内部审计管理制度

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内部审计管理制度

内部审计管理制度第一章总则第一条为了加强X股份有限公司（以下简称公司）内部监督和风险控制，规范公司内部审计工作，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及《中央企业内部审计管理暂行办法》等法律法规，结合公司的实际，制定本管理制度。

第二条公司内部审计是指依据国家有关法律法规、财务制度、会计准则和公司内部管理规定对本公司及所属子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效、以及建设项目有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构，促进公司实现经营和发展目标，为公司增加价值。

第三条本制度所称的所属子公司，是指公司所属的全资子公司、控股子公司。

第四条公司及所属子公司应依照内部审计准则的要求，实行内部审计工作。

对本公司及所属子公司生产、经营、管理活动进行审计监督。

第二章内部审计机构和审计人员第五条公司设立审计部，在公司总经理的领导下，组织、指导和管理内部审计工作，负责公司范围内的内部审计事项，对总经理负责并报告工作。

第六条所属子公司应设立相对独立的审计机构，对本公司主要负责人负责；内部审计业务接受公司审计部的指导和管理。

第七条公司及所属子公司审计机构负责人应当具备相应的专业技术职称资格。

审计机构的变动和负责人的任免或调动，应事先征求上一级内部审计部门的---------------------------------------------------------精品文档意见。

第八条内部审计人员应当具备内部审计人员从业资格，拥有与工作职责相匹配备的道德操守和专业胜任能力。

第九条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

第十条内部审计人员与审计事项有利害关系时应当实行“回避制度”。

第十一条内部审计人员参加国家统一组织的专业技术职务资格的考评、聘任和后续教育，公司应予以支持和保障。

审计单位的内部管理制度

第一章总则第一条为规范审计单位的内部管理，确保审计工作质量，提高工作效率，保障审计结果的真实性、公正性和客观性，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有审计人员、内部管理人员及涉及审计业务的其他工作人员。

第三条本单位内部审计工作以独立、客观、公正为原则，以服务国家治理、提高管理水平和促进事业发展为目标。

第二章组织机构及职责第四条本单位设立内部审计委员会，负责内部审计工作的领导、决策和监督。

第五条内部审计委员会下设内部审计部，负责具体实施内部审计工作。

第六条内部审计部的主要职责：（一）制定内部审计计划，组织实施内部审计项目；（二）对内部管理、内部控制、财务状况、经济效益等方面进行审计；（三）对审计中发现的问题提出整改建议，跟踪整改落实情况；（四）协助单位完善内部控制制度，提高管理水平；（五）负责内部审计工作的档案管理、信息报送等工作。

第三章审计程序第七条内部审计部根据年度审计计划，对审计对象进行审计。

第八条审计人员应按照以下程序开展审计工作：（一）制定审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法及时间安排；（二）收集审计证据，包括财务报表、业务资料、会议记录等；（三）对审计证据进行审核，分析、评价，发现潜在问题；（四）撰写审计报告，提出审计意见和建议；（五）跟踪审计整改落实情况，确保整改措施到位。

第四章审计纪律第九条审计人员应严格遵守国家法律法规、审计准则和本制度，保守国家秘密和单位商业秘密。

第十条审计人员应公正、客观、独立地开展审计工作，不得受到任何单位和个人的干预、影响。

第十一条审计人员应廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。

第五章奖励与处罚第十二条对在内部审计工作中表现突出、成绩显著的单位和个人，给予表彰和奖励。

第十三条对违反本制度、审计纪律的审计人员，视情节轻重，给予批评教育、警告、记过、降职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

内部审计工作管理制度范文(三篇)

内部审计工作管理制度范文一、总则1.为规范和加强内部审计工作，提升企业内部控制水平，制定本《内部审计工作管理制度》（以下简称“本制度”）。

2.本制度适应企业内部审计工作的实际情况，明确各类内部审计活动的组织、实施和监督职责，确保内部审计工作的有效性和专业性。

3.本制度适用于企业内所有内部审计人员，包括全职内部审计人员和兼职内部审计人员。

二、内部审计工作组织1.企业应设立内部审计部门或委托专业机构进行内部审计，确保内部审计工作独立性和专业性。

2.内部审计部门的职责包括：（1）策划、组织和实施内部审计计划；（2）对企业内部控制进行评估和监督，提出改进建议；（3）审计企业日常经营活动的合规性、风险管理和财务状况等情况；（4）提供内部审计报告和建议意见，协助企业改进管理水平；（5）监督内部审计工作的执行情况，确保审计结果的可靠性和有效性。

