合银行管理体系的机构模型。
商业银行应该根据自身特点构建适合自己的组织机构，厘清各部门职责和利益关系。
同时，加强公司治理体系建设，完善内部控制机制，确保有效的风险管理和内部监管机制。
二、加强风险管理体系建设金融机构风险管理体系的建设是银行业务顺利运转的重要保障。
应该建立和完善企业全面风险管理体系，各项风险指标要具体可衡量，风险管理策略要符合风险特性和金融行业的规律，同时还需要保障风险管理的技术先进性，并对风险管理机制指标进行不断更新和科研研究。
除此之外，还要加强风险监管和审核，使风险管理体系能够不断适应各项风险管理的要求。
三、加强人才队伍建设人才队伍是银行业务保障的重要资源。
建立完善的人才队伍建设体系，提高员工的综合素质和工作能力，人员培训和技能提高考评体系建设，构建一支高素质的业务管理团队，才能够真正地促进银行业务的全面稳健发展。
四、加强风险管理技术支持金融机构风险管理的技术支持是银行业务风险管理的保障。
要加强风险管理技术的支持，不断提高风险管理数据的质量，完善风险评估体系，加强风险测量和监控管理，还要做好业务的风险管理后果评估和控制，从而实现对业务风险的全面管理。
同时，确保软硬件系统安全，防范计算机攻击等非技术性风险，在业务风险和网络安全方面建立一系列应对措施。
总结本文从银行的组织结构、风险管理体系的建设、人才队伍建设和风险管理技术支持方面，对商业银行全面风险管理体系的构建进行了阐述。
商业银行要深度了解本行经营风险，及时发现并控制潜在风险，建立科学的风险管理体系，提高员工风险意识和风险应对能力，不断加强风险管理和防范，才能够实现银行业务的全面稳健发展。
我国商业银行全面风险管理框架建构与实施
关键词 ：全面风 险管理 ；管理框 架；构建 ２ 世纪９ 年代 ，随着经济全球 化的到来 ，国际银 业银行 在我 国国民经济 良好运行 中发 挥着关键性 的作 ０ ０
行业 的发 展也随之加 速 。然而 ，世界经济 的不景气 同 用 。随着我 国市场经济 体制改革 的不断推进 ，我国商
害也 同时成 为全 球 关注的经济 问题 。根 据 国际货 币基金 组织的统计 ， 自１ ８ 年 以来 ，有 １０ ９０ ３ 多个 国家和地 区的 银行在 不 同的 时期 出现 了严重的 问题 。这 些风 险产生的根 源都是 由于银行 缺乏完善 的风 险管理体 系以及科 学的
风 险管理造成的 。在应 对信 用风险 、市场风 险、操 作风险等各种风 险的情况下 ，中小商，４ 行存在 经营管理体 Ｊ￣ ｋ 系建立时 间短 、运行机 制不稳 定 、风 险管理 能力薄弱等缺点 。因此 ，有必要关注 中小商 Ｊ４ 行 所面， ，￣ ｋ－ 临的主要风
随着商业银行 业务 的发展 ，风险管理 理论 也在不
析 和阐述 ，通 过借鉴 国外 现有商业 银行模式 及先进 经 断完善 。早 期 的风 险管理理论有 资产风 险管理 、负债 验 ，构建我 国商 业银行 全面风 险管理体 系 ，并提 出适 风险管理 、资产负 债综合风 险管理 以及表 外风险管理 合我 国中小商业银行全 面风 险管理 的对策 。 等理论． ０ ４ ２ ０ 年公布 的 《 巴塞尔新资本 协议 》，代表 了
风 险 管 理 框 架 建 构 与 实 施／ 我
临的风险所 具有 的特 殊性 ，风 险管 理存在 的 问题及 其 在的绩效考 核 、风 险度量 、风险管理组织 和风险管 理
原 因 ，以及在 采取全 面风险管理 时应 当确 定 的原则 和 模 式选择 等问题 ，提出我 国商业 银行风 险全面管理体
新经济形势下的我国商业银行风险管理体系的建立
