企业外汇管理制度范文

企业外汇管理制度范文
企业外汇管理制度范文
第一章总则
第一条为规范本企业的外汇管理行为，保障企业外汇资金的
安全和合规运作，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其子公司（以下简称本企业）
的所有涉外收支及外汇管理活动。

第三条外汇管理的目标是保障外汇资金的合规、有效、安全
管理。

企业应根据投资者关系、公司战略、对冲需求等因素，制定合理的外汇管理策略，并确保外汇资金按照制度规定进行管理。

第四条所有与外汇相关活动均应按照国家外汇管理法律法规
和有关规章、制度的要求进行。

第五条企业应设立外汇管理部门，负责外汇资金的监督、管
理和操作。

第六条外汇管理部门应具备相应的资格和能力，能够有效地
履行外汇管理职责，并定期接受外汇管理培训以提升专业能力。

第二章外汇管理政策
第七条企业应制定外汇管理政策，明确外汇管理的目标、原则和操作指南。

第八条外汇管理政策应包括以下内容：
（一）外汇收支的决策程序；
（二）外汇交易的权限和限制；
（三）外汇风险管理的方法和工具；
（四）外汇账户的开立和使用；
（五）外汇损益的记录和核算。

第九条外汇管理政策的修订应符合国家外汇管理法律法规的要求，并由企业法務部门审核认可后进行发布。

第三章外汇收支决策程序
第十条企业应建立完善的外汇收支决策程序，确保外汇资金的决策过程规范化、科学化。

第十一条外汇收支决策程序应包括以下步骤：
（一）明确外汇需求的依据和程序；
（二）确定外汇收支的总量和时间节点；
（三）评估外汇交易的风险和盈亏潜力；
（四）制定外汇交易的执行计划；
（五）获得相关部门和人员的审批。

第十二条外汇收支决策程序中的审批环节应建立相应的审批记录，包括审批人、审批时间和审批意见等。

第四章外汇交易权限和限制
第十三条企业应为各级别的管理人员和员工明确外汇交易的
权限和限制，确保外汇交易的安全、合规进行。

第十四条根据岗位需求和职责分工，企业应设定不同级别的
外汇交易权限，并记载于相关岗位职责说明书中。

第十五条外汇交易权限的分配应建立相应的审批机制，确保
权限的合理授权和风险控制。

第十六条企业应定期对外汇交易权限进行审核和调整，根据
岗位变动和工作需要及时进行相应的权限调整。

第十七条外汇交易限制应明确规定，包括但不限于资金限额、交易对象、交易品种等。

第五章外汇风险管理
第十八条企业应设立外汇风险管理机构，负责外汇风险的监
控和管理。

第十九条外汇风险管理机构应配备专业的外汇风险管理人员，并具备相应的风险管理技能。

第二十条外汇风险管理机构应制定外汇风险管理策略和措施，确保外汇风险在可控范围内。

第二十一条外汇风险管理方法包括但不限于外汇对冲、交易
限额控制、市场风险控制等。

第六章外汇账户管理
第二十二条企业应设立外汇账户管理制度，规范外汇账户的
开立和使用。

第二十三条外汇账户的开立应符合国家外汇管理法律法规的
要求，必须经过企业法務部门的审批。

第二十四条外汇账户的使用应按照外汇管理政策的规定进行，并建立相应的账户管理记录。

第二十五条外汇账户的使用过程中，应加强账户安全管理，
定期检查和更新账户密码，并确保账户交易记录的安全、完整。

第二十六条外汇账户管理制度的修订应符合国家外汇管理法
律法规的要求，并由企业法務部门审核认可后进行发布。

第七章外汇损益记录和核算
第二十七条企业应建立外汇损益记录和核算制度，确保外汇
交易的损益记录准确、完整。

第二十八条外汇损益记录应包括外汇交易的成本、汇率变动
损益、汇兑损益等。

第二十九条外汇损益的核算应按照国家外汇管理法律法规的要求进行，确保外汇损益的准确、合规。

第三十条外汇损益记录和核算的结果应及时报告给相关部门和人员，确保外汇交易的风险控制和业务决策的准确性。

第八章违约责任
第三十一条违反本制度规定的，应根据严重程度给予相应的处理措施，包括但不限于警告、停止外汇交易权限、追究法律责任等。

第三十二条造成外汇损失或其他经济损失的，应追究其相关责任，并承担相应赔偿责任。

第三十三条本企业及其员工应严格遵守国家外汇管理法律法规，不得从事违反国家外汇管理法律法规的行为。

第九章附则
第三十四条本制度的解释权、修改权归企业法務部门所有。

第三十五条本制度自颁布之日起实施。

第三十六条本制度所称“外汇”包括境内居民购买的外币、人民币兑换外币、外币兑换人民币及其他外汇收入和支出。

第三十七条本制度中的术语定义与国家外汇管理法律法规一致。