3.内部审计部门应由经验丰富的审计专业人员组成，具备必要的审计技能和知识。

三、内部审计工作计划1.内部审计部门应根据企业的实际情况和风险特征，制定年度内部审计工作计划，并报企业领导层和内部审计委员会备案。

2.内部审计工作计划应包括但不限于以下内容：（1）审计对象：审计涉及的业务部门或项目；（2）审计范围：审计的具体内容和审计期限；（3）审计目标：审计的目的和重点；（4）审计方法：审计的方法和技术手段；（5）审计人员：参与审计的人员和责任分工。

四、内部审计工作程序1.内部审计工作程序是保证内部审计工作质量和效果的重要保障。

2.内部审计工作程序包括但不限于以下几个环节：（1）确定审计目标和范围；（2）制定审计计划和任务分工；（3）收集和分析相关信息和数据；（4）进行现场调查和核实；（5）编制审计报告和提出改进建议；（6）跟踪审计结果的执行情况。

五、内部审计工作报告1.内部审计工作报告是内部审计工作成果的重要呈现形式。

2.内部审计工作报告应包括但不限于以下内容：（1）审计背景和目的；（2）审计范围和对象；（3）审计发现和问题分析；（4）审计结论和建议意见；（5）改进措施和时间表。

内部审计管理制度(五篇)

内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。

公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。

第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。

第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。

监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。

依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。

第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。

第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。

2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。

3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。

4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。

5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。

7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。

第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。

审计公司内部管理制度

第一章总则第一条为加强本公司的内部管理，提高审计工作质量，保障公司稳健经营，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司全体员工，包括但不限于审计人员、管理人员、技术人员等。

第三条本制度旨在规范审计公司内部管理，确保审计工作的独立性、客观性、公正性和合规性。

第二章组织架构第四条本公司设立内部审计部门，负责组织实施内部审计工作。

第五条内部审计部门由部门负责人、审计人员、助理审计人员等组成。

第六条部门负责人负责内部审计工作的全面领导，组织、协调、监督内部审计工作。

第七条审计人员负责具体实施审计项目，协助部门负责人开展工作。

第三章审计工作第八条内部审计工作应遵循以下原则：（一）独立性：内部审计部门应独立于被审计单位，保持客观、公正。

（二）合规性：内部审计工作应遵守国家法律法规和公司规章制度。

（三）保密性：内部审计人员应严格保守公司秘密，不得泄露审计过程中获取的信息。

（四）连续性：内部审计工作应持续开展，确保公司经营管理活动的合规性。

第九条内部审计部门应按照以下程序开展工作：（一）制定审计计划：根据公司发展战略和风险管理需求，制定年度审计计划。

（二）实施审计：按照审计计划，对被审计单位进行审计。

（三）出具审计报告：审计结束后，出具审计报告，并提出改进建议。

（四）跟踪整改：对审计中发现的问题，跟踪督促被审计单位进行整改。

第四章内部控制第十条本公司建立健全内部控制体系，确保公司经营管理活动的合规性、有效性和效率。

第十一条内部控制体系包括以下几个方面：（一）组织架构：明确各部门职责，确保权责分明。

（二）授权审批：建立授权审批制度，确保决策科学、合理。

（三）风险防控：建立健全风险防控机制，降低公司风险。

（四）信息管理：加强信息安全管理，确保公司信息安全。

第五章培训与考核第十二条公司应定期组织内部审计人员参加培训，提高审计人员的业务素质和职业道德。

内部审计管理制度【4篇】

内部审计管理制度【4篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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内部审计管理制度

内部审计管理制度一、总则为加强公司内部控制，提高管理效率，规范内部审计行为，维护公司利益，依据相关法律法规，制定本制度。

二、内部审计组织架构公司设立内部审计部门，直接隶属于董事会，内部审计部门设置主任一名，负责内部审计工作的组织、协调和管理，直接汇报给董事会。

三、内部审计人员管理1. 内部审计人员应符合相关资格条件，具有较强的专业知识和工作经验，经过严格的审查选拔，并定期接受培训和教育。

2. 内部审计人员应保持独立客观的态度，不受其他部门或个人的干扰，不得泄露审计机密，保持审计工作的保密性。

3. 内部审计人员应定期接受上级主管领导的评估和考核，确保审计工作的质量和效率。

四、内部审计工作流程1. 内部审计工作应定期制定审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间，确保审计工作有序进行。