目前，世界经济的衰退以及欧债危机等各种因素不断冲击着我国经济，而作为经济润滑剂的商业银行更是面临着前所未有的挑战.近一段时间世界很多面临危机甚至破产的商业银行，几乎都是在风险管理上出现了问题.因此，如何在新的经济形势下，建立起相对完善的风险管理体系，是每家商业银行必须要认真思考的问题.1我国商业银行风险管理的现状随着股份制改造成果的不断显现，我国商业银行无论是在业务发展还是风险管理水平都有了大幅度的发展，风险控制体系日益健全，对风险的抵抗能力大幅提高.国外优秀的商业银行先进的风险管理经验给了我们很大的启发，通过学习全球风险管理协会和巴塞尔委员会等国际组织提出的有关风险管理的领先理论，再将我国国情和具体的商业银行的实际情况与其相结合，基本形成了一套相对完善的带有中国特色的风险管理组织框架.我国银行的风险管理组织框架基本如下：组织核心是董事会，董事会下设风险管理委员会，银行的高级管理层下设反洗钱工作委员会、资产处置委员会、内部控制委员会，另外还设立风险部、监督检查部、法务部、稽核部、授信部等专业部门全面商业银行各类业务的风险，并将各条线业务存在的风险进行进一步细化，以期望达到最好的管理效果.另外，银行业为了进一步强化企业的风险管理，设置了以三道闸门来进行风险管理：第一道闸门由最基层的各级营业机构、各个业务部门以及银行员工所组成，有他们组成的风险防范系统担任内部管理控制的工作，采取的主要方法有：定期对自身的工作进行评估、及时自我检查、发生问题积极进行自我整改.第二道闸门是由法务部们牵头其他部门，对第一道闸门的风险控制情况进行监督和检查，评估对第一道闸门的检查结果并提出指导性建议，完善规章制度，为银行的经营安全保驾护航.第三道闸门是由稽核部门来执行的，稽核部门经常全面系统的对银行各类业务及风险管理状况等情况进行审查，对其的执行情况做出评价，并给出建议.在三道闸门相互协调工作以及各种专业化的管理，银行形成了一套完整的风险内部控制制度，帮助其降低风险.[1]得益于目前我国各商业银行的风险管理制度越来越健全，风险的防范和管理得到了进一步的推进.现在的风险管理理念已经逐步渗透到银行的各个角落，风险理念深入人心，风险管理已经上升到一个有机的管理系统，而不是像以前单纯的就是防范违法犯罪的案件的产生.然而，要搞好风险管理并不是只要普及理念，框架成型就可以的，各种内外部环境，软硬件条件都会影响风险管理的发展，这还需要我们政府管理机构和商业银行共同去改革、完善.虽然我国商业银行经营中的风险管理状况是在不断改善中，而且也取得了阶段性成果，但是仍Vol.28No.5M ay 2012赤峰学院学报（自然科学版）Journal of Chifeng University （Natural Science Edition ）第28卷第5期（上）2012年5月论新经济形势下的我国商业银行风险管理体系的建立王睿（安徽商贸职业技术学院会计金融系，安徽芜湖241000）摘要：目前绝大多数的西方商业银行都已建立了一套适合自己的风险管理体系，但是在我国，各个商业银行对风险管理的重视程度还不够.然而世界经济的跌宕起伏使风险管理的重要性也越来越被银行业所认知.尽快健全和完善风险管理体系，全面提升风险管理水平是我国商业银行需要解决的重要问题.关键词：风险管理；对策中图分类号：F830.33文献标识码：A文章编号：1673-260X （2012）05-0085-03基金项目：本文系安徽省教育厅高等学校省级科学重点研究项目（2011sk579zd ）阶段性成果85--然存在一些问题.如何从根本上防范和化解商业银行经营和管理中的风险，建立一个健康和可持续发展的银行风险管理体系将成为当前金融改革和发展的关键.2我国商业银行风险管理存在的问题现在在商业银行经营中最主要的问题还是理念上的差距，商业银行本身就是一个高风险的行业，加上我国资本市场还不发达，企业融资需求主要还是通过间接融资向银行借贷的方式来进行，这就使得风险过度向银行集中.我国商业银行对风险管理存在的问题，主要表现在以下几个方面：2.1需要继续深化和加强商业银行的内部控制架构职能目前我国的商业银行主要股东大会、董事会、监事会为核心，再下设风险管理委员会等机构建立起风险管理构架，另外管理层再根据其自身的权限监控企业全局.作为银行来说，每年都会制定很多目标，包括长期和短期的目标，业务和发展的目标等等，风险管理的目标也是一个重要的组成部分.尽管如此，通过观察最近几年多家银行涉及风险的案例来看，现实是绝大多数银行都没能达到自身制定的风险目标，其中的原因很多，但是主要问题还是内部控制架构不完善，管理不到位，没能最大程度的发挥监管作用.2,2大部分商业银行的没有相应的内控文化银行想要发展，业务想要扩张，合规是最基本的前提.