2. 内部审计工作按照计划进行，及时收集相关数据和信息，进行调查和分析，发现问题并提出改进建议。

3. 内部审计报告应真实客观，详细列出审计发现的问题和存在的风险，提出具体的整改意见和建议。

五、内部审计工作督导1. 董事会应对内部审计工作进行定期督导，确保内部审计部门独立运作，保持审计工作的客观性和公正性。

2. 内部审计报告应及时提交董事会审议，董事会应认真研究审计报告中提出的问题和建议，并制定整改措施和计划。

3. 董事会应对内部审计工作中发现的严重问题进行跟踪监督，确保问题得到及时整改，避免对公司造成损失。

六、内部审计责任追究1. 对内部审计部门和人员的工作成绩和效果进行定期评估，对工作不力或失职行为进行处罚或追究责任。

2. 对内部审计工作中发现并未及时整改的问题，应追究相关责任人的责任，确保问题得到及时解决。

3. 对内部审计工作中发现有违规行为或有犯罪嫌疑的情况，应及时报告上级主管领导和相关部门，协助调查处理。

七、内部审计管理制度的执行内部审计管理制度由公司董事会颁布，内部审计部门负责具体实施，相关部门应积极配合，确保内部审计工作的顺利进行。

内部审计工作管理制度（4篇）

内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。

该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。

一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。

二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。

三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。

同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。

四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。

五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。

综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。

内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。

第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。

第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。

第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。

第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。

第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。

第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。

内部审计工作管理制度（四篇）

内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。

通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。

第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。

第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。

第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。

第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。

第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。

第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。

第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。

第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。

第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。

第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。

第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。

第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。

第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。

第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。

第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。

第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。

第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。

第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。

内部审计管理制度(四篇)

内部审计管理制度1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。

1.2审计宗旨1）公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2）预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。

1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则。

独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。

3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。

2.对外尽职审计和第三方投融资审计。

3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。

2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员。

审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。

2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求。

应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。

2.审计人员要求。

内部审计管理制度_内部审计管理制度办法

内部审计管理制度_内部审计管理制度办法内部审计管理制度_内部审计管理制度办法为发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益，应制定规范的内部审计管理制度。

下面店铺为大家整理了有关内部审计管理制度的范文，希望对大家有帮助。

内部审计管理制度篇1第一条：为了加强对省局直属事业单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。

第二条：财政审计局负责对山水城直属行政事业单位的内部审计工作。

第三条：财政审计局根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。

第四条：审计组的主要职责：(一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。

(二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。

(三)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定。

(四)提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。

(五)对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议。

(六)对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。

第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。

第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。

第八条：内部财务审计每两年进行一次。

第八条：内部财务审计的主要内容(一)财务收入是否真实、合法;(二)财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为，列支手续是否完备;(三)银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户;(四)固定资产内部管理和使用情况，包括：制度是否健全有效，存量是否真实，核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定;(五)有关财务收支的其他问题。

企业内部审计制度（5篇）

企业内部审计制度第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。

它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。

第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。

第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。

(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。

(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。

第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。

审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。

公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。

第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。

原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。

各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。

内部审计管理制度范文（三篇）

内部审计管理制度范文一、目的与职责1. 目的：本制度旨在确保公司的内部审计工作按照规章制度和法律法规的要求进行，提高公司的风险管理水平和内部控制效果，保护公司的利益和财产安全。

2. 职责：a. 内部审计部门负责制定和完善公司的内部审计管理制度，制定年度内部审计计划，并进行内部审计工作的组织实施；b. 内部审计部门对公司各个部门、单位以及全体员工的工作进行审计，发现问题并提出改进建议；c. 内部审计部门负责监督和评估公司内部控制的有效性，并提出改进措施；d. 内部审计部门负责向公司高级管理层和董事会报告审计结果，提供决策依据。

二、组织架构1. 内部审计部门由部门负责人领导，下设若干个审计小组；2. 审计小组由审计员组成，根据需要可以聘请外部专家参与审计工作；3. 内部审计部门直接隶属于公司高级管理层，独立行使职权，不受其他部门干扰。

三、工作流程1. 内部审计计划的制定a. 内部审计部门根据公司的战略目标和风险情况制定年度内部审计计划；b. 内部审计计划需经公司高级管理层和董事会审议并批准，确保合理和有效。

2. 审计实施a. 审计小组根据内部审计计划制定具体的审计方案；b. 审计小组对各个部门、单位的工作进行现场检查和调查，收集证据并进行分析；c. 审计小组向被审计对象提出审计通知，被审计对象应积极配合并提供相关文件和资料；d. 审计小组对审计发现的问题进行收集整理，并提出改进建议。

3. 审计结果的报告a. 审计小组将审计结果以书面形式报告给内部审计部门负责人；b. 内部审计部门负责人向公司高级管理层和董事会报告审计结果，并提供改进措施。

四、保密与监督1. 内部审计部门及其工作人员必须遵守公司的保密制度，对涉及商业秘密的信息和资料保密；2. 公司高级管理层和董事会有权对内部审计部门的工作进行监督和评估，确保其工作的独立性和公正性。

五、违纪违法处理1. 对于内部审计部门及其工作人员违反规章制度和法律法规的行为，将依法依规进行处理；2. 对于被审计对象拒绝提供相关文件和资料、对审计结果不配合或故意隐瞒真相的行为，将按公司规定予以追责。

内部审计管理制度范本(五篇)

内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。

审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。

第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

内部审计管理制度范文(4篇)

内部审计管理制度范文一、目的与范围为规范和加强内部审计工作，提高企业内部控制的效能和效率，制定本内部审计管理制度。

本制度适用于企业内部各部门、分支机构和各级单位的内部审计工作。

二、职责和权限1. 内部审计部门（1）负责组织和实施内部审计工作；（2）制定并修订内部审计工作的具体实施方案和计划；（3）进行内部审计，并按时提出审计报告和建议；（4）监督、检查和评估内部控制制度的有效性；（5）协助外部审计工作的进行。

2. 审计对象部门和单位（1）配合内部审计部门进行内部审计；（2）提供所需文件、资料和信息。

三、内部审计程序1. 审计计划内部审计部门应根据企业的特点和风险情况，制定每年的审计计划，并在启动审计前进行适当的审计风险评估。

2. 审计工作（1）收集和分析审计对象的相关文件、资料和信息；（2）进行内部控制、财务状况和业务活动的审计；（3）根据审计发现，提出改进措施和建议；（4）编制审计报告，并提交给审计对象。

3. 审计报告审计报告应包括对审计对象的评价和建议。

报告应在审计结束后的合理时间内提交给审计对象，并抄送给相关部门和单位。

四、内部审计的保密性原则内部审计部门应对审计过程中所涉及的机密信息进行保密，并在审计报告中声明保密原则。

五、内部审计的监督和检查企业领导层应建立相应的监督机制，定期对内部审计工作进行监督和检查，确保内部审计工作的规范和有效执行。

六、违反规定的处罚任何违反本内部审计管理制度的行为都将受到相应的纪律处分。

七、附则本内部审计管理制度的解释权归企业领导层所有，并可以根据需要进行修订和补充。

内部审计管理制度范文（2）第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位。

第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

内部审计管理制度（5篇）

内部审计管理制度为加强医院内部的审计工作，根据审计部门《____内部审计工作的规定》的要求，制定本制度。

一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。

二、审计工作由医院经济管理小组负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。

三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。

四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督:(一)医院财务计划或者预算的执行和决算。

(二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。

(三)内部控制制度的健全、有效。

(四)医院财产、物资的管理情况。

(五)专项资金的提取、使用。

(六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。

(七)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。

五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。

六、医院内部审计机构根据医院的规定，对有关经济活动实行审签制度。

七、根据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。

八、医院内部审计的主要职权是:(一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。

(二)参加有关的会议。

(三)对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。

(四)对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。

(五)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

(六)提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。

(七)对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。

(八)对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。

九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。

企业内部审计管理制度

企业内部审计管理制度一、总则为了加强企业的内部管理，规范内部审计工作，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家有关法律法规和企业的实际情况，特制定本制度。