我国商业银行的管理者很多有这样的问题，往往要求底下的部门和员工在工作时要合规、要有风险防范意识，承担防范风险的责任，自身反而却缺少合规和风险意识.这主要是由于银行的风险管理机构没有很好的和人力资源部相沟通，将风险意识和企业文化以及战略目标有机结合，致使问题不断出现.2.3商业银行需要继续强化风险识别和评估的能力目前我国商业银行对风险的管理还比较片面，主要方法还是事先设定好全年的目标，然后再根据目标进行检查，过于死板，没有考虑到风险的发生是有偶然性的.2.4继续健全风险信息交流机制我国大多数商业银行的风险管理的信息都是自上而下一级级传递下来，在此阶段中很多有价值的信息会发生流失.下级部门只是不停地呆板地完成上级下发的指示，不能及时地将具体管理过程中发现的问题以及建议上报个上级部门，效率低下，银行内部的交流也很缺乏，信息很难在各部门之间有效传递.[2]各个商业银行之间的交流就更少，很少有也很会主动将这段时间发现的风险管理问题和其他银行分享，只单纯的靠银监会定期进行风险提示是远远不够的.由于银行业还没有形成完整的信息交流平台，有很多潜在的风险很难被及时发现.3加强建立我国商业银行风险管理体系的对策3.1树立健全的风险管理理念，培育先进的风险管理文化商业银行要通过树立企业文化来进行风险管理，风险管理越有效就越能给企业创造价值.风险管理部门人员不能闭门造车来控制风险，一定要引入市场理念，主动加强风险管理，使风险管理闸门推前，风险部门和业务部门要保持积极有效的沟通，业务前期营销要有风险人员的参与，要做到对客户和业务的情况了然于胸，消除由于信息不对称给风险管理部门做决策带来不利影响，改变风险管理常常滞后的情况，使商业银行真正做到将管理有风险的资产到管理资产的风险上来.努力培育和谐、向上、努力的企业风险管理文化.“风险无处不在，风控人人有责”等观念深入人心，覆盖银行的各个层次人员，扎根与每个员工心底.作为银行的员工每个人都要树立风险理念，加强风险危机意识，增强对于风险控制能力，平衡好业务发展和风险管理之间的关系，最终使整个银行的业务和风险管理水平和谐健康发展.[3]要达到此目的，道德方面的约束不可少，而且要对全体员工的风险管理意识进行强化，出了问题要加大对责任人的追究和查处力度，让内部管理严格到实处.另外，银行还要设置风险经理岗位或者是团队，专门对种各类金融产品的风险进行识别和评估，给出控制意见，合理有效地进行风险管理，这需要建立起一支的高素质、复合型的具有团队精神的风险管理专家队伍，银行应在招聘是注意选择国内外优秀专家和人才.3.2建立独立的风险管理组织体系首先，风险管理战略的制定要清晰明确，特别要注意处理好业务发展战略和风险管理战略之间86 --的关系平衡.股东大会根据股东意愿制定科学的、具有可行性的经营发展战略，根据经营战略制定相应的风险管理战略，确认企业的风险管理目标、风险管理制度等内容，使风险管理切实服务于银行的中长期发展战略.其次，集中有效的风险管理流程.业务发展和风险管理要共同发展，银行要在成熟的风险管理体系下，制定合理有效、清晰明确的流程.在不同的业务、产品、地区下，通过制定合理有效的操作流程来识别风险，通过风险管理流程达到银行管理风险一体化.对于新的产品，要及时废除己经不再合适的风险管理流程，进行业务流程的再造.构建覆盖事前、事中和事后的风险管理流程，在业务发展的同时加强风险管理，进行数据的收集、筛选管理，在客观度量风险方面采用国际上先进的风险管理技术，按风险可控和不可控对业务、产品、地区等进行风险管理权限的分配，以保证风险的控制在分支机构的权限之内.最后，要组织建立起一个层次清晰的风险管理专业化团队.为了提高风险管理效率，加强其专业化水平，银行根据不同的风险类型组成不同的风险管理团队，各自对相对应的风险管理类型的工作负责.整个银行的风险管理战略由董事会成立一个专业委员会制定，各类不同风险的控制由不同的风险管理部门处理.银行面临的风险主要由信用风险、市场风险、操作风险、战略风险等构成，银行成立的专业部门来对其进行检测和控制，以达到垂直管理的效果.银行最常见的信用风险、操作风险由各分支行的高管负责控制.