本制度适用于企业及所属各单位的内部审计工作。

二、内部审计的目标和范围（一）内部审计的目标1、监督企业内部各项规章制度的执行情况，确保企业运营合规。

2、审查财务和经营活动的真实性、合法性和效益性，防范财务风险。

3、评价内部控制制度的健全性和有效性，提出改进建议。

4、协助管理层改善经营管理，提高经济效益。

（二）内部审计的范围1、财务审计，包括财务报表审计、财务收支审计等。

2、经营审计，涵盖采购、销售、生产等经营环节的审计。

3、内部控制审计，对企业内部各项控制制度进行审查和评价。

4、专项审计，如工程项目审计、经济责任审计等。

三、内部审计机构和人员（一）内部审计机构的设置企业设立独立的内部审计部门，直接向董事会或审计委员会报告工作。

（二）内部审计人员的任职要求1、具备良好的职业道德和操守，公正、客观、独立地开展审计工作。

2、熟悉财务、审计、法律、管理等相关知识。

3、具有一定的分析、判断和沟通能力。

（三）内部审计人员的职责1、制定审计计划，实施审计项目。

2、收集审计证据，编写审计工作底稿。

3、出具审计报告，提出审计意见和建议。

4、跟踪审计整改情况，确保审计成果的有效运用。

四、内部审计工作程序（一）审计计划的制定根据企业的经营目标和风险状况，制定年度审计计划，并报董事会或审计委员会批准。

（二）审计项目的实施1、下达审计通知书，通知被审计单位做好准备。

2、进行审计调查，了解被审计单位的基本情况。

3、实施审计测试，包括符合性测试和实质性测试。

4、收集审计证据，确保证据的充分性、相关性和可靠性。

（三）审计报告的编制1、对审计工作底稿进行整理和分析。

2、撰写审计报告，包括审计的基本情况、发现的问题、审计意见和建议等。

3、征求被审计单位的意见，对审计报告进行修改和完善。

内部审计管理制度模版(三篇)

内部审计管理制度模版一、目录二、概述三、监管机构及责任四、内部审计组织架构五、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标2. 内部审计的基本原则3. 审计计划和程序4. 审计工作的安排和监督5. 问题发现和报告6. 内部审计文件和档案管理7. 内部审计结果的跟踪和整改8. 内部审计的风险管理六、内部审计员的职责和权利七、内部审计员的培训和发展八、内部审计的监督和评估九、内部审计的合作和沟通十、附则一、概述本制度为内部审计管理制度，旨在规范和指导公司内部审计工作的开展，提高公司风险管理和内部控制的效果，保障公司的健康发展。

本制度适用于公司全体内部审计员，并与相关管理制度相互配套，共同构建公司内部控制体系。

二、监管机构及责任公司的内部审计工作由监管机构负责组织和协调，监管机构由高管层指定，对内部审计工作负主要责任。

监管机构应确保内部审计工作的独立性和公正性，且具备独立的决策权，以便有效推进内部审计工作。

三、内部审计组织架构公司应建立适合公司规模和业务特点的内部审计组织架构，明确内部审计员的职责、权利和层级关系。

审计组织应有足够的人力、物力和技术支持，以确保内部审计工作的顺利开展。

四、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标内部审计工作的范围应包括公司各个业务领域和职能部门，以全面评估公司的风险管理和内部控制情况。

内部审计的目标是发现和解决潜在的风险和问题，改进公司的管理水平和业务运作效率。

2. 内部审计的基本原则内部审计应坚持独立性、客观性、保密性和专业性原则，确保审计工作的公正性和有效性。

3. 审计计划和程序内部审计应制定年度审计计划，根据风险评估和重点关注的领域确定审计项目。

审计程序应科学合理，采取适当的抽样和测试方法，确保审计结果的准确性和可靠性。

4. 审计工作的安排和监督内部审计员应按照审计计划和程序进行工作安排，监督和指导审计实施过程，并及时提供必要的支持和资源。

5. 问题发现和报告内部审计员在审计过程中发现的问题应及时记录和报告，确保问题能够得到有效解决。

内部审计财务管理制度

第一章总则第一条为了加强公司内部审计工作，规范财务管理制度，提高财务风险防控能力，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及各部门、各分支机构，以及其他与公司财务活动相关的部门和人员。

第三条公司内部审计财务管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改。

（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，不得遗漏重要信息。

（四）及时性原则：及时处理财务问题，确保财务活动的连续性。

（五）独立性原则：内部审计部门应独立于其他部门，不受干扰。

第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门负责公司内部审计工作的组织实施，具体职责如下：（一）制定内部审计工作计划，报公司领导批准后执行。

（二）对公司财务活动进行定期和不定期的审计，发现问题及时提出整改建议。

（三）对各部门、各分支机构及外部合作单位的财务活动进行监督，确保财务制度得到有效执行。

（四）对公司财务风险进行评估，提出防范措施。

（五）参与公司重大财务决策，提供审计意见。

第三章财务管理制度第五条公司财务管理制度包括以下内容：（一）会计核算制度：按照国家会计准则和公司实际情况，建立健全会计核算体系，确保财务数据真实、准确、完整。

（二）资金管理制度：加强资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率。

（三）成本费用管理制度：规范成本费用管理，合理控制成本，提高经济效益。

（四）固定资产管理制度：加强固定资产管理，确保资产安全、完整、有效利用。

（五）应收账款管理制度：加强应收账款管理，降低坏账风险。

（六）对外投资管理制度：规范对外投资行为，确保投资安全、收益。

第四章内部审计程序第六条内部审计程序包括以下步骤：（一）计划阶段：制定审计计划，明确审计目的、范围、方法等。

（二）实施阶段：开展审计工作，收集审计证据，分析财务数据。

（三）报告阶段：撰写审计报告，提出整改建议，提交公司领导。