[4]同时，为了实现建立立体化、全方位的风险管理体系，每一位银行员工都要对自己所处岗位的风险负责.3.3加强流动性风险管理，降低流动风险从美国的次贷危机及其影响后果中我们发现，商业银行的流动性风险不确定性很强，一旦出现流动性方面的问题，可能会给我国金融市场以及整个经济环境带来不可估量的后果.商业银行可以通过相关部门制定一套完整的流动性计划来强化对流动性风险的控制，利用数学模型预测未来对流动性的需求，制定切实可行的化解流动性危机的计划，以及一旦银行流动性出现问题时的应对策略.[5]通过建立事前预测、事中控制、事后分析的预警机制，提高商业银行在流动性管理水平，有效的控制流动性风险.控制和降低流动性风险，可以从以下几个方面来进行：第一，提高居民储蓄率，资金的收益率即使用效率.当然，现阶段的形势比较严峻，各个银行的存款都在负增长；第二，对待以前产生的不良自产要早清收，采取现金清收、呆帐核销、还本减免息等方式加大清收力度，以求尽可能的，最大限度的将不良资产盘活；第三，目前银行业务的同质化现象严重，要想增加业务，降低风险，必须要进行业务创新，培养和发掘新的增长点，和市场接轨，满足客户需要，同时增加自身收益；第四，在做好内部制度控制的基础上，在确定资金安全性的前提下，合理进行外部资本运作，实现企业利润最大化；第五，为了保证银行的长期稳定的发展，银行因根据贷款余额及时足额提取贷款损失准备，以保证其防范信用风险的能力不断增强.通过以上的分析，我们可以了解在商业银行中进行风险管理的重要性，目前全球的经济波动很大，从欧洲债务危机到美国量化宽松货币政策，在如此纷繁变化的经济金融形式下，我国银行业面临着非常多的挑战，当然也伴随着机遇.因此，风险管理越来越得到各个商业银行的重视，各银行必须采取大量进行风险管理方面的改革，以保证自身提高抗风险的能力，适应经济社会的高速发展.———————————————————参考文献：〔1〕武晓芬，屠强．加强中小商业银行风险管理的对策[J]．中国财政，2009(6)：65—66．〔2〕陆岷峰，张玉洁．中小商业银行风险管理特征与管理策略[J]．金陵科技学院学报(社科版)，2010，24(2)：1—5.〔3〕王明宽．城市商业银行风险内部控制研究[J]．河北金融，2008(5)：12—14．〔4〕李镇西．转变中小银行风险管理模式[J]．中国金融，2011(12)：66—67.〔5〕高建侠．构建基于风险管理能力的中小商业银行核心能力[J]．北方经济，2009(6)：85—86.87--。
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响 ，提 高银 行 的风 险 一收益 分 析 的质量 。
Ｉ 、我国城市商业银行的风险管理基本没有涉 及到资本
２ 、全 面 风 险管 理 体 系有 利 于 银 行 各 部 门在 风 险 管理 中 金配 置的层面 ，资产负债管理 考核注重存款 增量 、贷款 规
的配 合 ，提 高银 行 内部 的标准化作业 程序 的建立 ，提高银 模和银 行效益 ，而 对资产安全 性、流动性 的考核较少 ，这 行 内部各 部 门之 间 的沟通 能力 ，减 少银 行 内部 的经 营成 种考 核管理方 式的片面性 ，导致 了银行轻 内部资产 的集约
作 者简介 ：崔滢 （ ８ －） ，山东菏泽人 ，齐鲁银行 。 １ ２ ，女 ９
・
６ ・ ０
２ 、缺乏先进 的风 险评 估体系 。在西方 金融发达 国家 ， 段 ，广泛 应用于 多个 管理领 域。我 国城市商业 银行虽 已根 据 巴塞 尔资本协议建 立 了全 面风险管 理的基本框 架 ，但 风
功 经验 ，推 动全 面 风 险管 理体 系建 设 。
一
高而且也造成 了社会信 用意识和信用道 德规范缺 失，直接
给 银行风 险管 理带来 了难度 。
、
全面风 险 管理 的意义
全面 风 险管理模 式 体现 了面 向全球 的风 险管 理体系 、
２、外 部监 管和 市场约 束的作 用未 能充分 发挥 。从外
险 管 理 定 性 分 析 多 、 定 量 分 析 少 ， 静 态 分 析 多 、 动 态 分 程的基础上，完善全方位 的风 险管理流程 ，实现业务发展和
析少 ，在风险量化 管理方面 还非常薄 弱 ，大致还 停 留在 资 风险管理的同步；逐步做到按产品、地 区、业务、主线来识
二 、 我 国城 市 商 业 银 行 风 险 管 理 现 状
（ ）风 险管理 的外部 环境 尚不完 善 一
１ 尚 未 建 立 有 效 地 社 会 信 用 体 系 。 目前 我 国针 对 企 、
力量 ，建立 完善风 险管理体系 等方面进行 了许 多有益 的探 业 和个人 的诚 信中介服 务还没有普及 ，缺乏独立 的风险和 索 。但 国内城市商业 银行 尚处起 步阶段 ，需要借鉴 同业 成 信 用 评 级 机 构 ， 不 仅 造 成 了 银 行 对 客 户 信 用 审 查 的 成 本 较
全面风险管理是从 战略 目标制定到 目标实现的全过程风 解 ，有利 于投 资 者做 出 正确 的判 断 。 同时 ，能提 高银 行 险管 理 。近 年来 ， 随着 我 国商业 银 行 的体制 改 革 、管 理 本 身 的信 誉 ，提 高投 资 者 的信 心 。 转型 以及海 外上市 ，全面风险 管理理念逐渐传 入我 国，许 多城市商业 银行在吸 引战略投 资的同时 ，也明确提 出了建 设全面风 险管理体系 的战略 目标 ，并在借助外 部中介机 构
本 。并有 助于 提 高 员工 的风 险意 识 。
化配 置，忽视 内控 机制 的健全 ，弱化 了资产 负债 的比例管
３ 、全 面风 险管 理体 系还 可以使银行 能够 向市场提供全 理 。此外 ，风 险承 担 主体 不 明确 ，导致 宏 观层 次 风险 意
面 的风险信 息，使得市场 和投资人对 银行有一个 全面 的了 识 突 出 ，微 观 层 次 风 险 意 识 相 对 淡 薄 。
方 法 。 全 面 风 险 管 理 是 银 行 经 营 管 理 的核 心 ， 是 银 行 风 险 国 目前 在 现 有 会 计 准 则 （ 括 新 颁 布 的 会 计 准 则 ） 以及 会 包
控 制 的更 高阶 段 ，它 包括 对风 险 的识 别 、度 量 、控制 和 计制度 中都还没有 出现专门针对金融机构信息披露的有关准 监测等 四个部分 ，是建立在 丰富 的业 务数 据、科学 的管理 则 ；上市 银行 的信 息披露 比较规 范，但从 目前我 国城市商 模 型以及高素 质的专 家队伍基础 上的风 险控制 。 力和 效率 ，提 高银行 的 日常 经营 能力 以及抗 风 险的能 力，
并 从 一 个 全 局 的 角 度 ， 去 考 虑 风 险 事 件 对 银 行 整 体 的 影
业银行 向监管机构提供 的信息来看 ，还远未达 到 巴塞 尔委
１ 、全面风 险管理体系可 以提 高银行 内部 的风险管理能 员会 的公开披露水 平，市场对 银行的外部约 束作用还有待
加强 。
（ ）风 险 管理 的 内部 机制 不 健全 二
山东省农业 管理干部学院学报
２ １ 盆 ００
第 ２ 卷 第 ３ ７ 期
论我 国城市商业银 行全面风险 管理体 系的构建
崔 滢
（ 齐鲁银行 ，山东 济南 ２ ０ ０ ） ５ ０ Ｉ
摘要 ：全 面风险管理模式是我 国商业银行风 险管理 的改革方向 ， 国商业银行应 当构建全面风 险管理体 系， 我 以确保
承担和 管理政策 作为金 融机构管 理的最 高战略决策 、系统
（ ）制 定完 善 的 风 险管 理 流程 三 城 市 商业 银行 应确 定新 的产 品分 类 方 法 ，在 新 的业 务 流
内部风 险评级 已经是商业银行进行风 险全程化管理 的重要手 推 动 风 险 资 本 配 置 和 风 险 管 理 的 过 程 等 。
全 面 的 风 险 管 理 范 围 、 全 程 的 风 险 管 理 过 程 、 全 新 的风 险 部监 管来 看 ，监 管 法 规 、法 制 不 健全 ， 内容过 于 简 单 、
管理方法 以及全员的风 险管理文化等先进的风险管理理念和 粗线条 ，管理制度滞 后于实践 ；信 息披露制度 不完善 ，我
银行业的健康发展。本文分析 了国内城市商业银行全 面风险管பைடு நூலகம்的现状和不足 ，对如何构建全面风险管理体 系提 出了一 系列建议 。
关键 词：城 市商业银行 ；全 面风 险管理 中图分类号：Ｆ ０ ３ 文献标识码 ：Ａ 文章编号 ：１ ０ － ５ ０（ ０ ０ ３ ０ ６－ ２ ８ ７４ ２ １ ）０－ ００ ０ ０